Ухвала

від 16.04.2018 по справі 703/663/18

СМІЛЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 703/663/18

1-кс/703/232/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

16 квітня 2018 року слідчий суддя Смілянського міськрайонного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши в залі суду в м. Сміла клопотання слідчого Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

встановив:

Слідчий Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 за погодженням з прокурором Смілянської місцевої прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Смілаенергопромтранс», що розташоване по пров. Амурський, 1, в м. Сміла Черкаської області.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим відділом Смілянського ВП ГУНП у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018251230000036 від 22 лютого 2018 року, за фактом можливого привласнення службовими особами ТОВ "Смілаенергопромтранс" державних коштів, внаслідок продажу виробленої електроенергії за завищеними цінами ДП "Енергоринок", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що на території Черкаської області здійснює свою господарську діяльність ТОВ "Смілаенергопромтранс", адреса: м. Сміла, вул. Василя Стуса, 41 код ЄДРПОУ 33931257. Основним видом діяльності підприємства є виробництво електроенергії. Основним покупцем електроенергії є Державне підприємство "Енергоринок" м. Київ, код ЄДРПОУ 21515381.

Також встановлено, що для виробництва електроенергії ТОВ "Смілаенергопромтранс" використовує дерев`яну тріску. Не облікована сировина для виробництва електроенергії за завідомо складеними підробленими документами надходить від лісових господарств Смілянського району.

З метою легалізації незаконно придбаної, необлікованої деревини, з якої в подальшому виготовляють дерев`яну тріску та штучного збільшення собівартості електроенергії службові особи ТОВ "Смілаенергопромтранс" залучили до злочинної схеми підприємство транзитно - конвертаційної групи ПП "Лемур-Плюс" м. Черкаси, код ЄДРПОУ 39154170, ПП "Савас" м. Черкаси, вул. Гагаріна 47 код ЄДРПОУ 40736805, ПП "Транс-Літ" м. Черкаси, вул. Гагаріна, 47 код ЄДРПОУ 40272446 засновником яких являється ОСОБА_5 , ПП "Інвейс" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 40051878 директором яких являється ОСОБА_6 , ПП "Буд Груп" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 39493880, засновником яких являється ОСОБА_7

ПП "Лемур-Плюс", ПП "Савас", ПП "Транс-Літ", ПП "Інвейс" та ПП "Буд Груп" здійснювали фіктивне придбання будівельних матеріалів, лакофарбових та паливо-мастильних матеріалів, а реалізували нетипову продукцію (відходи від пиломатеріалів).

ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 сформувало необґрунтований "податковий кредит" від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок фіктивного (безтоварного) придбання відходів від пиломатеріалів в кількості більше 40 000 м. куб. на загальну суму близько 20 мільйонів гривень.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 з приводу придбання товарів та послуг у ПП "Лемур-Плюс" м. Черкаси, код ЄДРПОУ 39154170, ПП "Савас" м. Черкаси, вул. Гагаріна 47 код ЄДРПОУ 40736805, ПП "Транс-Літ" м. Черкаси, вул. Гагаріна, 47 код ЄДРПОУ 40272446, ПП "Інвейс" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 40051878 та ПП "Буд Груп" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 39493880, встановлення фактичного походження придбаних товарів та послуг, виникла необхідність у проведенні обшуку у ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 з метою вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ «Смілаенергопромтранс" (код ЄДРПОУ 33931257) з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності, з приводу надання послуг та реалізації товарів.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 за адресою: пров. Амурський, 1, в м. Сміла, Черкаської області, індекс 20700, де фактично розташоване офісне приміщення такого, так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо надання послуг та виконання робіт ПП "Лемур-Плюс", ПП "Савас", ПП "Транс-Літ", ПП "Інвейс" та ПП "Буд Груп", а також реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, встановити фактично виконані роботи, осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ "Смілаенергопромтранс" від сплати податків.

Проведення вказаної слідчої дії надасть можливість отримати докази, які самостійно та в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину та встановлення осіб, які його вчинили.

