Постанова

від 16.12.2009 по справі 4-289

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-289/2009 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 грудня 2009 року суддя Крю ківського районного суду м.К ременчука Полтавської обла сті ДЯДЕЧКО І.І., при секре тарі - Монт А.Ю., за участю про курора - Левицького В.І.,

розглянувши подання стар шого слідчого прокуратури м. Кременчука Полтавської обла сті Магди В.Л. про нада ння дозволу на розкриття бан ківської таємниці та проведе ння виїмки документів по роз рахунковому рахунку приватн ого підприємства «АВХ Фа рм» (код ЄДРПОУ 35407405) , які зна ходяться в приміщенні фі лії ВАТ «Укрексімбанк» м.Пол тава (МФО 331649) ,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старши й слідчий прокуратури м.Крем енчука Магда В.Л. з по данням, погодженим з прокуро ром міста Кременчука, про про ведення виїмки в приміщенні філії ВАТ «Укрексімбанк » м.Полтава (МФО 331649), що стан овлять банківську таємницю, по розрахунковому рахунку ПП «АВХ Фарм».

Суд, вислухавши слідчого, пр окурора, який подання підтри мав, допитавши оперативного співробітника ВПМ Кременчуц ької ОДПІ, вивчивши матеріал и кримінальної справи, прихо дить до висновку, що подання з аконне і обґрунтоване та під лягає задоволенню з наступни х підстав:

Так, судом встановлено, що 26.1 1.2009 року прокурором м.Кременчу ка порушено кримінальну спра ву № 09815142 стосовно службових ос іб ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Ін вест компані» за фактом служ бового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаче ного ч.1 ст.366 КК України.

В ході дослідчої перевірки та досудового слідства було встановлено, що 25.11.2009 року до пр окуратури м.Кременчука надій шла заява ОСОБА_3 щодо нез аконних дій службових осіб П П «АВХ Фарм», які виразились у веденні фінансово-господарс ької діяльності службовими о собами вказаного підприємст ва від його імені. Проведеною перевіркою встановлено, що в грудні 2007 року невстановлена особа запропонувала ОСОБА _3 за винагороду в сумі 150 дола рів США перереєструвати ПП « АВХ Фарм» з ОСОБА_4 на ньог о. Після цього він ніякої фіна нсово-господарської діяльно сті не вів, документів фінанс ово-бухгалтерської звітност і не підписував та до податко вих органів не звітувався. Пр и цьому, відповідно до деклар ацій ПП «АВХ Фарм», поданих до Кременчуцької ОДПІ електрон ним шляхом встановлено, що за значене підприємство впродо вж 2008-2009 років мало взаємовідно сини з ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропе тровська, яке не звітується з серпня 2007 року та стосовно яко го триває ліквідаційна проце дура, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харкі в, з яким, відповідно до інформ ації останніх, не мали ніяких взаємовідносин з ПП «АФХ Фар м», ТОВ «Профіль-V» м.Харків, як е взагалі не звітується до по даткових органів та ТОВ «Нек ст-ХХІ» м.Харків, яке не знаход иться за юридичною та фактич ною адресою. В деклараціях з П ДВ, поданих електронним шлях ом, зазначені взаємовідносин и з вказаними суб' єктами го сподарювання та вказано дир ектора ОСОБА_3 і головного бухгалтера ОСОБА_4, який д о грудня 2007 року був керівнико м ПП «АФХ Фарм». За період 2008-2009 р оків невстановленими на дани й час службовими особами ПП « АФХ Фарм» були внесені до дек ларацій з ПДВ завідомо непра вдиві дані щодо взаємовіднос ин з ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетр овськ, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харк ів, ТОВ «Профіль-V» м.Харків та ТОВ «Некст-ХХІ» м.Харків, змен шивши таким чином суму подат кових зобов' язань. В подаль шому службові особи ПП «АВХ Ф арм», діючи за попередньою зм овою з службовими особами ТО В «ДСК-Інвест компані» відоб ражали в деклараціях з ПДВ в р озділі 1 податкові зобов' яз ання обсяги поставки товарів , послуг, отриманих начебто ві д ПП «АВХ Фарм», отриманих від ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетровсь к, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харків, ТО В «Профіль-V» та ТОВ «Некст-ХХІ » м.Харків, підтверджуючи так им чином податковий кредит Т ОВ «ДСК-Інвест компані», чим с коїли злочин, передбачений ч .1 ст.366 КК України.

