Ухвала

від 14.12.2017 по справі 755/19040/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/19040/17

1-кс/755/6908/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "14" грудня 2017 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про обшук,-

в с т а н о в и в:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду в межах кримінального провадження № 42017100000001106 від 28.08.2017 року із клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

Клопотання погоджено прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 .

Обґрунтовуючи подане клопотання сторона кримінального провадження вказує, що третім слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017100000001106 від 28.08.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ГУ БКОЗ СБ України отримано фактичні дані щодо організованого злочинного угрупування, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів.

Зокрема, проведеними заходами встановлено, що членами угрупування створено та придбано низку підконтрольних підприємств, зокрема: ТОВ «Грінал ЛТД» (код ЄДРПОУ 40939333), ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ 39932387), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Квін Трейд» (код ЄДРПОУ 39822618), ТОВ «Форвардекс» (код ЄДРПОУ 40868577), ТОВ «Лукер» (код ЄДРПОУ 40811735), ТОВ «Восткомресурс» (код ЄДРПОУ 35456410) та інші, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, на рахунки вказаних підприємств, відкритих в ПАТ «Кредi Агрiколь Банк» (МФО 300614), ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), членами організованого злочинного угрупування налагоджено надходження безготівкових грошових коштів від вітчизняних СГД різних форм власності, які, в свою чергу, перераховуються на рахунки низки інших підконтрольних членам ОЗУ суб`єктів господарювання, з окремими ознаками фіктивності, також відкриті у вищевказаних банківських установах.

Всі вищезгадані суб`єкти господарської діяльності використовуються у єдиній злочинній діяльності, направленій на надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовувалися службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання державних грошових коштів і ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що одним із клієнтів-замовників протиправних фінансових послуг вищевказаного незаконного фінансового механізму являється ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082).

ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082, зареєстровано за адресою: м. Чернігів, вул. Князя Чорного, буд. 4 (11.09.2017 змінено місцезнаходження підприємства), попередня адреса реєстрації: м. Київ, вул. Гайова, буд. 14, телефони: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ), фактично ПП «Тіді ЛТД» орендує офісні приміщення за наступними адресами: АДРЕСА_1 та м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101 А.

Директор та головний бухгалтер ПП «Тіді ЛТД» ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 ).

Засновники ПП «Тіді ЛТД» є:

1. ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , можливо проживає за адресами: АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 );

2. ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 , фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_7 );

3. ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 ).

Згідно інформації офіційного сайту системи публічних закупівель «Prozorro» prozorro.gov.ua ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082) стало переможцем низки державних закупівель, а саме:

1. ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), договір № 37-14.1/8-66 укладений 22.12.2016 на загальну суму 64796400 грн. щодо надання послуг з готування їжі та надання послуг щодо забезпечення харчування за контрактом;

2. ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), договір № 37-14.1/8-13 укладений 17.04.2016 на загальну суму 42306600 грн. щодо забезпечення харчування пасажирів.

Проведеним дослідженням співробітниками ГУ ДФС у м. Києві (лист № 17557/9/26-15-16-03-16 від 31.10.2017) фінансово-господарських операцій за участю ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082) встановлено, що останніми відображено в податковому обліку операції з постачання товарів/робіт/послуг до ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069) протягом січня 2016 червня 2017 на загальну суму з ПДВ 66028599,5 грн.

В ході здійсненого аналізу діяльності ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), на підставі відомостей з податкових накладних, що розміщені у Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено, що підприємство за досліджуваний період здійснювало придбання у ТОВ «Грінал ЛТД» (код ЄДРПОУ 40939333), ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ 39932387), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Квін Трейд» (код ЄДРПОУ 39822618), ТОВ «Форвардекс» (код ЄДРПОУ 40868577), товарів/робіт/послуг на загальну суму 16082279 грн.

За результатами проведеного дослідження встановлено, що ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», здійснювали оформлення транзитних операцій з метою формування схемного кредиту на адресу контрагентів-покупців (в т.ч. ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082)) з метою ухилення останніх від оподаткування.

Фактів придбання товарів/робіт/послуг, які можуть бути пов`язані з послугами/товарами, які в подальшому реалізовуються на адресу ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), не встановлено.

Згідно відомостей ІС «Податковий блок» ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», з моменту державної реєстрації в рамках періоду, що перевіряється не здійснювало придбання товарів із закордону (імпорт).

Інформація щодо наявності у ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», основних засобів відсутня, у звязку з неподанням декларацій з податку на прибуток, фінансові звіти не подавались, звіти про фінансовий стан не подавались, на кожному підприємстві працевлаштовано по одній особі (директор/бухгалтер/засновник в одній особі), не мають жодних відокремлених структурних підрозділів.

За результатами проведеного аналізу спеціалістами ГУ ДФС у м. Києві вбачається відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності у ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», в силу відсутності основних засобів та відсутності найманих працівників, що в подальшому унеможливлює процес реалізації товарів/робіт/послуг.

