Ухвала

від 31.05.2018 по справі 766/6850/18

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/6850/18

н/п 1-кс/766/6586/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.05.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого: ОСОБА_3 ,прокурора ОСОБА_4 ,розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: слідчого суддю Херсонського міського суду Херсонської області задовольнити клопотання, винести ухвалу та надати дозвіл ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_3 , або ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_5 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_6 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_7 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_8 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_9 , на проведення обшуку приміщень розташованих за адресою: Одеська обл., Болградський район, с. Кубей, вул. Кубейська, буд.23, які належать ТОВ «Бостардо» (код ЄДРПОУ 35434088), які використовуються ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» (ЄРДПОУ 36805359) з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів у т.ч. алкогольних напоїв немаркованих марками акцизного податку встановленого зразка, підроблених марок акцизного податку, сировини, фурнітури, обладнання для незаконного виготовлення підакцизних товарів, чорнових записів, що містять інформацію про виготовлення, придбання, зберігання та збут незаконного виготовлених підакцизних товарів, сировини, фурнітури, обладнання для їх виготовлення, первинних бухгалтерських документів, розрахункових документів щодо виготовлених та реалізованих підакцизних товарів, актів щодо зіпсованих, знищених, втрачених підакцизних товарів, документів щодо придбання обладнання, сировини, фурнітури для виготовлення підакцизних товарів, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, носіїв інформації), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, банківських платіжних карток, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що заборонені в обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що є достатні підстави для проведення обшуку у вказаному володінні особи, що підтверджується матеріалами клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000041 від 19.04.2018 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом незаконного виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України та 23.05.2018 року внесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження № 32018230000000054 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Камянка Глобал Вайн» (код ЄДРПОУ 36805359) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

24.05.2018 року кримінальне провадження № 32018230000000054 від 23.05.2018 року об`єднано з кримінальним провадженням №32018230000000041 від 19.04.2018 та присвоєно єдиний реєстраційний номер № №32018230000000041.

Так, слідством встановлено, що до ГУ ДФС у Херсонській області надійшло звернення гр. ОСОБА_10 від 13.04.2018, в якому викладено інформацію щодо незаконного виготовлення підакцизних товарів за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4. За результатами пояснення гр. ОСОБА_10 встановлено, що за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4, яка використовується підприємством ТОВ «Кам`янка Глобл Вайн» невідомими особами здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів (вина) без необхідних для цього дозвільних документів.

Крім цього, службові особи ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» (ЄРДПОУ 36805359), в порушення ч. 1, п. 5 ч. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 Митного кодексу України, занизили податкове зобов`язання з ввізного мита на загальну суму 1 770 425,43 грн, в порушення п.1 ч.2 ст. 149, ч. 1, п. 5 ч. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч.1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 Митного кодексу України занизили податкове зобов`язання з додаткового імпортного збору на загальну суму 68 662,36 грн. та в порушення пункту 187.8 ст. 187, п. 190.1. ст. 190, п. 195.1.3. «б» п. 195.3. ст. 195 та п. 206.12. ст. 206 Податкового кодексу України щодо заниження бази оподаткування податком на додану вартість на суму ввізного мита та додаткового імпортного збору, занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 1 085 230,77 грн., про що складено акт перевірки № 362/26-15-14-06-06 від 27.03.2017 року, тим самим в період 2014-2016 років ухилилися від сплати податків та зборів на суму 2924318, 56 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Додатково слідством встановлено, що в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» надано у грудні 2017 року звіт про обсяг виробництва та реалізацію алкогольних напоїв, в якому зазначено що залишок на кінець звітного в місяцях зберігання вино 19830,675, вина кріплена 80, вермут та вина ароматизовані 17726,27. В подальшому до органів податкової служби звітність про обсяги виробництва та реалізацію алкогольних напоїв керівниками підприємства не надавалась.

Відповідно до листа ГУ ДФС України №10998/7/99-99-12-01-01-17 від 12.04.2018 ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» виключено місця зберігання оптових партій алкогольних напоїв з Єдиного державного реєстру місць зберігання у зв`язку з анулюванням ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями.

В ході проведення перевірочних заходів встановлено, що згідно договору № 02/03/2018 укладеного між ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» (код ЄДРПОУ 36805359) та ТОВ «Пром-Інвест-Груп» (код ЄДРПОУ 38951388), а також відповідного акту приймання передачі нежитлові приміщення, які використовуються для виробництва підакцизних товарів (вина) за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4 передано в користування ТОВ «Пром-Інвест-Груп» (код ЄДРПОУ 38951388).

Крім того, згідно договору укладеного між ПП «Райфіл» (код ЄДРПОУ 34840941) та ТОВ «Пром-Інвест-Груп» (код ЄДРПОУ 38951388), а також відповідного акту приймання передачі обладнання, яке використовуються для виробництва підакцизних товарів (вина) за вказаною адресою передано в користування ТОВ «Пром-Інвест-Груп» (код ЄДРПОУ 38951388).

19.04.2018 в ході слідства від Бериславсько ВП ГУ НП у Херсонській області отримано копії договірних документів, що підтверджують факт передачі майна ТОВ «Камянка Глобал Вайн» у користування ТОВ «Пром-Інвест-Груп», якому також згідно договору оренди передано обладнання, яке використовуються для виробництва підакцизних товарів (вина) за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4. Факт використання виробничих приміщень та потужностей ТОВ «Пром-Інвест-Груп» також підтверджено укладанням договору із спеціалізованою фірмою на надання послуг з охорони між вказаним підприємством та охоронною фірмою «Шумер».

Використовуючи АРМ ДФС України встановлено, що ТОВ «Пром-Інвест-Груп» не має відповідних дозвільних документів, що надають право на виготовлення, зберігання, транспортування та збут підакцизних товарів.

Додатково відповідно до ч.6 ст. 234 КПК України в ході допиту директора ПАТ «Кам`янське» - гр. ОСОБА_10 19.04.2018 року встановлено, що на території за адресою Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4 невстановленими особами без відповідних на те дозвільних документів здійснюється виробництва вина незважаючи на той факт що ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» у березні 2018 року передала нежитлові (виробничі) приміщення та обладнання з виробництва вина фірмі «Пром-Інвест-Груп». Додатково ОСОБА_10 зазначив, що протягом останніх днів здійснюється вивезення готової винної продукції з території заводу вантажним автомобільним транспортом. Так безпосередньо 19.04.2018 року та території за адресою Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4 здійснювалось завантаження винною продукцією транспортні засоби з причепом держ.номер НОМЕР_1 та НОМЕР_2 .

Також 19.04.2018 року було допитано заступника начальника охорони ПАТ «Кам`янське» гр. ОСОБА_11 який зазначив, що дійсно на території ТОВ «Камянка Глобал Вайн» за адресою Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4, продовжується виробництво вина з невідомих йому на те підстав та щодня здійснюється вивезення готової винної продукції з території заводу вантажівками. Так, згідно свідчень 19.04.2018 року та території за адресою Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4 здійснювалось завантаження винною продукцією транспортні засоби з причепом держ.номер НОМЕР_1 та НОМЕР_2 .

20-26.04.2018 року за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька,4, за місцем розташування виробничих потужностей ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн», проведено санкціонований судом обшук в ході якого було виявлено та вилучено : металеву ємність з надписом №10 Е 1252,3 заповнена рідиною прозорого кольору з жовтим відтінком та запахом вина 1 шт., металеву ємність з надписом №9 Е 1267 заповнена рідиною прозорого кольору з жовтим відтінком та запахом вина 1 шт., металеву ємність з надписом №7 Е 1124,8 заповнена рідиною мутного кольору з рожевим відтінком та запахом вина 1 шт., металеву ємність з надписом №6 Е 1249,6 заповнена рідиною мутного кольору з рожевим відтінком та запахом вина 1 шт. та інше речі і документи., які визнано та приєднано в якості речових доказів по справі.

07.05.2018 року на вилучене майно в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , ухвалою Херсонського міського суду Херсонської області накладено арешт.

20.04.2018 року разом з працівниками Херсонської митниці було здійснено огляд вантажу, який знаходився у контейнері № MSKU3711163 де було виявлено та вилучено вино різних торгових марок у скляних пляшках виробництва Франція де були відсутні будь які марки акцизного збору та вилучено супровідні документи на вантаж, які підтверджували що товар належить ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн», який було відвантажено з адреси: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька,4, які визнано та приєднано в якості речових доказів по справі.

26.04.2018 року на вилучене майно та документи в ході огляду контейнера № MSKU3711163, ухвалою Херсонського міського суду Херсонської області накладено арешт. 24.05.2018 допитано свідка засновника ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» ОСОБА_12 , який показав, що за організацією іншого засновника вказаного підприємства ОСОБА_13 та директора ОСОБА_14 та інших осіб, без мого відома вивезено потужності підприємства, які знаходилися за адресою: АДРЕСА_1 , та перевезено в Одеську область, Болгродський район, с. Кубей, вулиця Кубейська,буд.23, де здійснюється активним образом незаконне виготовлення вина без будь яких дозвільних документів та реалізується за готівку під видом відомих брендів Франції, Іспанії, Італії та інших.

Згідно рішення антимонопольного комітету України від 01.12.2017 року № 670-р визнано дії ТОВ «Камянка Глобал Вайн» що вводить в оману, шляхом повідомлення невизначеному колу осіб неправдивих відомостей : позначень грузинською мовою, прапора Республіки Грузії, позначень «100 GEORGIAN WINE», «Грузія».

Протиправні дії ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» також підтверджуються копіями документів, які надані засновником ОСОБА_12 , а саме: витяг із звіту незалежного аудитора, видаткові та товарно-транспортні накладні.

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна №124928566 територія за адресою: АДРЕСА_2 , нежитлові приміщення та земельна ділянка площею 3201 га на праві приватної власності належить ТОВ «Бостардо» (код ЄДРПОУ 35434088).

Відповідно реєстраційних даних засновниками ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» є ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , директором є ОСОБА_15 . Також ОСОБА_14 одночасно є директором ТОВ «Вайн Дистрибьюшен» (код 40711047), а засновником ОСОБА_16 . Директором ТОВ «Бостардо» (код 35434088) є ОСОБА_17 тобто батько засновника ТОВ «Вайн Дистрибьюшен». З огляду на викладене слідство вважає, вказані підприємства підконтрольні засновнику ОСОБА_13 та директору ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» ОСОБА_14 , які перевезли потужності підприємства за аресою: Одеська область, Болгродський район, с. Кубей, вулиця Кубейська,буд.23, яка належить ТОВ «Бостардо» де продовжуються незаконну діяльність щодо виготовлення та реалізацію алкогольних виробів. З реєстру судових рішень було отримано ухвалу Приморського районного суду міста Одеса (справа 522/3744/17) від 23.05.2017 року про арешт майна, відповідно до якої за адресою: АДРЕСА_2 , в ході обшуку було вилучено 8976 пляшок вина «Coolicious» без марок акцизного податку, картонні коробки в яких були в рулонах наклейки з написом «Coolicious», якою обклеювалися пляшки з вином. Вказана ухвала підтверджує те що за вказаною адресою дійсно здійснюється незаконна діяльність щодо вироблення, зберігання алкогольних виробів. Відповідно відомостей з Єдиного державного реєстру виробників спирту етилового, коньячного і полодового, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, спирту-сирцю виноградного, спирту-сирцю плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів станом на 17.05.2018 року ТОВ «Бостардо» 19.09.2013 року закінчився термін дії ліцензії.

Згідно даних з Єдиного реєстру місць зберігання оптових виноматеріалів станом на 04.05.2018 року є ТОВ «Бостардо» за адресою: Одеська область, Болгродський район, с. Кубей, вулиця Кубейська,буд.23.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_2 , у офісних, складських та виробничих приміщеннях, можуть зберігатися незаконно виготовлені підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку, сировина, фурнітура, обладнання для незаконного виготовлення підакцизних товарів, чорнові записи, що містять інформацію про виготовлення, придбання, зберігання та збут незаконного виготовлених підакцизних товарів, сировини, фурнітури, обладнання для їх виготовлення, первинні бухгалтерські документи, розрахункові документи щодо виготовлених та реалізованих підакцизних товарів, документи щодо придбання обладнання, сировини, фурнітури для виготовлення підакцизних товарів, технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, носії інформації), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, банківські платіжні картки.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази у справі. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово експертиз, щодо правочинності їх походження.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_3 , або ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_5 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_6 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_7 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_8 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополя ОСОБА_9 , на проведення обшуку приміщень розташованих за адресою: Одеська обл., Болградський район, с. Кубей, вул. Кубейська, буд.23, які належать ТОВ «Бостардо» (код ЄДРПОУ 35434088), які використовуються ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» (ЄРДПОУ 36805359) з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів у т.ч. алкогольних напоїв немаркованих марками акцизного податку встановленого зразка, підроблених марок акцизного податку, сировини, фурнітури, обладнання для незаконного виготовлення підакцизних товарів, чорнових записів, що містять інформацію про виготовлення, придбання, зберігання та збут незаконного виготовлених підакцизних товарів, сировини, фурнітури, обладнання для їх виготовлення, первинних бухгалтерських документів, розрахункових документів щодо виготовлених та реалізованих підакцизних товарів, актів щодо зіпсованих, знищених, втрачених підакцизних товарів, документів щодо придбання обладнання, сировини, фурнітури для виготовлення підакцизних товарів, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, носіїв інформації), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, банківських платіжних карток, що містять інформацію про вчинений злочин.

Встановити строк дії ухвали до 15.06.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1