Ухвала

від 26.12.2017 по справі 766/17802/17

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/17802/17

н/п 1-кс/766/13699/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що » (код НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності при експорті сільськогосподарської продукції, за кваліфікаційними ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою уникнення перевірочних заходів з боку податкових та митних органів ДФС 12.09.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перереєстровано на підставну особу засновник, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований АДРЕСА_1 ), також значиться директором, засновником та головним бухгалтером ще на 33 підприємствах, зареєстрованих на території Київської області. Співзасновник - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрований АДРЕСА_2 ). Встановити їх місцезнаходження, здійснити опитування або вручити запит про надання копій документів щодо походження придбаної та відправленої на експорт сільгосппродукції не надалось можливим, у зв`язку з відсутністю за їх на підконтрольній Україні території.

В період здійснення експортної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало податкову адресу АДРЕСА_3 , службовими особами підприємства були:

- директор ОСОБА_6 , код НОМЕР_4 , зареєстрована АДРЕСА_4 , моб.тел. НОМЕР_5 , є засновником та керівником Приватного підприємства « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), один з видів діяльності вирощування сільгосппродукції, є платником єдиного податку, 03.11.2010 укладено договір на оренду землі (рілля) 35,28 га в Бериславському р-ні, с. Отрадокам`янка;

- засновник ОСОБА_8 , код НОМЕР_7 , зареєстрований АДРЕСА_5 , моб.тел. НОМЕР_8 , на даний момент є службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , податкова адреса АДРЕСА_5 , адреса мешкання без ознак здійснення діяльності відповідно до ст. 93 Господарського кодексу України - місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку), в період 2017 року здійснило експорт сільгосппродукції на суму 12,4 млн грн.

За період 2015 - 2017 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) здійснювало експортні поставки сільськогосподарської продукції до АР Крим, Молдови, Білорусії, Грузії, Польші, Естонії, Іраку. В той же час, ІНФОРМАЦІЯ_3 були надані документи, які використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) при отриманні сертифікату Євро-1 для експорту сільгосппродукції, аналізом яких встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) використовувало первинні бухгалтерські документи, згідно яких виробником/продавцем експортованого товару є фермерське господарство « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), яке в свою чергу листом № 37 від 11.08.2017 повністю заперечило вказаний вище факт реалізації.

Крім того, виявлено, що в період 2017 року декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), експортні ВМД мають наступні дані:

1) графа «14» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкова адреса АДРЕСА_3 , підприємство відсутнє за вказаною адресою (згідно витягу з Відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно колишнім власником будівлі був ОСОБА_10 батько директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 );

2) графа «54» - директор декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 ), тел. НОМЕР_11 , код ДРФО НОМЕР_4 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_4

Вказану вантажно митну декларацію подано 04.10.2017, хоча фактично з 12.09.2017 керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_4 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2016-2017 рр. невстановленими слідством особами використовувалися первинні документи, щ містять ознаки підробки з реквізитами ряду СГД для отримання довідок про походження продукції, що подавалася до експорту за межі України. Так відповідно до вилучених в Херсонській тргово- промисловій палаті документів встановлено, щ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувалися документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ).

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ) дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки та встановлення осіб, причетних до державної реєстрації/перереєстрації підприємства.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності у зв`язку із участю у проведенні інших слідчих діях. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 до суду не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 та/або за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у м. Херсоні ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Встановити строк дії ухвали до 26.01.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя