Постанова

від 19.11.2009 по справі 4-364/09

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-364/09

П О С Т А Н О В А

іменем України

19 листопада 2009 року

Новокаховський міський суд Херсонської області в складі:

головуючого судді – Непомнящої Н.О.

при секретарі - Биковій Ю.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Нова Каховка подання начальника ГВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів документів, -

в с т а н о в и в:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття законного рішення в порядку ст. 97 КПК України, а також недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, керуючись законом України від 12.01.2005 №2322-15 "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист)", п4 ст.8 ЗУ "Про оперативно розшукову діяльність" від 18 лютого 1992 року N 2135-ХП зі змінами та доповненнями, надати дозвіл на вилучення копій відповідних документів та зобов'язати Херсонську філію Приватбанку (МФО 352479).

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню.

Так, державна податкова інспекція у м. Нова Каховка належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади зі спеціальним статусом (ст.ст. 1,4,7 ЗУ “Про державну податкову службу в Україні”). відповідно до вказаного закону основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

В свою чергу податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.

Згідно п.6 ст.5 ЗУ “Про оперативно розшукову діяльність” оперативно-розшукова діяльність здійснюється оперативними підрозділами органів державної податкової служби – оперативними підрозділами податкової міліції.

Згідно п.4 ст.8 ЗУ “Про оперативно розшукову діяльність” органи держаної податкової служби мають право ознайомлюватись з документами та даними, що характеризують діяльність підприємств, установ та організацій, вивчати їх, за рахунок коштів, що виділяються на утримання підрозділів, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність, виготовляти копії з таких документів, за вимогою керівників підприємств, установ та організацій – виключно на території таких підприємств, установ, організацій, а з дозволу суду – витребувати документи та дані, що характеризують діяльність підприємств, установ, організацій, а також спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело опису вилучених документів особам, в яких вони витребуванні, та забезпеченням їх збереження і повернення у встановленому порядку.

Судом встановлено, що 05.11.09 в КОЗП ГВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка за № 275 зареєстровані матеріали по факту фіктивного підприємництва ТОВ "Сангрейн - буд" (код 34675331; м. Н.Каховка), яке виявлено в ході проведення оперативних заходів у рамках широкомасштабної операції "Фірма".

У ході дослідчої перевірки по зазначеним матеріалам, яка проводиться в порядку ст. 97 кримінально процесуального кодексу України встановлено, що ТОВ "Сангрейн - буд" з 05.03.08 за № 15011020000001337 зареєстровано в Новокаховському міськвиконкомі, з 11.03.08 перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Нова Каховка.

У результаті раніше проведених оперативних заходів встановлено, що ТОВ "Сангрейн - буд" за юридичною/фактичною адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Ентузіастів, буд.1 не знаходиться про, що зроблено відповідний запис до облікової картки платника - ТОВ "Сангрейн - буд".

У ході розгляду матеріалів, акту документальної невиїзної перевірки № 1460/230-34675331 від 29.10.09, ТОВ "Сангрейн - буд" за період з 01.02.08р. по 31.08.08р. встановлено, що від імені ТОВ "Сангрейн - буд" в зазначений період здійснювались "безтоварні" операції з рядом підприємств, які працюють на "ринку зерна" та зареєстровані в різних регіонах.

При проведенні документальної перевірки ТОВ "Сангрейн - буд" встановлено відсутність поставок товарів, що свідчить про укладення угод без мети настання реальних наслідків. Отже, зазначені договори відповідно до п.п.1,2 ст.215, п.п.1,5 ст.203 Цивільного кодексу України є нікчемними, і в силу ст.216 Цивільного кодексу України не створюють юридичних наслідків, крім тихоню пов'язані з їх недійсністю.

У ході проведених оперативних заходів спрямованих на встановлення фактичного місця знаходження директора ТОВ "Сангрейн - буд" ОСОБА_1 встановлено, що зазначена особа в продовж тривалого часу мешкає в м. Києві (на даний час адреса не встановлена).

З метою проведення всебічної повної та об'єктивної перевірки зазначеної інформації, прийняття відповідного рішення згідно вимог ст. 97 КПК України виникає оперативна необхідність у проведенні детального аналізу інформації щодо відкриття та використання поточних рахунків ТОВ Сангрейн-буд в установах банку.

Таким чином, у відповідності до вищенаведеного та керуючись ст.ст. 1, 4, 7 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, п.4 ст.8 Закону України “Про оперативно розшукову діяльність” суд, -

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на вилучення копій відповідних документів та зобов'язати Херсонську філію Приватбанку (МФО 352479):

а) розкрити банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ "Сангрейн - буд" (код

ЄДРПОУ 34675331), шляхом надання роздруківки про рух та обіг коштів (на паперових та

електронних носіях) на рахункам № 26003052303023 та № 26059052305202 валюта 980 -

Українська гривня за період з 19.01.2007р. по 05.11.2009р. з обов'язковим зазначенням

реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, датою, змістом і найменуванням

операції, суми коштів та сплачених податків);

б) надати копії документів стосовно відкриття/закриття розрахункових рахунків та

змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, установчі документи, прикази на

призначення (звільнення) службових осіб ТОВ "Сангрейн - буд" (код ЄДРПОУ 34675331)

за період з 19.01.2007р. по 05.11.2009р. в Херсонській філій Приватбанку (МФО 352479);

в) надати копії грошових чеків на зняття грошових коштів, копії банківських

виписок та платіжних документів на перерахування/зарахування грошових коштів на

рахункам № 26003052303023 та № 26059052305202 за період з 19.01.2007р. по 05.11.2009р.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.О.Непомняща