Ухвала

від 25.06.2018 по справі 552/3626/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/3626/18

Провадження № 1-кс/552/1649/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.06.2018року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, що знаходиться за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81В, м. Полтава, яке перебуває у власності ПП «Трикіта» (30829793),та яким користується ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології», з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) які стосуютьсягосподарських взаємовідносинвказаного підприємстваіз ДП «Полтавське управління геофізичних робіт», за періодз 01.01.2015по 31.12.2016 Посилався на те, що Полтавською місцевою прокуратурою здійснюється процесуальне керівництв у кримінальному провадженні за № 42018170000000076 від 15.03.2018р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42018170000000076 здійснюється слідчим СВ відділення поліції № 1 Полтавського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Полтавській області.

Зокрема установлено, що ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» по податковому обліку відображає операції з придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ «НВЦУ (код 39242764), ТОВ «Онікс Груп» (код 39277823), ТОВ «Ол-Техно» (код 36476930), які в свою чергу відображають придбання від СГД з ознаками «фіктивності».

Також встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП «Полтавське правління геофізичних робіт» (код ЄДРПОУ 00147921), використовуючи власні ділові та афілійовані зв`язки, маючи спеціальне обладнання, а також кваліфікованих робітників в галузі інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування, організували незаконну діяльність по розкраданню бюджетних коштів шляхом мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.

Формування сум податкового кредиту з ПДВ відбувається за рахунок відображення по документам бухгалтерського та податкового обліку підприємств транзитно - конвертаційної» групи.

Під час проведення аналізу баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» (код ЄДРПОУ 00147921), відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) з придбання послуг (маркетингові дослідження, виконання промислово-геофізичних та прострілювально-вибухових робіт, тощо на загальну суму 946028,67 грн. ПДВ.

Проте, як вбачається із розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ), у ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) відсутні будь-які технологічні можливості виконувати дані роботи у зв`язку з відсутністю достатньої кількості працівників та основних засобів.

Крім того, як вбачається з акту про результати проведення планової виїзної перевірки ДП «ПУГР» від 14.09.2017, по взаємовідносинам ДП «ПУГР» з ТОВ «НВЦУ» неможливо встановити, чи здійснювалось транспортування товарів від покупця до продавця у зв`язку із ненаданням підприємством відповідної документації.

Згідно інформації оперативного управління Головного управління ДФ у Полтавській області № 10975/16-31-21-06-16 від 17.05.2018 встановлено, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи, в тому числі «чорнова бухгалтерія» ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) та пов`язаних підприємств зберігаються в офісному приміщенні, яке розташоване за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81в, кімната №19, м. Полтава.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлового приміщення, що знаходиться за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81в, кім. №19, м. Полтава та вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) які стосуютьсягосподарських взаємовідносинвказаного підприємстваіз ДП «Полтавське управління геофізичних робіт», за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а саме: договорів тадодатків доних,специфікацій,сертифікатів відповідності,паспортів-сертифікатівякості напродукцію,декларацій провідповідність напродукцію,рахунків-фактур,накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,довіреностей,у т.ч.на отриманнятоварно-матеріальнихцінностей,платіжних доручень,прибуткових касовихордерів таплатіжних квитанційдо них,печаток,штампів,бланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»,чорнової бухгалтерії,мобільних телефонів,комп`ютерної техніки(жорсткихдисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, необхідно для проведення судово-почеркознавчої експертизи у зв`язку із тим, що відповідно до абзацу 2 п.1.1 розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно інформаційної довідки № 128446637 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, власником приміщення за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81В, м. Полтава, є ПП «Три кіта» (код 30829793).

Згідно договору користування приміщенням № 27/2018 від 03.11.2017 ПП «Три кіта» в особі директора ОСОБА_4 укладено договір оренди на строк 12 місяців з директором ТОВ «Науково-виробничийцентр Укргеотехгології»в особі ОСОБА_5 щодо користування приміщенням за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81В, кімната 19, м. Полтава.

Також, в ході перевірки вказаної інформації встановлено, що ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» використовує інші приміщення за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81В, м. Полтава.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування прокурора, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані дослідчого суддіматеріали містятьдані,які даютьдостатні підставивважати,що дійсно доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42018170000000076 від 15.03.2018р. внесеновідомості провчинення кримінальногоправопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України ( а.с.5).

