Ухвала

від 02.03.2018 по справі 552/1253/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1253/18

Провадження № 1-кс/552/449/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.03.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВЛЕНО:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі за адресою проживання менеджера ТОВ «Радіалгруп» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за гр. ОСОБА_6 .

Вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42017171090000027 від 24.03.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ "Кремоптторг" (код ЄДРПОУ 39298251) та ТОВ «Радіалгруп» (код ЄДРПОУ 37238075) протягом 2016-2017 років вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків шляхом надання засобів (у вигляді незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ) та можливості підприємствам з ознаками «фіктивності» ТОВ «Гранд левел» (код ЄДРПОУ 38829041), ТОВ «Іст Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 38829078), ТОВ «ТФ Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «Росток логістик» (код ЄДРПОУ 39370835), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), ТОВ «Іствуд груп» (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Колосс-21» (код ЄДРПОУ 39858340), ТОВ «Праймбудкомпані» (код ЄДРПОУ 39975111), ТОВ «Печерськстрой» (код ЄДРПОУ 39998165), ТОВ «Грант люкс» (код ЄДРПОУ 39998165), ТОВ «Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077), ТОВ «Монолітінвест» (код ЄДРПОУ 40041648), ТОВ «Нео-люкс» (код ЄДРПОУ 40079605), ТОВ «Белкантрі» (код ЄДРПОУ 40085561), ТОВ «Констпрім» (код ЄДРПОУ 40117535), ТОВ «Пікардія» (код ЄДРПОУ 40117535), ТОВ «Ерідан групп» (код ЄДРПОУ 401154624), ТОВ «Конфіденс Білдінг» (код ЄДРПОУ 40157824),ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40167460), ТОВ «Еліт груп» (код ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437),ТОВ «Смарт трейд інвест» (код ЄДРПОУ 40947370), ТОВ «Будсоюз Консалт» (код ЄДРПОУ 41578360) та ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 41473287).

В подальшому створювати схеми ухилення від сплати податків і мінімізації податкових зобов`язань, яке призвело до ненадходження коштів до бюджету на загальну суму понад 6 млн. грн., що є особливо великими розмірами, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та легалізації перебування на виробництві залишків бензину моторного, попри документальну відсутність його виробництва, службові особи ТОВ «Кремоптторг» у 2016-2017 роках документально відобразили придбання бензину автомобільного, марки А-92 від наступних підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437), ТОВ «Смард трейд інвест» (код ЄДРПОУ 40947370), ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40167460), ТОВ «ТФ Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ «Антеріс компані» (код ЄДРПОУ 39428895), ТОВ «Росток Агроресурс» (код ЄДРПОУ 40528449), ТОВ «Колві-Трейд» (код ЄДРПОУ 38952969) на загальну суму 4 851 516 грн., тим самим незаконно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість на суму 808586 грн.

Крім того, прокурор зазначив, що під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій, дозвіл на проведення яких отримано в порядку ст.ст. 269, 263 КПК України, підтверджено факт того, що працівники ТОВ «Кремоптторг» в повному складі в жовтні 2017 року переоформлені як працелаштовані на ТОВ «Радіалгруп», а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 . Також, встановлено, що на протязі періоду 2016 року по вересень 2017 року ТОВ «Радіалгруп» надавало в оренду ТОВ «Кремоптторг» обладнання для виробництва палива моторного альтернативного, а 13.10.2017р. ТОВ «Радіалгруп» реалізувало це обладнання на пов`язане підприємство ТОВ «Добре Слово» (код ЄДРПОУ 38052741, директором являється гр. ОСОБА_13 , співзасновник ТОВ «Радіалгруп») та в подальшому вже ТОВ «Радіалгруп» орендувало вказане обладнання для виробництва палива моторного альтернативного у ТОВ «Добре Слово». Протягом жовтня - грудня 2017 року, з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та легалізації перебування на виробництві залишків спиртовмісного бензину власного виробництва ТОВ «Радіалгруп» документально відобразило придбання палива моторного альтернативного «Люкс» А-92 від наступних підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Будсоюз Консалт» (код ЄДРПОУ 41578360) на суму 924 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 154 тис. грн.) та ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 41473287) на суму 142 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 23,66 тис. грн.)

З метою ухилення від сплати податків, ТОВ «Радіалгруп» реалізувало вироблений бензин моторний за готівкові кошти, а з метою приховування фактичних об`ємів виробництва бензину моторного та списання з балансу оприбуткованої та офіційно придбаної сировини по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Радіалгруп» відображено безтоварні операції з реалізації підприємствам з ознаками «фіктивності», основною діяльністю яких є придбання товарів однієї номенклатури та реалізація товарів іншої номенклатури, яка не співпадає з придбаною, а саме: ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 41473287) на суму 1 647,9 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 274,65 тис. грн.); ТОВ «Будсоюз Консалт» (код ЄДРПОУ 41578360) на суму 1 176,4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 196,07 тис. грн.)

Слідчий у судовому засіданні просив надати дозвілна проведення обшуку в квартирі за адресою проживання менеджера ТОВ «Радіалгруп» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за гр. ОСОБА_6 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно витягу із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 110991017 від 18.01.2018 встановлено, що право приватної власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за гр. ОСОБА_6 .

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, що наявні підстави передбачені ч.5 ст.234 КПК України.

Надані матеріали не містять даних, які дають достатні підстави вважати, що ОСОБА_5 проживає в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за гр. ОСОБА_6 , а також органом досудового розслідування не надано будь - яких доказів того, що ОСОБА_5 є родичем власника квартири.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1