Ухвала

від 31.07.2018 по справі 210/4258/18

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/4258/18

Провадження № 1-кс/210/1557/18

У Х В А Л А

іменем України

"31" липня 2018 р. м. Кривий Ріг

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №42018040000000943 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Дзержинськогорайонного судум.Кривого РогуДніпропетровської області,звернувся прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , з клопотанням у кримінальному провадженні №42018040000000943від 30.07.2018,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.364КК України про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: місто Кривий Ріг, вулиця Чкалова, 29, з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» щодо взаємовідносин з ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638) та ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177).

З клопотання вбачається, що Другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42018040000000943 від 30.07.2018, внесеному до ЄРДР стосовно посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, які зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» сприяють вказаному суб`єкту господарювання в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що прокуратурою Дніпропетровської області до Амур-Нижньодніпровського районного суду м.Дніпропетровська для розгляду по суті скеровано кримінальне провадження №42017040000001394 від 02.11.2017 стосовно ОСОБА_4 за фактом скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

04.04.2018 ухвалою Амур-Нижньодніпровського районного суду м.Дніпропетровська (справа № 199/1478/18 1кп/199/224/18) ОСОБА_4 визнано винною у скоєнні вказаного кримінального правопорушення та встановлено, що нею створено фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369) з метою можливості здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку. В подальшому службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» у жовтні 2015 року незаконно сформовано податковий кредит по податку на додану вартість по взаємовідносинам з фіктивним підприємством ТОВ «Діналекс» та податкові накладні надано до ДФС у Дніпропетровській області, в результаті чого державному бюджету спричинено збитків на суму 1 600 000,00 грн.

Вказаний факт підтверджується, зокрема, висновком документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022) податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 № 25087/04-36-14-20/34440022.

Висновком експертного економічного дослідження щодо формування податкового кредиту ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022) за вересень-грудень 2015 року № 030-18 від 05.05.2018 встановлено, що вказаним підприємством безпідставно задекларовано податковий кредит з ПДВ від контрагентів (постачальників) ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638), ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 3972177) за вересень-грудень 2015 року на загальну суму ПДВ 4362500, 00 грн., внаслідок чого податок на додану вартість за вказаний період занижено на вказану суму.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» з метою ведення фінансово-господарської діяльності отримано дозвіл № 0667.13.30 КВЕД 09.90.0 «Надання допоміжних послуг у сфері добування інших корисних копалин і розроблення кар`єрів» строк дії якого закінчився 01.07.2018, проте підприємство всупереч встановленого законодавством порядку ведення робіт продовжує діяльність, в тому числі з експлуатації вибухових речовин, яка підлягає ліцензуванню.

При цьому, директором ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» є ОСОБА_5 , який забезпечує реалізацію злочинних схем направлених на зловживання службових осіб своїм становищем, ухилення від сплати податків, подальшу легалізацію коштів, отриманих злочинним шляхом. Відповідно до проведених слідчих, негласних слідчих (розшукових) дій коригування злочинної діяльності зі слів ОСОБА_5 здійснюється гр. ОСОБА_6 який є фактично особою, що визначає напрям та економічну і фінансову складову діяльності вказаного підприємства.

Таким чином, посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області шляхом зловживання службовим становищем та сприянням ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» ухиленні від сплати податків завдають збитків Державі в особливо великому розмірі.

Відповідно до рапорту ст. о/у УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України ОСОБА_7 встановлено, що за адресою місця подачі податкової звітності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром»: м. Кривий Ріг, вул.Чкалова, 29, можуть знаходитися документи щодо протиправної господарської діяльності та інші речі і документи, які мають значення для встановлення обставин злочину.

У відповідності до Інформаційної довідок № 132576021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: м. Кривий Ріг, , вул. Чкалова, 29, на відомості щодо права власності на вказаний об`єкт нерухомості відсутні.

Для всебічного та повного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні першочергове значення мають, первинні документи господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» щодо взаємовідносин з ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638) та ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), іншими підприємствами контрагентами з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств (податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, договори, угоди, рахунки-фактури, специфікації, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, робіт, послуг та інше), чорнових записів про фактичних виконавців злочинних дій, комп`ютерної техніки (комп`ютери, ноутбуки, техніка для копіювання та друку), магнітних, електронних, оптичних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку (мобільних телефонів, SIM-карт та інші пристроїв зв`язку), на яких міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, печаток та штампів, обладнання, усіх наявних вибухових речовин, боєприпасів, пристрої для здійснення вибухових робіт, усіх грошових коштів у будь-якій валюті, цінних паперів, пластикових банківських карток та ключів від банківських скриньок, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів та інших предметів і документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022), актів податкових перевірок, а також, чорнової бухгалтерії, що є складовою фінансових злочинів; наркотичні засоби та психотропні речовини; вогнепальну, холодну зброю та боєприпаси; документи, що підтверджують відмивання грошових коштів отриманих незаконним способом та перерахування зазначених грошових коштів на банківські рахунки в т.ч. за кордон, особисті сумки, рюкзаки ОСОБА_5 , учасників слідчої дії, будь-які інші речі та документи, що мають значення для проведення досудового розслідуванняРозглянувши матеріали поданого клопотання суд приходить до наступного висновку.

Частиною 3ст. 234 КПК Українивизначено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Відповідно до ч.ч. 1,2ст. 234 КПК Україниобшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Разом з тим, згідно з п.п. 2,4 ч. 5ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

При цьому, вирішуючи дане клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, слідчий суддя враховує практику Європейського суду з прав людини.

Так, Європейський суд з прав людини у своєму рішенні від 07 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Аналогічна позиція ЄСПЛ міститься в рішенні від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії», де вказано, що ордер на проведення обшуку не містив інформації щодо мети проведення обшуку та про предмети, що підлягають вилученню. Таким чином, слідчих було наділено широкими повноваженнями, обшуки не були пропорційними.

Перевіривши матеріали клопотання вважаю, що слідчим не представлено жодних належних доказів на підтвердження обставин про проведення за адресою: м. Кривий Ріг, Чкалова, 29, для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а також встановлення місцезнаходження осіб, яка причетна до вчинення кримінального правопорушення, та встановлення причетності до інших злочинів.

Таким чином, слідчий не довів наявність достатніх передбачених ч. 5ст. 234 КПК України, підстав для проведення обшуку.

Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для проведення обшуку та наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку, які є завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, вважаю, що клопотання слідчого необґрунтоване, тому не підлягає задоволенню.

Крім того, відповідно до вимог ч. 6 ст. 234 КПК України у разі відмови у задоволенні клопотання про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи слідчий, прокурор не має права повторно звертатися до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на обшук того самого житла чи іншого володіння особи, якщо у клопотанні не зазначені нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про наданнядозволу напроведення обшуку приміщення за адресою: м. Кривий Ріг, Чкалова, 29, з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» щодо взаємовідносин з ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638) та ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1