Ухвала

від 22.06.2018 по справі 552/3626/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/3626/18

Провадження № 1-кс/552/1628/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.06.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: вул. Заводська, 16, м. Полтава, які належать на праві фактичного користування ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» (код 00147921), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ДП «Полтавське управління геофізичних робіт», які стосуються господарських взаємовідносин вказаного підприємства із ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) за період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р.

Посилався на те, що Полтавською місцевою прокуратурою здійснюється процесуальне керівництв у кримінальному провадженні за № 42018170000000076 від 15.03.2018р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42018170000000076 здійснюється слідчим СВ відділення поліції № 1 Полтавського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Полтавській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «ПУГР» (код 00147921), зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж 2015-2016 років заволоділи грошовими коштами підприємства шляхом перерахування коштів за удаваними угодами із придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ «НВЦУ» (39242764), ТОВ «Онікс Груп», ТОВ «ОЛ-ТЕХНО» (36476930), які фактично не відбувались, внаслідок чого завдали збитків державному підприємству у особливо великих розмірах на загальну суму 7444308 грн.

Зокрема установлено, що ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» по податковому обліку відображає операції з придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ «НВЦУ (код 39242764), ТОВ «Онікс Груп» (код 39277823), ТОВ «Ол-Техно» (код 36476930), які в свою чергу відображають придбання від СГД з ознаками «фіктивності».

Також встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП «Полтавське правління геофізичних робіт» (код ЄДРПОУ 00147921), використовуючи власні ділові та афілійовані зв`язки, маючи спеціальне обладнання, а також кваліфікованих робітників в галузі інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування, організували незаконну діяльність по розкраданню бюджетних коштів шляхом мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.

Формування сум податкового кредиту з ПДВ відбувається за рахунок відображення по документам бухгалтерського та податкового обліку підприємств транзитно - конвертаційної» групи.

Під час проведення аналізу баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» (код ЄДРПОУ 00147921), відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) з придбання послуг (маркетингові дослідження, виконання промислово-геофізичних та прострілювально-вибухових робіт, тощо на загальну суму 946028,67 грн. ПДВ.

Проте, як вбачається із розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ), у ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) відсутні будь-які технологічні можливості виконувати дані роботи у зв`язку з відсутністю достатньої кількості працівників та основних засобів.

Крім того, як вбачається з акту про результати проведення планової виїзної перевірки ДП «ПУГР» від 14.09.2017, по взаємовідносинам ДП «ПУГР» з ТОВ «НВЦУ» неможливо встановити, чи здійснювалось транспортування товарів від покупця до продавця у зв`язку із ненаданням підприємством відповідної документації.

Згідно інформації оперативного управління Головного управління ДФС у Полтавській області № 10975/16-31-21-06-16 від 17.05.2018 встановлено, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи, в тому числі «чорнова бухгалтерія» ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» та пов`язаних підприємств зберігаються в офісному та складських приміщеннях, які розташовуються за адресою: вул. Заводська, 16, м. Полтава.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку майнового комплексу (приміщень та території), що знаходиться за адресою: вул. Заводська, 16, м. Полтава та вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ДП «Полтавське управління геофізичних робіт», які стосуються господарських взаємовідносин вказаного підприємства із ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а саме: договорів тадодатків доних,специфікацій,сертифікатів відповідності,паспортів-сертифікатівякості напродукцію,декларацій провідповідність напродукцію,рахунків-фактур,накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,довіреностей,у т.ч.на отриманнятоварно-матеріальнихцінностей,платіжних доручень,прибуткових касовихордерів таплатіжних квитанційдо них,печаток,штампів,бланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»,чорнової бухгалтерії,мобільних телефонів,комп`ютерної техніки(жорсткихдисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, необхідно для проведення судово-почеркознавчої експертизи у зв`язку із тим, що відповідно до абзацу 2 п.1.1 розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 123840691 від 15.05.2018 відомості про право власності будівлі за адресою: вул. Заводська, 16, м. Полтава відсутні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування прокурора, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані дослідчого суддіматеріали містятьдані,які даютьдостатні підставивважати,що дійсно доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42018170000000076 від 15.03.2018р. внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України ( а.с.5).

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «ПУГР» (код 00147921), зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж 2015-2016 років заволоділи грошовими коштами підприємства шляхом перерахування коштів за удаваними угодами із придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ «НВЦУ» (39242764), ТОВ «Онікс Груп», ТОВ «ОЛ-ТЕХНО» (36476930), які фактично не відбувались, внаслідок чого завдали збитків державному підприємству у особливо великих розмірах на загальну суму 7444308 грн. Зокрема установлено,що ДП«Полтавське управліннягеофізичних робіт»по податковомуобліку відображаєоперації зпридбання товарів,робіт (послуг)від ТОВ«НВЦУ (код39242764),ТОВ «ОніксГруп» (код39277823),ТОВ «Ол-Техно»(код36476930),які всвою чергувідображають придбаннявід СГДз ознаками«фіктивності». Також встановлено,що протягом2015року службовіособи ДП«Полтавське правліннягеофізичних робіт»(кодЄДРПОУ 00147921),використовуючи власніділові таафілійовані зв`язки,маючи спеціальнеобладнання,а такожкваліфікованих робітниківв галузіінжинірингу,геології тагеодезії,надання послугтехнічного консультування,організували незаконнудіяльність порозкраданню бюджетнихкоштів шляхоммінімізації податковихзобов`язаньта незаконногоформування податковогокредиту зПДВ. Формування сум податкового кредиту з ПДВ відбувається за рахунок відображення по документам бухгалтерського та податкового обліку підприємств транзитно - конвертаційної» групи.

Під час проведення аналізу баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» (код ЄДРПОУ 00147921), відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) з придбання послуг (маркетингові дослідження, виконання промислово-геофізичних та прострілювально-вибухових робіт, тощо на загальну суму 946028,67 грн. ПДВ.

Проте, як вбачається із розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ), у ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) відсутні будь-які технологічні можливості виконувати дані роботи у зв`язку з відсутністю достатньої кількості працівників та основних засобів.

Крім того, як вбачається з акту про результати проведення планової виїзної перевірки ДП «ПУГР» від 14.09.2017, по взаємовідносинам ДП «ПУГР» з ТОВ «НВЦУ» неможливо встановити, чи здійснювалось транспортування товарів від покупця до продавця у зв`язку із ненаданням підприємством відповідної документації ( а.с.6-37).

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 123840691 від 15.05.2018р. відомості про право власності будівлі за адресою: вул. Заводська, 16, м. Полтава,яка єюридичною адресою ДП«Полтавське управліннягеофізичних робіт» відсутні (а.с.41,42).

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Таким чином, матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукувані речіможуть знаходитись у зазначеному в клопотанні місці, при цьому за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом їх відшукання та вилучення .

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування прокурора та складність справи, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 30 діб.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: вул. Заводська, 16, м. Полтава, які належать на праві фактичного користування ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» (код 00147921), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ДП «Полтавське управління геофізичних робіт», які стосуються господарських взаємовідносин вказаного підприємства із ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) за період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р., а саме: договорів тадодатків доних,специфікацій,сертифікатів відповідності,паспортів-сертифікатівякості напродукцію,декларацій провідповідність напродукцію,рахунків-фактур,накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,довіреностей,у т.ч.на отриманнятоварно-матеріальнихцінностей,платіжних доручень,прибуткових касовихордерів таплатіжних квитанційдо них,печаток,штампів,бланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»,чорнової бухгалтерії,мобільних телефонів,комп`ютерної техніки(жорсткихдисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали 30 діб з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1