Постанова

від 11.11.2009 по справі 4-364/09

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-364/09

П О С Т А Н О В А

Іменем України

11 листопада 2009 року

Новокаховський міський суд Херсонської області в складі:

головуючого судді – Непомнящої Н.О.

при секретарі - Биковій Ю.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Нова Каховка подання начальника ГВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів документів, -

в с т а н о в и в:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття законного рішення в порядку ст. 97 КПК України, а також недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, керуючись законом України від 12.01.2005 №2322-15 "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист)", п4 ст.8 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльність" від 18 лютого 1992 року N 2135-ХП зі змінами та доповненнями, надати дозвіл на вилучення копій відповідних документів та зобов'язати Філію Відкритого Акціонерного Товариства "Укрексімбанк" МФО 352639 (м. Херсон): розкрити банківську таємницю відносно МПП "Сектор" код ЄДРПОУ 22740128, шляхом надання роздруківки (на паперових та електронних носіях) про рух та обіг коштів на розрахункових рахунках № 260090169161 валюта 980 - Українська гривня за період з

11.09.1996р. по 27.10.2009р. та №260650169161 валюта 980 - Українська гривня з 29.03.2004р. по 14.09.2009р. обов'язковим зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, датою, змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків), надати копії документів стосовно відкриття/закриття розрахункових рахунків та змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, установчі документи, прикази на призначення (звільнення) посадових осіб МПП "Сектор" код ЄДРПОУ 22740128, які мали право роботи з рахунками № 260090169161 за період з 11.09.1996р. по 27.10.2009р. та №260650169161 - з 29.03.2004р. по 14.09.2009р., що відкриті в Філії

Відкритого Акціонерного Товариства "Укрексімбанк" МФО 352639.

В судовому засіданні представник ДПІ м. Нова Каховка подання підтримав з тих же підстав.

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню.

Так, державна податкова інспекція у м. Нова Каховка належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади зі спеціальним статусом (ст.ст. 1,4,7 ЗУ “Про державну податкову службу в Україні”). відповідно до вказаного закону основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

В свою чергу податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.

Згідно п.6 ст.5 ЗУ “Про оперативно розшукову діяльність” оперативно-розшукова діяльність здійснюється оперативними підрозділами органів державної податкової служби – оперативними підрозділами податкової міліції.

Згідно п.4 ст.8 ЗУ “Про оперативно розшукову діяльність” органи держаної податкової служби мають право ознайомлюватись з документами та даними, що характеризують діяльність підприємств, установ та організацій, вивчати їх, за рахунок коштів, що виділяються на утримання підрозділів, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність, виготовляти копії з таких документів, за вимогою керівників підприємств, установ та організацій – виключно на території таких підприємств, установ, організацій, а з дозволу суду – витребувати документи та дані, що характеризують діяльність підприємств, установ, організацій, а також спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело опису вилучених документів особам, в яких вони витребуванні, та забезпеченням їх збереження і повернення у встановленому порядку.

Судом встановлено, що співробітниками ГВПМ ДПІ у м. Нова Каховка, в ході проведення оперативних заходів, що проводяться у рамках широкомасштабної операції фірма, було встановлено, що 15.02.1995р. в ДПІ м. Херсоні зареєстровано мале приватне підприємство "Сектор" код ЄДРПОУ 22740128, юридична адреса: м. Херсон, Комсомольський, вул. Домобудівна, буд. 11; фактична адреса: м. Херсон, Комсомольський, вул. Рози Люксембург, буд. 7; засновник та директор ОСОБА_1 (ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований та проживає ІНФОРМАЦІЯ_2), головний бухгалтер ОСОБА_2. В ході опитування ОСОБА_1 встановлено, що приблизно у 2005р. він втратив документи (паспорт). За відсутністю потреби у документах відповідну заяву про втрату документів до органів МВС написав лише у 2009р. як пояснив ОСОБА_1 до реєстрації та подальшої фінансово-господарської діяльності МПП "Сектор" код ЄДРПОУ 22740128 він, ні якого відношення не має, про те, що він є засновником та директором вказаного підприємства ОСОБА_1Т, дізнався зі слів працівників податкової міліції. Також ОСОБА_1 пояснив, що ні яких документів щодо відкриття та/або використання рахунків у банківських установах на підписував.

Зазначені обставини вказують на наявність щодо МПП "Сектор" код ЄДРПОУ 22740128 ознак фіктивності та те, що вказане підприємство може використовуватися для прикриття незаконної господарської діяльності.

12.10.2009р. вказана інформація була зареєстрована в книзі обліку інформації про злочини та інші правопорушення ГВПМ ДПІ у м. Нова Каховка за №250.

З метою проведення всебічної повної та об'єктивної перевірки зазначеної інформації, прийняття відповідного рішення згідно вимог ст. 97 КПК України виникає оперативна необхідність у проведенні детального аналізу інформації щодо відкриття та використання поточних рахунків МПП "Сектор" код ЄДРПОУ 22740128 в установах банку

Таким чином, у відповідності до вищенаведеного та керуючись ст.ст. 1, 4, 7 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, п.4 ст.8 Закону України “Про оперативно розшукову діяльність” суд, -

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на вилучення копій відповідних документів та зобов'язати Філію Відкритого Акціонерного Товариства "Укрексімбанк" МФО 352639 (м. Херсон):

а) розкрити банківську таємницю відносно МПП "Сектор" код ЄДРПОУ 22740128, шляхом

надання роздруківки (на паперових та електронних носіях) про рух та обіг коштів на

розрахункових рахунках № 260090169161 валюта 980 - Українська гривня за період з

11.09.1996р. по 27.10.2009р. та №260650169161 валюта 980 - Українська гривня з

29.03.2004р. по 14.09.2009р. обов'язковим зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва,

код ЄДРПОУ, датою, змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків):

б) надати копії документів стосовно відкриття/закриття розрахункових рахунків та

змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, установчі документи,

прикази на призначення (звільнення) посадових осіб МПП "Сектор" код ЄДРПОУ

22740128, які мали право роботи з рахунками № 260090169161 за період з 11.09.1996р.

по 27.10.2009р. та №260650169161 - з 29.03.2004р. по 14.09.2009р., що відкриті в Філії

Відкритого Акціонерного Товариства "Укрексімбанк" МФО 352639.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.О.Непомняща