Ухвала

від 20.03.2018 по справі 703/663/18

СМІЛЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 703/663/18

1-кс/703/173/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

20 березня 2018 року слідчий суддя Смілянського міськрайонного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду в м. Сміла клопотання прокурора Смілянської місцевої прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

встановив:

Прокурор Смілянської місцевої прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в усіх приміщеннях (гаражах, підсобних, промислових офісних приміщеннях та ін.) та будівлях розташованих на території ТОВ "Смілаенергопромтранс" за адресою: вул. Василя Стуса, 41, м. Сміла, Черкаської області.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим відділом Смілянського ВП ГУНП у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018251230000036 від 22 лютого 2018 року, за фактом можливого привласнення службовими особами ТОВ "Смілаенергопромтранс" державних коштів, внаслідок продажу виробленої електроенергії за завищеними цінами ДП "Енергоринок", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що на території Черкаської області здійснює свою господарську діяльність ТОВ "Смілаенергопромтранс", адреса: м. Сміла, вул. Василя Стуса, 41 код ЄДРПОУ 33931257. Основним видом діяльності підприємства є виробництво електроенергії. Основним покупцем електроенергії є Державне підприємство "Енергоринок" м. Київ, код ЄДРПОУ 21515381.

Також встановлено, що для виробництва електроенергії ТОВ "Смілаенергопромтранс" використовує дерев`яну тріску. Не облікована сировина для виробництва електроенергії за завідомо складеними підробленими документами надходить від лісових господарств Смілянського району.

З метою легалізації незаконно придбаної, необлікованої деревини, з якої в подальшому виготовляють дерев`яну тріску та штучного збільшення собівартості електроенергії службові особи ТОВ "Смілаенергопромтранс" залучили до злочинної схеми підприємство транзитно - конвертаційної групи ПП "Лемур-Плюс" м. Черкаси, код ЄДРПОУ 39154170, ПП "Савас" м. Черкаси, вул. Гагаріна 47 код ЄДРПОУ 40736805, ПП "Транс-Літ" м. Черкаси, вул. Гагаріна, 47 код ЄДРПОУ 40272446 засновником яких являється ОСОБА_4 , ПП "Інвейс" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 40051878 директором яких являється ОСОБА_5 , ПП "Буд Груп" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 39493880, засновником яких являється ОСОБА_6

ПП "Лемур-Плюс", ПП "Савас", ПП "Транс-Літ", ПП "Інвейс" та ПП "Буд Груп" здійснювали фіктивне придбання будівельних матеріалів, лакофарбових та паливо-мастильних матеріалів, а реалізували нетипову продукцію (відходи від пиломатеріалів).

ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 сформувало необґрунтований "податковий кредит" від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок фіктивного (безтоварного) придбання відходів від пиломатеріалів в кількості більше 40 000 м. куб. на загальну суму близько 20 мільйонів гривень.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 з приводу придбання товарів та послуг у ПП "Лемур-Плюс" м. Черкаси, код ЄДРПОУ 39154170, ПП "Савас" м. Черкаси, вул. Гагаріна 47 код ЄДРПОУ 40736805, ПП "Транс-Літ" м. Черкаси, вул. Гагаріна, 47 код ЄДРПОУ 40272446, ПП "Інвейс" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 40051878 та ПП "Буд Груп" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 39493880, встановлення фактичного походження придбаних товарів та послуг, виникла необхідність у проведенні обшуку у ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 з метою вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ «Смілаенергопромтранс" (код ЄДРПОУ 33931257) з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності, з приводу надання послуг та реалізації товарів.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 за адресою вул. Василя Стуса, 41 м. Сміла, Черкаської області, індекс 20700, так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо надання послуг та виконання робіт ПП "Лемур-Плюс", ПП "Савас", ПП "Транс-Літ", ПП "Інвейс" та ПП "Буд Груп", а також реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, встановити фактично виконані роботи, осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ "Смілаенергопромтранс" від сплати податків.

Проведення вказаної слідчої дії надасть можливість отримати докази, які самостійно та в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину та встановлення осіб, які його вчинили.

Таким чином, службовими особами ТОВ "Смілаенергопромтранс", з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вищевказаними фіктивними підприємствами, та на підставі яких формувалась податкова звітність даного підприємства, в зв`язку з чим дані документи потребують вилученню, в зв`язку з чим прокурор звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням.

В судовому засіданні прокурор Смілянської місцевої прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Перевіривши додані до клопотання матеріали, заслухавши думку прокурора, вважаю, що таке підлягає до задоволення виходячи з наступного.

У відповідності до витягу з ЄРДР кримінальне провадження відкрите за фабулою, зазначеною прокурором у клопотанні.

Згідно ст.30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч.1 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п. 1 ст. 8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло фізичних осіб, воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філії та інші приміщення (рішення ЄСПЛ у справах «Нємєц проти Німеччини» від 16 грудня 1992 року, «Бук проти Німеччини» від 28 квітня 2005 року).