Таким чином, службовими особами ТОВ "Смілаенергопромтранс", з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вищевказаними фіктивними підприємствами, та на підставі яких формувалась податкова звітність даного підприємства, в зв`язку з чим дані документи потребують вилученню, в зв`язку з чим прокурор звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням.

В судовому засіданні прокурор Смілянської місцевої прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 та слідчий Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 клопотання підтримали та просили його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Перевіривши додані до клопотання матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, вважаю, що таке підлягає до задоволення виходячи з наступного.

У відповідності до витягу з ЄРДР кримінальне провадження відкрите за фабулою, зазначеною прокурором у клопотанні.

Згідно ст.30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч.1 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п. 1 ст. 8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло фізичних осіб, воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філії та інші приміщення (рішення ЄСПЛ у справах «Нємєц проти Німеччини» від 16 грудня 1992 року, «Бук проти Німеччини» від 28 квітня 2005 року).

Як вбачається з копії рапорту оперуповноваженого УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України старшого лейтенанта поліції ОСОБА_8 , ним встановлено, що на території Черкаської області здійснює свою господарську діяльність ТОВ "Смілаенергопромтранс", адреса: м. Сміла, вул. Василя Стуса, 41 код ЄДРПОУ 33931257. Основним видом діяльності підприємства є виробництво електроенергії. Основним покупцем електроенергії є Державне підприємство "Енергоринок" м. Київ, код ЄДРПОУ 21515381. Для виробництва електроенергії ТОВ "Смілаенергопромтранс" використовує дерев`яну тріску. Не облікована сировина для виробництва електроенергії за завідомо складеними підробленими документами надходить від лісових господарств Смілянського району. З метою легалізації незаконно придбаної, необлікованої деревини, з якої в подальшому виготовляють дерев`яну тріску та штучного збільшення собівартості електроенергії службові особи ТОВ "Смілаенергопромтранс" залучили до злочинної схеми підприємство транзитно - конвертаційної групи ПП "Лемур-Плюс" м. Черкаси, код ЄДРПОУ 39154170, ПП "Савас" м. Черкаси, вул. Гагаріна 47 код ЄДРПОУ 40736805, ПП "Транс-Літ" м. Черкаси, вул. Гагаріна, 47 код ЄДРПОУ 40272446 засновником яких являється ОСОБА_5 , ПП "Інвейс" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 40051878 директором якого являється ОСОБА_6 , ПП "Буд Груп" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 39493880, засновником якого являється ОСОБА_7 ПП "Лемур-Плюс", ПП "Савас", ПП "Транс-Літ", ПП "Інвейс" та ПП "Буд Груп" здійснювали фіктивне придбання будівельних матеріалів, лакофарбових та паливо-мастильних матеріалів, а реалізували нетипову продукцію (відходи від пиломатеріалів). ТОВ "Смілаенергопромтранс", код ЄДРПОУ 33931257 сформувало необґрунтований "податковий кредит" від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок фіктивного (безтоварного) придбання відходів від пиломатеріалів в кількості більше 40 000 м. куб. на загальну суму близько 20 мільйонів гривень.

Відповідно до інформації державної фіскальної служби за 2016-2017 роки, ТОВ «Смілаенергопромтранс» здійснювало закупівлю відходів від пиломатеріалів ПП "Лемур-Плюс", ПП "Савас", ПП "Транс-Літ", ПП "Інвейс" та ПП "Буд Груп".

Згідно витягів реєстру юридичних осіб, основними видами економічної діяльності ПП «Буд Груп», ПП «Інвейс», ПП «Лемур-Плюс» є оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічними обладнаннями, ПП «Савас» та ПП «Транс-Літ» - лісопильне та стругальне виробництво.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №120359881 від 12 квітня 2018 року, будинок АДРЕСА_1 , який є будинком культури загальною площею 2400,8 кв.м., перебуває у комунальній власності Смілянської міської ради Черкаської області.

Згідно договору оренди індивідуально визначеного комунального майна №5/02-10 від 02 січня 2018 року (нова редакція договору оренди №3/02-10 від 20 січня 2015 року) укладеного між управлінням економічного розвитку виконавчого комітету Смілянської міської ради Черкаської області, Товариством з обмеженою відповідальністю «Смілаенергопромтранс» та відділом культури виконавчого комітету Смілянської міської ради Черкаської області, ТОВ «Смілаенергопромтранс» передано в строкове платне користування нежитлові приміщення будинку культури, загальною площею 1824,3 кв.м. за адресою: пров. Амурський, 1, в м. Сміла Черкаської області, терміном до 30 листопада 2020 року.