В ході проведення дослідчо ї перевірки та оперативних з аходів було встановлено, що с лужбові особи ПП «АВХ Фарм» т а ТОВ «ДСК-Інвест компані» фі нансово-господарську діяльн ість не здійснюють, а фактичн о надають за «винагороду» пі дробні бланки податкових док ументів (накладні, податкові накладні та інше) підприємст вам-замовникам, основними з я ких є ПВКП «Політехком» (код Є ДРПОУ 31154304) Харківська область , м.Дергачи, та ТОВ «Компанія-Т ехбудпроект» (код ЄДРПОУ 34633684) м .Харків. Підробні документи з реквізитами ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» вик ористовуються підприємства ми-замовниками для маскуванн я протиправних операцій по « конвертації» грошових кошті в під легальні товарні опера ції.

Використання в податковом у обліку підприємств-замовни ків «конвертації» підробних документів з реквізитами ПП «АВХ-Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» призвело до ненадх одження до державного бюджет у грошових коштів у вигляді п одатку на додану вартість.

Згідно даних Кременчуцько ї ОДПІ ДПА в Полтавській обла сті встановлено, що у ПП «АВХ Ф арм» (код ЄДРПОУ 35407405) мається ра хунок № 2600701645003, відкритий в філії ВАТ «Укрексімбанк» м.Полтав а (МФО 331649), розташованій за адре сою: м.Полтава, вул.Артема, буд .1/65.

Постановою судді Крюківсь кого районного суду м.Кремен чука Полтавської області від 03.12.2009 року на вищевказаний раху нок накладено арешт.

Приймаючи до уваги викладе не, а також те, що маються дані , що в приміщенні філії ВА Т «Укрексімбанк» м.Полтава зберігаються документи, я кі мають значення для встано влення істини по справі, з мет ою повного і об' єктивного з ' ясування обставин справи, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити т а надати дозвіл на проведенн я виїмки документів, що мають істотне значення для встано влення істини по справі.

Керуючись ст. 62 Закону Укр аїни «Про банки і банківську діяльність» ст.178 КПК України , суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідч ого прокуратури м.Кременчука Полтавської області Магди В.Л. про надання дозвол у на розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки документів по розрахунковом у рахунку приватного підприє мства «АВХ Фарм» (код ЄДР ПОУ 35407405) , які знаходяться в приміщенні філії ВАТ «Ук рексімбанк» м.Полтава (МФО 331649) , - задовольнити.

Розкрити банківську тає мницю та надати старшому слі дчому прокуратури м.Кременчу ка юристу 2 класу Магді В.Л. дозвіл на проведення в примі щенні філії ВАТ «Укрексі мбанк» м.Полтава (МФО 331649), р озташованого за адресою: м.По лтава, вул.Артема, буд.1/65, по роз рахунковому рахунку № 260070 1645003, що належить приватном у підприємству «АВХ Фарм » (код ЄДРПОУ 35407405), виїмки н аступних документів:

? оригіналу юридичної справи на відкриття розраху нкового рахунку № 2600701645003;

? карток із зразками пі дписів та печатки, довіренос ті;

? роздруківок про рух грошових коштів по розрахун ковому рахунку № 2600701645003 за період з початку відкритт я рахунків по 16.12.2009 року з обов' язковим зазначенням наступн их відомостей:

- кому, або від кого надходил и грошові кошти;

- підстав даного перерахува ння (вказати відповідний пла тіжний документ, а також дату та номер відповідного догов ору, угоди);

- за що проводилось дане пер ерахування грошових коштів;

- з якого і на який рахунок п роводилось дане перерахуван ня (зазначити назву та органі заційну форму відповідних пі дприємств);

- дати даного перерахування ;

- залишку грошових коштів на даному рахунку на момент вчи нення кожної операції;

? платіжних доручень за період з початку відкриття р ахунків по 16.12.2009 року;

? грошових чеків за пер іод з початку відкриття раху нків по 16.12.2009 року;

? довідки про залишок г рошових коштів на момент нак ладення арешту на розрахунко ві рахунки.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя : І.І.Дядечко