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «ПУГР» (код 00147921), зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж 2015-2016 років заволоділи грошовими коштами підприємства шляхом перерахування коштів за удаваними угодами із придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ «НВЦУ» (39242764), ТОВ «Онікс Груп», ТОВ «ОЛ-ТЕХНО» (36476930), які фактично не відбувались, внаслідок чого завдали збитків державному підприємству у особливо великих розмірах на загальну суму 7444308 грн.

Зокрема установлено, що ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» по податковому обліку відображає операції з придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ «НВЦУ (код 39242764), ТОВ «Онікс Груп» (код 39277823), ТОВ «Ол-Техно» (код 36476930), які в свою чергу відображають придбання від СГД з ознаками «фіктивності».

Також встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП «Полтавське правління геофізичних робіт» (код ЄДРПОУ 00147921), використовуючи власні ділові та афілійовані зв`язки, маючи спеціальне обладнання, а також кваліфікованих робітників в галузі інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування, організували незаконну діяльність по розкраданню бюджетних коштів шляхом мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.

Формування сум податкового кредиту з ПДВ відбувається за рахунок відображення по документам бухгалтерського та податкового обліку підприємств транзитно - конвертаційної» групи.

Під час проведення аналізу баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП «Полтавське управління геофізичних робіт» (код ЄДРПОУ 00147921), відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764)з придбання послуг (маркетингові дослідження, виконання промислово-геофізичних та прострілювально-вибухових робіт, тощо на загальну суму 946028,67 грн. ПДВ.

Проте, як вбачається із розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ), у ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) відсутні будь-які технологічні можливості виконувати дані роботи у зв`язку з відсутністю достатньої кількості працівників та основних засобів.

Крім того, як вбачається з акту про результати проведення планової виїзної перевірки ДП «ПУГР» від 14.09.2017, по взаємовідносинам ДП «ПУГР» з ТОВ «НВЦУ» неможливо встановити, чи здійснювалось транспортування товарів від покупця до продавця у зв`язку із ненаданням підприємством відповідної документації.

Згідно інформації оперативного управління Головного управління ДФС у Полтавській області № 10975/16-31-21-06-16 від 17.05.2018 встановлено, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи, в тому числі «чорнова бухгалтерія» ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) та пов`язаних підприємств зберігаються в офісному приміщенні, яке розташоване за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81в, кімната №19, м. Полтава.

Згідно інформаційної довідки № 128446637 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, власником приміщення за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81В, м. Полтава, є ПП «Три кіта» (код 30829793). Згідно договору користування приміщенням № 27/2018 від 03.11.2017р. ПП «Три кіта» в особі директора ОСОБА_4 укладено договір оренди на строк 12 місяців з директором ТОВ «Науково-виробничийцентр Укргеотехгології»в особі ОСОБА_5 щодо користування приміщенням за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81В, кімната 19, м.Полтава (а.с.39-45).

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Таким чином, матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукувані речіможуть знаходитись у зазначеному в клопотанні місці, а саме за адресою вул. Маршала Бірюзова, 81В, кімната 19, м. Полтава, при цьому за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом їх відшукання та вилучення .

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування прокурора та складність справи, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 30 діб.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення, що знаходиться за адресою: вул. Маршала Бірюзова, 81В, кімната 19, м. Полтава, яке перебуває у власності ПП «Трикіта» (30829793),та яким користується ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології», з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Науково-виробничий центр Укргеотехгології» (код 39242764) які стосуютьсягосподарських взаємовідносинвказаного підприємстваіз ДП «Полтавське управління геофізичних робіт», за період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р., а саме: договорів тадодатків доних,специфікацій,сертифікатів відповідності,паспортів-сертифікатівякості напродукцію,декларацій провідповідність напродукцію,рахунків-фактур,накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,довіреностей,у т.ч.на отриманнятоварно-матеріальнихцінностей,платіжних доручень,прибуткових касовихордерів таплатіжних квитанційдо них,печаток,штампів,бланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»,чорнової бухгалтерії,мобільних телефонів,комп`ютерної техніки(жорсткихдисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали 30 діб з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1