Ухвала

від 13.03.2018 по справі 552/1253/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1253/18

Провадження № 1-кс/552/497/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.03.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВЛЕНО:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Богдана Хмельницького, 1Д, яка використовується службовими особами ТОВ «Радіалгруп» та належить ТОВ «ЕП «Екоенерго» (код ЄДРПОУ 31493836), Кременчуцька міська рада Полтавської області

(код ЄДРПОУ 24388300), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 )

Вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42017171090000027 від 24.03.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ "Кремоптторг" (код ЄДРПОУ 39298251) та ТОВ «Радіалгруп» (код ЄДРПОУ 37238075) протягом 2016-2017 років вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків шляхом надання засобів (у вигляді незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ) та можливості підприємствам з ознаками «фіктивності» ТОВ «Гранд левел» (код ЄДРПОУ 38829041), ТОВ «Іст Лайн Груп» (код ЄДРПОУ 38829078), ТОВ «ТФ Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «Росток логістик» (код ЄДРПОУ 39370835), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), ТОВ «Іствуд груп» (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Колосс-21» (код ЄДРПОУ 39858340), ТОВ «Праймбудкомпані» (код ЄДРПОУ 39975111), ТОВ «Печерськстрой» (код ЄДРПОУ 39998165), ТОВ «Грант люкс» (код ЄДРПОУ 39998165), ТОВ «Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077), ТОВ «Монолітінвест» (код ЄДРПОУ 40041648), ТОВ «Нео-люкс» (код ЄДРПОУ 40079605), ТОВ «Белкантрі» (код ЄДРПОУ 40085561), ТОВ «Констпрім» (код ЄДРПОУ 40117535), ТОВ «Пікардія» (код ЄДРПОУ 40117535), ТОВ «Ерідан групп» (код ЄДРПОУ 401154624), ТОВ «Конфіденс Білдінг» (код ЄДРПОУ 40157824),ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40167460), ТОВ «Еліт груп» (код ЄДРПОУ 40304624), ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437),ТОВ «Смарт трейд інвест» (код ЄДРПОУ 40947370), ТОВ «Будсоюз Консалт» (код ЄДРПОУ 41578360) та ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 41473287)

В подальшому створювати схеми ухилення від сплати податків і мінімізації податкових зобов`язань, яке призвело до ненадходження коштів до бюджету на загальну суму понад 6 млн. грн., що є особливо великими розмірами, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та легалізації перебування на виробництві залишків бензину моторного, попри документальну відсутність його виробництва, службові особи ТОВ «Кремоптторг» у 2016-2017 роках документально відобразили придбання бензину автомобільного, марки А-92 від наступних підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Маркет-71» (код ЄДРПОУ 40543054), ТОВ «Торгтраст» (код ЄДРПОУ 40843437), ТОВ «Смард трейд інвест» (код ЄДРПОУ 40947370), ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40167460), ТОВ «ТФ Трейд» (код ЄДРПОУ 39353322), ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ «Антеріс компані» (код ЄДРПОУ 39428895), ТОВ «Росток Агроресурс» (код ЄДРПОУ 40528449), ТОВ «Колві-Трейд» (код ЄДРПОУ 38952969) на загальну суму 4 851 516 грн., тим самим незаконно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість на суму 808586 грн.

Крім того, прокурор зазначив, що під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій, дозвіл на проведення яких отримано в порядку ст.ст. 269, 263 КПК України, підтверджено факт того, що працівники ТОВ «Кремоптторг» в повному складі в жовтні 2017 року переоформлені як працевлаштовані на ТОВ «Радіалгруп», а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 . Також, встановлено, що на протязі періоду 2016 року по вересень 2017 року ТОВ «Радіалгруп» надавало в оренду ТОВ «Кремоптторг» обладнання для виробництва палива моторного альтернативного, потім ТОВ «Радіалгруп» реалізувало це обладнання на пов`язане підприємство ТОВ «Добре Слово» (код ЄДРПОУ 38052741, директором являється гр. ОСОБА_13 , співзасновник ТОВ «Радіалгруп»), а в подальшому вже ТОВ «Радіалгруп» орендувало вказане обладнання для виробництва палива моторного альтернативного у ТОВ «Добре Слово».

Зазначив, що протягом жовтня - грудня 2017 року, з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та легалізації перебування на виробництві залишків спиртовмісного бензину власного виробництва ТОВ «Радіалгруп» документально відобразило придбання палива моторного альтернативного «Люкс» А-92 від наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Будсоюз Консалт» (код ЄДРПОУ 41578360) на суму 924 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 154 тис. грн.); ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 41473287) на суму 142 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 23,66 тис. грн.).

З метою ухилення від сплати податків, ТОВ «Радіалгруп» реалізувало вироблений бензин моторний за готівкові кошти, а з метою приховування фактичних об`ємів виробництва бензину моторного та списання з балансу оприбуткованої та офіційно придбаної сировини по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Радіалгруп» відображено безтоварні операції з реалізації підприємствам з ознаками «фіктивності», основною діяльністю яких є придбання товарів однієї номенклатури та реалізація товарів іншої номенклатури, яка не співпадає з придбаною, а саме: ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 41473287) на суму 1 647,9 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 274,65 тис. грн.); ТОВ «Будсоюз Консалт» (код ЄДРПОУ 41578360) на суму 1 176,4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 196,07 тис. грн.). В період жовтень грудень 2017 р. на вище перелічені підприємства з ознаками «фіктивності» відображено документальну реалізацію товарів, з яких був вироблений не облікований бензин (конденсат газовий стабільний, розчинник органічний, суміш вуглеводнів) на суму 2 824,32 тис. грн. і вказаним підприємствам сформовано незаконного податкового кредиту на суму 470,72 тис. грн.

Слідчий у судовому засіданні просив надати дозвілна проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Богдана Хмельницького, 1Д, яка використовується службовими особами ТОВ «Радіалгруп» та належить ТОВ «ЕП «Екоенерго» (код ЄДРПОУ 31493836), Кременчуцька міська рада Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017171090000027 від 24.03.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

З матеріалів клопотання, а саме з показань свідка ОСОБА_14 вбачається, що особи, які керували і здійснювали діяльність ТОВ «Кремоптторг» продовжують злочинну діяльність, пов`язану з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом мінімізації податкових платежів та відображення неіснуючих операцій в податковому обліку, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, а також не відображення в податковому обліку підприємства повного обсягу об`єму виготовлених паливно-мастильних матеріалів, що являються підакцизною групою товарів, використовуючи при цьому ТОВ «Радіалгруп» (код ЄДРПОУ 37238075). Директором та головним бухгалтером ТОВ «Радіалгруп» (код ЄДРПОУ 37238075) являється гр. ОСОБА_15 . Громадяни ОСОБА_16 та ОСОБА_15 з жовтня 2017 року, будучи обізнаними про досудове розслідування, внесене до ЄРДР за №42017171090000027 відносно службових осіб ТОВ «Кремоптторг» (код ЄДРПОУ 39298251), з метою маскування продовження злочинної діяльності фактично припинили діяльність ТОВ «Кремоптторг» та проводять фінансово господарські операції щодо виготовлення та реалізації бензинів різних марок, які виготовляються на технологічному обладнанні, яке розташоване за адресою: м. Кременчук, вулиця Свіштовська, 1 через ТОВ «Радіалгруп».

ОСОБА_15 під час розмови з ОСОБА_17 , який являється начальником виробництва повідомив дані для укладання договору з органом сертифікації, серед яких вказав фактичну адресу підприємства: м. Кременчук, вул. Богдана Хмельницького, 1Д, що є фактичним підтвердженням місця зберігання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Радіалгруп».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №110989863 від 18.01.2018 право власності на нерухоме майно за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Богдана Хмельницького, 1Д належить ТОВ «ЕП «Екоенерго» (код ЄДРПОУ 31493836), Кременчуцька міська рада Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Богдана Хмельницького, 1Д, яка використовується службовими особами ТОВ «Радіалгруп» та належить ТОВ «ЕП «Екоенерго» (код ЄДРПОУ 31493836), Кременчуцька міська рада Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів документів та речей, документів та чорнових записів, які підтверджують реалізацію ПММ за готівку, а також документів по реалізації і придбанню нафтопродуктів у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Будсоюз Консалт» (код ЄДРПОУ 41578360) та ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 41473287) як в паперовому так і в електронному вигляді, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, сертифікатів відповідності, свідоцтв якості, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), листування, журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журналів складського обліку, карточок складського обліку, посадових інструкцій, наказів на призначення службових осіб ТОВ «Радіалгруп» та документів, які підтверджують фактичні обсяги виготовлення та реалізації нафтопродуктів, розрахунків, а також: грошових коштів, отриманих в результаті вчинення кримінального правопорушення, банківських карток, мобільних телефонів, чорнових записів, печаток і штампів вищевказаних СГД з ознаками «фіктивності», копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, які містять дані про протиправну діяльність вказаних у клопотанні суб`єктів господарської діяльності та ті, що стосуються фактичної реалізації товарів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1