Відповідно до листа №739/01-01-52 від 13 квітня 2018 року виконавчого комітету Смілянської міської ради Черкаської області, нежитлова будівля будинку культури по пров. Амурський, 1, в м. Сміла належить на праві комунальної власності Смілянській міській раді загальною площею 2400,8 кв.м., з них передано в оренду: ТОВ «Смілаенергопромтранс» - площа 1824,3 кв.м., термін оренди з 01 січня 2018 року по 30 листопада 2020 року; Релігійна громада християнської церкви Повного Євангелія «Нове життя» - площа оренди 144,3 кв.м., термін оренди з 01 листопада 2017 року по 30 вересня 2020 року; рада квартальних комітетів Смілянської міської ради (квартком №19) площа оренди 3,2 кв.м., термін оренди з 31 грудня 2015 року по 30 листопада 2018 року. Вільні приміщення площею 429,0 кв.м.

Як вбачається з плану будинку АДРЕСА_1 , приміщення орендоване радою квартальних комітетів Смілянської міської ради (квартком №19) площею оренди 3,2 кв.м. розташоване на першому поверсі, приміщення орендоване Релігійною громадою християнської церкви Повного Євангелія «Нове життя», площею оренди 144,3 кв.м., розташоване на другому поверсі, при цьому будь-якої нумерації приміщень чи інших позначок, які надають змогу ідентифікувати орендовані вказаними організаціями приміщення та вільні приміщення, відсутні.

Разом з тим, відсутність нумерації приміщень чи інших позначок, які надають змогу ідентифікувати орендовані організаціями приміщення та вільні приміщення, не являються підставами для відмови у наданні обшуку, оскільки слідчим були проведені всі необхідні слідчі дії для з`ясування вказаних обставин, однак встановити такі без участі працівників ТОВ «Смілаенергопромтранс», що в свою чергу призведе до недоцільності проведення обшуку у приміщенні вказаного товариства, являється неможливим.

Відповідно до п.1 ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до беззаперечного висновку, що прокурором та слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення та зазначені у клопотанні документи можуть знаходитися в офісному приміщенні ТОВ "Смілаенергопромтранс", що розташоване по пров. Амурський, 1, м. Сміла Черкаської області.

Відповідно до ч.1 ст.370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Згідно ч.2 ст.370 КПК України законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Смілаенергопромтранс" за адресою: пров. Амурський, 1, в м. Сміла, Черкаської області, підлягає задоволенню.

Керуючись ст.30 Конституції України, ст.ст.84, 94, 233, 234, 235, 370, 372 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Смілянської місцевої прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , слідчому Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 або іншим оперативним працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України за їх дорученням в порядку передбаченому ст. 40 КПК України на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Смілаенергопромтранс" за адресою: пров. Амурський , 1, в м. Сміла, Черкаської області, індекс 20700, площею 1824,3 кв.м., окрім приміщень, які знаходяться за цією ж адресою та перебувають в оренді Релігійної громади християнської церкви Повного Євангелія «Нове життя», площа оренди 144,3 кв.м., ради квартальних комітетів Смілянської міської ради (квартком №19), площа оренди 3,2 кв.м. та вільному приміщенні площею 429,0 кв.м., з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів підприємства, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, з приводу господарських взаємовідносин в 2016-2017 роках з ПП "Лемур-Плюс" м. Черкаси, код ЄДРПОУ 39154170, ПП "Савас" м. Черкаси, вул. Гагаріна 47 код ЄДРПОУ 40736805, ПП "Транс-Літ" м. Черкаси, вул. Гагаріна, 47 код ЄДРПОУ 40272446, ПП "Інвейс" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 40051878 та ПП "Буд Груп" м. Черкаси, вул. Корольова, 16/1, кв. 161, код ЄДРПОУ 39493880 та наданих послуг.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1