Ухвала

від 12.03.2018 по справі 569/3772/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/3772/18

УХВАЛА

12 березня 2018 року Рівненський міський суд

Рівненської області

в особі слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши в судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження №№32018180000000012 від 08.02.2018, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 (колишня вул. Пролетарська, перейменована рішенням Ворзельської селищної ради №26-5-VII) з метою встановлення та вилучення оригіналів документів ТОВ«Укр Конект Груп» код 41189155, ТОВ «ТП «Бізнеском» код 41195153, ТОВ«Укрбуд Констракшн» код 41449123, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101, ТОВ «Еліат Інжиніринг» код 40739874, ТОВ «Мельтекс» код 41501298, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460, ТОВ«Трін Торг» код 41225234, ТОВ «Атлент Груп» код 41575684, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040, ТОВ«Рузвельт Групп» код 41640150, ТОВ«Фолміо» код 41266077 та вразі виявлення інших товариств, підприємств, установ, організацій, а саме:

?договори (угоди) з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, що свідчить, про фіктивні господарські операції;

?банківські документи щодо проведених розрахунків, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі,

?документи щодо якості товарів: висновки, сертифікати відповідності

?документи щодо імпорту товару, інше по суті,

?документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які свідчать про вчинення злочину

?грошові кошти, одержані злочинним шляхом,

?речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

?засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш карти, мобільні телефони;

?реєстраційні, установчі документи, накази на призначення (звільнення) службових осіб,

?інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання слідчий вказував, що громадяни ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3 ) ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в 2017 році створили вищевказані фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Згідно висновку дослідження ГУ ДФС у Рівненській області №22 від 20.11.2017 фінансово-господарської діяльності вказаних встановлено: у ТОВ «Укр Конект Груп», ТОВ «ТП Бізнеском», ТОВ «Еліат Інжиніринг», ТОВ «БК «Метрополіс»», ТОВ «Твін Торг», ТОВ «Мельтекс», ТОВ «Орієнт Трейд» та ТОВ «Укрбуд Констракшн» відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, банківські рахунки, наймані працівники, непричетність до створення та ведення фінансово-господарської діяльності посадових осіб, що вказує лише на документальне оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки. За результатами проведеного дослідження Єдиного реєстру податкових накладних встановлено придбання та реалізацію протягом 2017 року товарів різної номенклатури, що вказує також про відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних господарських операцій, оскільки вони не містять у суті своїй розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного (протягом місяця) придбання та продажу товарів, що суперечить пп.14.1.36 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України. Дані товариства шляхом маніпулювання податковою звітністю, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, використання всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, якщо це завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам або інтересам окремих громадян, або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб, здійснювали операції, що мали сумнівний характер. В діяльності даних товариств встановлені протиправні дії, які полягають у фіктивному формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки.

Також встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 й надалі продовжують створювати нові фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту оперативного працівника) встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ«Укр Конект Груп», ТОВ«ТП«Бізнеском», ТОВ«Укрбуд Констракшн», ТОВ«БК «Метрополіс», ТОВ«Еліат Інжиніринг, ТОВ «Мельтекс», ТОВ «Укрбуд Констракшн», ТОВ «Орієнт Трей», ТОВ «Трін Торг», ТОВ «Атлент Груп», ТОВ«Будівельна Група «Мегаполіс», ТОВ «Рузвельт Групп», ТОВ «Фолміо», а саме: договори з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документи щодо якості товарів, документів, що підтверджують придбання, у тому числі імпорт, інше по суті, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які свідчать про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, грошові кошти, речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом; чорнові записи, чорнова бухгалтерія, що свідчить, про фіктивні господарські операції; засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш карти, мобільні телефони інші документи, речі, предмети, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою АДРЕСА_1 , перейменована рішенням Ворзельської селищної ради №26-5-VII) - адреса зберігання готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом від незаконної діяльності. Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №113634650 від 12.02.2018 право приватної власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться за адресою АДРЕСА_1 , забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, необхідно вилучити оригінали реєстраційних, установчих та документів фінансово-господарської діяльності вказаних товариств, чорнові записи, чорнову бухгалтерію речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах будуть використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

В судовому засіданні слідчий СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, зазначених у ньому та просив задовольнити.

Згідно із ч. 4ст. 107 КПК Українипід час розгляду слідчим суддею клопотання здійснювалось фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, приходжу до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва вчинене групою осіб ТОВ «Укр Конект Груп» код 41189155 м. Рівне, вул. Соборна, б.112 кв.11, ТОВ«ТП«Бізнеском» код 41195153 м.Рівне, вул. Кн. Ольги, б.5 кв.19, ТОВ«Укрбуд Констракшн» код 41449123 м. Київ, вул. Ямська б.41 кв.4, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, кв.43, ТОВ«Еліат Інжиніринг» код 40739874 АДРЕСА_2 , згідно звітності АДРЕСА_3 , ТОВ «Мельтекс» код 41501298 м. Київ, вул.Васильківська б.14 кв.207, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460 м. Київ, вул.Голосіївська, б.15 Б, кв.207, ТОВ «Трін Торг» код 41225234 м. Одесса, Приморський р-н., вул.Приморська, б.47 кв.24, згідно звітності АДРЕСА_4 , ТОВ «Атлент Груп» код 41575684 м. Київ, вул. Деміївська, б.51, кв.22, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, офіс 43, ТОВ «Рузвельт Групп» код 41640150 м. Київ, Проспект Голосіївський, б.42, офіс 301, ТОВ «Фолміо» код 41266077 м. Київ, вул.Васильківська, б.32, офіс 411 за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №113634650 від 12.02.2018 право приватної власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2ст. 234 КПК Україниобшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчим суддею під час розгляду клопотання встановлено достатні підстави для проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 .

При цьому судом враховано, що згідно статті 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Також враховано вимоги ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, згідно якої кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

При цьому вирішуючи дане клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, слідчий суддя враховує практику Європейського суду з прав людини.

Тому з метою відшукання і вилучення наркотичних засобів, речей, грошових коштів, що мають значення для розкриття даного кримінального правопорушення, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя-

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 (колишня вул. Пролетарська, перейменована рішенням Ворзельської селищної ради №26-5-VII) з метою встановлення та вилучення оригіналів документів ТОВ«Укр Конект Груп» код 41189155, ТОВ «ТП «Бізнеском» код 41195153, ТОВ«Укрбуд Констракшн» код 41449123, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101, ТОВ «Еліат Інжиніринг» код 40739874, ТОВ «Мельтекс» код 41501298, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460, ТОВ«Трін Торг» код 41225234, ТОВ «Атлент Груп» код 41575684, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040, ТОВ«Рузвельт Групп» код 41640150, ТОВ«Фолміо» код 41266077 та вразі виявлення інших товариств, підприємств, установ, організацій, а саме:

?договори (угоди) з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, що свідчить, про фіктивні господарські операції;

?банківські документи щодо проведених розрахунків, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі,

?документи щодо якості товарів: висновки, сертифікати відповідності

?документи щодо імпорту товару, інше по суті,

?документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які свідчать про вчинення злочину

?грошові кошти, одержані злочинним шляхом,

?речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

?засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш карти, мобільні телефони;

?реєстраційні, установчі документи, накази на призначення (звільнення) службових осіб,

?інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Проведення обшуку доручити працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_16 , заступнику начальника 2го відділу ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_18 .

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1