Крім того, за результатами проведених заходів ГУ БКОЗ СБ України встановлено, що вказаний протиправний фінансовий механізм функціонує за сприяння співробітників територіальних органів ДФС України, а саме відповідальних співробітників ГУ ДФС у м. Києві.

Так, з метою розкрадання державних/бюджетних коштів, безперешкодної реєстрації податкових накладних ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд» та ТОВ «Форвардекс», на адресу ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), а також ухилення їх від сплати обов`язкових податкових платежів до державного бюджету, невстановлені співробітники ГУ ДФС у м. Києві з метою отримання неправомірної вигоди сприяли у діяльності вищевказаної протиправної фінансової схеми.

Згідно проведеного дослідження спеціалістами ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що діями службових осіб ПП «Тіді ЛТД», ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», було завдано збитків державному бюджету України у розмірі 16082279 грн.

Враховуючи вищевикладене, ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082) не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069) товарів/робіт/послуг, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів державного підприємства, що фінансується з державного бюджету, на загальну суму 16082279 грн.

За таких обставин є достатні дані, вважати, що у засновника ПП «Тіді ЛТД» ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою його фактичного проживання: АДРЕСА_7 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_7 , можуть зберігатись фінансово-господарська документація, пов`язана з діяльністю ТОВ «Грінал ЛТД» (код ЄДРПОУ 40939333), ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ 39932387), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Квін Трейд» (код ЄДРПОУ 39822618), ТОВ «Форвардекс» (код ЄДРПОУ 40868577), ТОВ «Лукер» (код ЄДРПОУ 40811735), ТОВ «Восткомресурс» (код ЄДРПОУ 35456410), ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069) печатки, штампи, де організовано схему, направлену на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків, а також грошові кошти, одержані внаслідок вчинення злочинів, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, чорнові записи, флеш носії, які є знаряддями вчинення злочину або містять в собі відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

З огляду на вищевикладене, з метою повного, всебічного і об`єктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень у розумні строки, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, виникла необхідність у відшуканні та вилученні фінансово-господарської документації, пов`язаної з діяльністю ТОВ «Грінал ЛТД» (код ЄДРПОУ 40939333), ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ 39932387), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Квін Трейд» (код ЄДРПОУ 39822618), ТОВ «Форвардекс» (код ЄДРПОУ 40868577), ТОВ «Лукер» (код ЄДРПОУ 40811735), ТОВ «Восткомресурс» (код ЄДРПОУ 35456410), ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), печаток, штампів, де організовано схему, направлену на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків, а також грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення злочинів, мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, чорнових записів, флеш носів, які є знаряддями вчинення злочину або містять в собі відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Одночасно з цим встановлено, що вищезазначені фінансово-господарські документи, предмети, печатки, штампи, грошові кошти, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, чорнові записи, флеш носії, можуть зберігатися

у засновника ПП «Тіді ЛТД» ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), за адресою його реєстрації: АДРЕСА_8 , що на праві власності (спільна, часткова) належить ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання у повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених у ньому, зауваживши, що проведення обшуку обумовлено необхідністю виявлення та вилучення предметів та документів, що мають значення для розкриття вказаного правопорушення, інших речей, які можуть мати сліди скоєння кримінального правопорушення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного:

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогамистатті 234цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

З положень ст. 234 КПК України випливає, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук сторона кримінального провадженнязвертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В свою чергу, слідчий суддя, вивчивши клопотання заявника та долучені до нього матеріали, вважає, що у ньому наявні в цілому відомості визначені ст. 234 КПК України, а обставин, регламентованих частиною 5 вказаної статті, які б слугували підставою для відмови у задоволенні клопотання, у судовому засіданні, слідчим суддею не встановлено.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.), ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним.

Окрім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Враховуючи викладене, слідчий суддя, дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, свідчать про те, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 1-2, 7-29, 166, 223, 233-236, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42017100000001106 від 28.08.2017, а також іншим уповноваженим особам за його дорученням, провести обшук у засновника ПП «Тіді ЛТД» ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), за адресою його реєстрації: АДРЕСА_8 , що на праві власності (спільна, часткова) належить ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання та вилучення фінансово-господарської документації, пов`язаної з діяльністю ПП «Тіді ЛТД», ТОВ «Грінал ЛТД» (код ЄДРПОУ 40939333), ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ 39932387), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Квін Трейд» (код ЄДРПОУ 39822618), ТОВ «Форвардекс» (код ЄДРПОУ 40868577), ТОВ «Лукер» (код ЄДРПОУ 40811735), ТОВ «Восткомресурс» (код ЄДРПОУ 35456410), ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), печаток, штампів, де організовано схему, направлену на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків, а також грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення злочинів, мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, чорнових записів, флеш носів, тощо.

Строк дії ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя