Ухвала

від 22.05.2018 по справі 202/178/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/178/18

Провадження № 1-кс/202/1566/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

22 травня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській

області ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040040000015, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 08.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

22.05.2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 22.05.2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Адмірала Головка, буд. 38-А, протягом 2014 2017 років проводили безтоварні операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Делівенс» (код39467468), ТОВ «Універсал-пром ЛТД» (код 39569303), ТОВ «Юрком Голд» (код39911739), ТОВ «СайлесГруп» (код 39651671), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (код 40538751), ТОВ «ЛіагроСервісГруп» (код 40331223), ТОВ «Аверс Буд Груп» (код 40625655), ТОВ «Київ-Паритет-опт» (код 40389011), ТОВ «НБФ Граніт Плюс» (код 39280679), ТОВ «Астіон Буд» (код 39163316), ТОВ «СортексГруп» (код 40693547), ТОВ «БК`Успіх» (код 41029089), ТОВ «БК`Артік» (код 40015494), ТОВ «Укрпром-обладнання» (код 41183279), ТОВ «фірма`Солара» (код 41356144) та інші, тим самим занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 951 910 грн., а всього на суму 9809234 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Літпром Кривбас» надає послуги з капітального та поточного ремонту, обслуговування споруд гірничо-збагачувальним комбінатам м. Кривого рогу.

З метою мінімізації податкових зобов`язань посадові особи ТОВ «Літпром Кривбас» використовують в якості підрядників та постачальників матеріалів (ТМЦ) суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності».

Так, протягом 2017 року ТОВ «Літпром Кривбас» в податковому обліку відобразило придбання ремонтно-будівельних робіт та матеріалів від підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «НБФ ГРАНІТ ПЛЮС» (39280679); ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316); ТОВ «СОРТЕКС ГРУП» (40693547); ТОВ «БК «УСПІХ» (41029089); ТОВ «БК «АРТІК» (40015494); ТОВ «УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ» (41183279); ТОВ «фірма`СОЛАРА» (41356144).

Так, відповідно до проведеного в ході досудового розслідування аналітичного дослідження №14/04-36-16-01-15/31097897 від 20.04.2018 року встановлено, що за період 01.01.2017 року по 31.12.2017 року службовими особами ТОВ «Літпром Кривбас», шляхом проведених операцій, було внесено до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдиві відомості щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств із ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «НБФ ГРАНІТ ПЛЮС» (39280679); ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316); ТОВ «СОРТЕКС ГРУП» (40693547); ТОВ «БК «УСПІХ» (41029089); ТОВ «БК «АРТІК» (40015494); ТОВ «УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ» (41183279); ТОВ «фірма`СОЛАРА» (41356144), на суму 7 750 527 грн. з податку на додану вартість, що є особливо великим розміром.

Таким чином, вказані дії службових осіб ТОВ «Літпром Кривбас» можуть свідчити про нікчемність господарських операцій із суб`єктами господарювання із ознаками фіктивності.

06.02.2018 року директору ТОВ «Літпром Кривбас» (код ЄДРПОУ 32097897) ОСОБА_5 було вручено вимогу про надання первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам із підприємствами з ознаками «фіктивності» у період за 2017 рік, але затребувані документи так і не надали.

Проведеними слідчо-оперативними заходами в ході досудового розслідування достовірно встановлено, що приміщення за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Адмірала Головка, буд.38-А, використовується посадовими особам ТОВ «Літпром Кривбас» в якості офісного приміщення.

У зв`язку з чим, слідчий, з урахуванням обставин, що містяться в матеріалах даного кримінального провадження, зазначаючи про те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897) за його юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Адмірала Головка, буд. 38-А, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, скоєного службовими особами ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897), та вилучення документів, що свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами у період 2017 року, а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, що відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «НБФ ГРАНІТ ПЛЮС» (39280679); ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316); ТОВ «СОРТЕКС ГРУП» (40693547); ТОВ «БК «УСПІХ» (41029089); ТОВ «БК «АРТІК» (40015494); ТОВ «УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ» (41183279); ТОВ «фірма`СОЛАРА» (41356144) та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, котрі відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, що свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери, на котрих здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, гроші, добуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно, здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, що забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з положеннями ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадянської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених в клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Згідно з ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвал слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 123511119 від 11.05.2018 року, за адресою: АДРЕСА_1 , розташоване нежитлове приміщення, котре на підставі договору купівлі-продажу належить ОСОБА_6 засновнику ТОВ «Літпром Кривбас».

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора є законним, обґрунтованим та таким, що відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України та підлягає частковому задоволенню, оскільки проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897) за його юридичною адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке належить ОСОБА_6 , необхідне з метою забезпечення можливості виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення документів та речей, які можуть бути доказами порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Літпром Кривбас».

На підставі викладеного та керуючись ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ст. 30 Конституції України, ст. ст. 110, 107, 131-132, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017040040000015, а також співробітникам оперативних підрозділів за пред`явленням ними дорученням про проведення слідчих (процесуальних) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897) за його юридичною адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке належить ОСОБА_6 , з метою виявлення документів та інформації, яка свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Літпром Кривбас`у період 2017 року, а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "НБФ ГРАНІТ ПЛЮС" (39280679); ТОВ "АСТІОН БУД" (39163316); ТОВ "СОРТЕКС ГРУП" (40693547); ТОВ "БК "УСПІХ" (41029089); ТОВ "БК "АРТІК" (40015494); ТОВ "УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ" (41183279); ТОВ "фірма"СОЛАРА" (41356144), знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; підроблених фінансово-господарських документів; печаток, інформації щодо підроблення документів на електронних носіях інформації, флеш накопичувачів.

Ухвала надає право на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , лише один раз.

Строк виконання ухвали до 19 червня 2018 року включно.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1