Як вбачається з копії рапорту оперуповноваженого УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України старшого лейтенанта поліції ОСОБА_7 , ним встановлено, що на території Черкаської області здійснює свою господарську діяльність ТОВ "Смілаенергопромтранс", адреса: м. Сміла, вул. Василя Стуса, 41 код ЄДРПОУ 33931257. Основним видом діяльності підприємства є виробництво електроенергії. Основним покупцем електроенергії є Державне підприємство "Енергоринок" м. Київ, код ЄДРПОУ 21515381. Для виробництва електроенергії ТОВ "Смілаенергопромтранс" використовує дерев`яну тріску. Не облікована сировина для виробництва електроенергії за завідомо складеними підробленими документами надходить від лісових господарств Смілянського району. З метою легалізації незаконно придбаної, необлікованої деревини, з якої в подальшому виготовляють дерев`яну тріску та штучного збільшення собівартості електроенергії службові особи ТОВ "Смілаенергопромтранс" залучили до злочинної схеми підприємство транзитно - конвертаційної групи ПП "Лемур-Плюс" м. Черкаси, код ЄДРПОУ 39154170, ПП "Савас" м. Черкаси, вул. Гагаріна 47 код ЄДРПОУ 40736805, ПП "Транс-Літ" м. Черкаси, вул. Гагаріна, 47 код ЄДРПОУ 40272446 засновником яких являється ОСОБА_4 , ПП "Інвейс" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 40051878 директором якого являється ОСОБА_5 , ПП "Буд Груп" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 39493880, засновником якого являється ОСОБА_6 ПП "Лемур-Плюс", ПП "Савас", ПП "Транс-Літ", ПП "Інвейс" та ПП "Буд Груп" здійснювали фіктивне придбання будівельних матеріалів, лакофарбових та паливо-мастильних матеріалів, а реалізували нетипову продукцію (відходи від пиломатеріалів). ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 сформувало необґрунтований "податковий кредит" від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок фіктивного (безтоварного) придбання відходів від пиломатеріалів в кількості більше 40 000 м. куб. на загальну суму близько 20 мільйонів гривень.

Відповідно до інформації державної фіскальної служби за 2016-2017 роки, ТОВ «Смілаенергопромтранс» здійснювало закупівлю відходів від пиломатеріалів ПП "Лемур-Плюс", ПП "Савас", ПП "Транс-Літ", ПП "Інвейс" та ПП "Буд Груп".

Згідно витягів реєстру юридичних осіб, основними видами економічної діяльності ПП «Буд Груп», ПП «Інвейс», ПП «Лемур-Плюс» є оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічними обладнаннями, ПП «Савас» та ПП «Транс-Літ» - лісопильне та стругальне виробництво.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №117571059 від 19 березня 2018 року, Товариство з обмеженою відповідальністю «Смілаенергопромтранс» є орендарем земельної ділянки, що розташована по вул. Василя Стуса, 41, в м. Сміла Черкаської області, та власником приміщень та будівель, що розташовані на такій.

Згідно витягів реєстру юридичних осіб, юридичною адресою Товариства з обмеженою відповідальністю «Смілаенергопромтранс» являється вул. Василя Стуса, 41, м. Сміла Черкаської області.

Відповідно до п.1 ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до беззаперечного висновку, що прокурором доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення та зазначені у клопотанні документи можуть знаходитися у володінні службових осіб ТОВ "Смілаенергопромтранс", що розташоване по вул. Василя Стуса, 41, м. Сміла Черкаської області.

Відповідно до ч.1 ст.370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Згідно ч.2 ст.370 КПК України законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора Смілянської місцевої прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в усіх приміщеннях (гаражах, підсобних, промислових офісних приміщеннях та ін.) та будівлях розташованих на території ТОВ "Смілаенергопромтранс" за адресою: вул. Василя Стуса, 41, м. Сміла, Черкаської області., підлягає задоволенню.

Керуючись ст.30 Конституції України, ст.ст.84, 94, 233, 234, 235, 370, 372 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання прокурора Смілянської місцевої прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 або іншому оперативному працівнику УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України за його дорученням в порядку передбаченому ст. 40 КПК України на проведення обшуку в усіх приміщеннях та будівлях розташованих на території ТОВ "Смілаенергопромтранс" за адресою: вул. Василя Стуса, 41, м. Сміла, Черкаської області, індекс 20700, в тому числі, в приміщеннях розташованих на території ТОВ "Смілаенергопромтранс" за цією адресою (гаражах, підсобних, промислових офісних приміщеннях та ін.) з метою вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів підприємства, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, з приводу господарських взаємовідносин в 2016-2017 роках з ПП "Лемур-Плюс" м. Черкаси, код ЄДРПОУ 39154170, ПП "Савас" м. Черкаси, вул. Гагаріна 47 код ЄДРПОУ 40736805, ПП "Транс-Літ" м. Черкаси, вул. Гагаріна, 47 код ЄДРПОУ 40272446, ПП "Інвейс" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 40051878 та ПП "Буд Груп" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 39493880 та наданих послуг.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1