Ухвала

від 22.02.2018 по справі 464/789/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/789/18

пр.№ 1-кс/464/406/18

У Х В А Л А

22 лютого 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку,

у с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32018140000000014 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в офісних, виробничих, складських приміщеннях та інших прилеглих до них приміщеннях ДП«Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ КО» (ЄДРПОУ 25240691) за адресою: Львівська область, Стрийський район, с. Добряни, вул.Стрийська, 3А, які згідно GPS знаходяться за координатами 49.278620, 23.873032, з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських та установчих документів, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, угод, договорів, платіжних доручень, видаткових та прибуткових касових ордерів, чекових книжок, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, інших документів, комп`ютерної техніки, печаток, штампів, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, документів подвійної бухгалтерії, інших предметів, речей, товарно-матеріальних цінностей, які використовувались службовими особами Дочірнього підприємства «Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ КО» (ЄДРПОУ 25240691) по взаємовідносинах із фізичними особами підприємцями ФОП ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_9 ) протягом 2015-2017 років, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 8 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи Дочірнього підприємства «Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ КО» (ЄДРПОУ 25240691, далі ДП «Стрийлісопродукт») в період 2015-2017 років штучно сформували валові витрати з податку на прибуток, шляхом перерахування коштів за безтоварні фінансові операції на фізичних осіб - підприємців, що призвело до заниження сплати податку на прибуток в розмірі 2598 330 грн. У ході досудового розслідування встановлено, що за даною адресою зберігаються документи та речі, які використувались службовими особами Дочірнього підприємства «Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ КО» для вчинення кримінального правопорушення. Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 114817245 від 21.02.2018 року відсутні відомості щодо права власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно GPS вказані приміщення знаходяться за координатами 49.278620, 23.873032.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.2 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Отже клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню за винятком виявлення та вилучення комп`ютерної техніки за недоведеністю значення для досудового розслідування, а також інших предметів, речей, товарно-матеріальних цінностей, відшукання яких не ґрунтується на нормах КПК України /п.7 ч.3 ст.234 КПК України/ з урахуванням практики Європейського суду з прав людини, викладених у рішеннях у справах «Смирнов проти Росії», «Ернст та інші проти Бельгії» щодо невизначеності обшуку.

Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії /п.1 ч.2 ст.235 КПК України/.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 задоволити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних, виробничих, складських приміщеннях та інших прилеглих до них приміщеннях ДП«Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ КО» (ЄДРПОУ 25240691) за адресою: Львівська область, Стрийський район, с.Добряни, вул.Стрийська, 3А, які згідно GPS знаходяться за координатами 49.278620, 23.873032, з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських та установчих документів, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, угод, договорів, платіжних доручень, видаткових та прибуткових касових ордерів, чекових книжок, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, неналежних підприємству печаток і штампів, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, документів подвійної бухгалтерії, документів щодо взаємовідносин Дочірнього підприємства «Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ КО» (ЄДРПОУ 25240691) із фізичними особами підприємцями ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_9 ) протягом 2015-2017 років, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В решта клопотанні відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1