Ухвала

від 15.08.2018 по справі 644/5861/18

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Суддя ОСОБА_1

Справа № 644/5861/18

Провадження № 1-кс/644/1324/18

15.08.2018

Справа № 644/ 5861 /18

н/п 1-кс/644/ 1324 /18

У Х В А Л А

Іменем України

15 серпня 2018 року

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Харкова , ОСОБА_1 ,

з участю:секретаря судовихзасідань ОСОБА_2 ,прокурора Харківськоїмісцевої прокуратури№ 3 ОСОБА_3 ,прокурора відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду укримінальному провадженніпрокуратури Харківськоїобласті - ОСОБА_4 ,підозрюваного ОСОБА_5 ,захисника підозрюваного ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_6 , розглянувшиу відкритомусудовому засіданнів м.Харкові клопотанняпрокурора Харківськоїмісцевої прокуратури№ 3 ОСОБА_3 прозастосування запобіжногозаходу увигляді застави до підозрюваного :

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, українця, громадянина України, із вищою освітою, одруженого, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, в рамках кримінального провадження № 32018220000000055 від 05.03.2018 року,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Харківськоїмісцевої прокуратури№ 3 ОСОБА_7 звернувсядо Орджонікідзевськогорайонного суду із клопотаннямпро застосуваннязапобіжного заходуу вигляді заставидо підозрюваного увчиненні кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що 03 серпня ОСОБА_5 у порядку ст.. 278 КПК України повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КПК України.

Виходячи зі змісту письмового клопотання, можна дослідити, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , являючись службовою особою, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Ваго Рев», у період з 09.11.2015 по 31.05.2016, маючи на меті ухилитися від сплати податку на додану вартість, реалізуючи свій злочинний намір щодо ухилення від сплати податків, маючи безпосередній доступ до первинних, облікових, звітних документів і банківських рахунків ТОВ «Ваго Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), юридична адреса: м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 7, діючи умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи, про те, що ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), TOB «ТВ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «Бонасент- Агро» (код ЄДРПОУ 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232), ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія» (код ЄДРПОУ 40058517) створені з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із вчиненням фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення протиправних діянь, тобто з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та причетних до виведення незаконно здобутих коштів, створені без мети здійснення своєї фінансово-господарської діяльності та входили до складу конвертаційного центру, який здійснював свою протиправну діяльність на території м. Харкова та Харківської області з мінімізації податків та ухилення від їх сплати, всупереч нормам діючого податкового законодавства відобразив у податковому обліку TOB «Ваго Рев» дані, отримані з первинних фінансово-господарських документів виданих від імені перерахованих підприємств з імітованими сумами взаємовідносин, які не відповідають дійсності.

Таким чином, на думку прокурора, що викладена у письмовому клопотанні, директор ТОВ «Ваго Рев» ОСОБА_8 в порушення норм п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями) у період з 01.01.2016 по 30.09.2017 навмисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 18 059 042,8 грн., що більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у особливо великих розмірах.

Крім того, у клопотанні, в порушення принципу презумпції невинуватості та забезпечення доведеності вини, що не може залишитися поза увагою слідчого судді під час розгляду клопотання, прокурором наведено, що ( мовою оригіналу) «Вина ОСОБА_5 повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами: актами перевірок ТОВ «Ваго Рев» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ГУ ДФС у Харківській області № 444/20-40-14-02-07 від 10.08.2016, № 334/20-40- 14-08-11/36623607 від 21.06.2016 та 25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017, протоколом допиту підозрюваного директора ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674) ОСОБА_9 у кримінальному провадженні №32016220000000053; вироком Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/19485/16-к від 08.02.2017; протоколом допиту свідка в особі директора ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818) ОСОБА_10 у кримінальному провадженні №12015000000000461; протоколом допиту свідка в особі директора ТОВ «Лігл-Комгіані» (код ЄДРПОУ 40247523)

ОСОБА_11 у кримінальному провадженні №3201622000000053; вироком Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/8461/1 7-к від 29.06.2017; вироком Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/8467/17-к від 25.06.2017; протоколом допиту свідка в особі директора ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465) ОСОБА_12 у кримінальному провадженні №32018220000000019; вироком Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/14391/16-к від 16.09.2016; вироком Ленінського районного суду м. Харкова у справі №642/2688/1 7-к; протоколом допиту свідка в особі директора ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232) ОСОБА_13 у кримінальному провадженні №32017220000000044; вироком Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/9210/16-к від 15.06.2016, податковими накладними; податковими деклараціями з податками на додану вартість, у яких зафіксовано взаємовідносини з вказаними вище фіктивними підприємствами, які входили у склад вищезазначеного «транзитно-конвертаційного центру».»

В клопотанніставиться питання прозастосування запобіжногозаходу увідношенні підозрюваногоу вчиненнікримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , увигляді застави у зв`язку з тим, що підозрюваному ОСОБА_5 03.08.2018 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, наявні ризики, передбачені ст.. 177 КПК України, бо, знов таки на думку прокурора, « на даний час вина ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованого йому злочину підтверджується у тому числі показами свідків, і, перебуваючи на свободі, останній буде мати можливість здійснювати на них незаконний вплив, надаючи необхідні відомості, для дачі відповідних показів, чим перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні (п. З ч. 1 ст. 177 КПК України).Крім того, перебуваючи на свободі, ОСОБА_5 , усвідомлюючи, що ним скоєно тяжкий злочин, за вчинення якого передбачена максимальна міра покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, його неправомірними діями спричинено матеріальну шкоду у розмірі 18 059 042,8 грн., шляхом фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, з метою уникнення кримінальної відповідальності може переховуватись від слідства та суду як на території України так і виїхати за межі держави, чим унеможливить досягнення завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України (п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України). Крім того, враховуючи те, що на теперішній час органом досудового розслідування не встановлені всі обставини кримінального правопорушення, є підстави вважати, що підозрюваний може знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення (п. 2 ч. 1 ст. 177 КПК України). Зважаючи нате,що відповіднодо данихотриманих вході досудовогорозслідування злочин, вякому підозрюється ОСОБА_5 ,був заздалегідьспланований, цесвідчить прозавзятість йогозлочинних наміріві схильністьпідозрюваного доподальшого вчиненняаналогічних кримінальнихправопорушень (п.5ч.1ст.177КПК України)»Крім того клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, передбаченого ч. З ст. 212 ККУкраїни, санкцією якого передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. За таких обставин, на думку органу досудового розслідування, застава у розмірі 20 000 000,0 грн. достатньою мірою буде гарантувати виконання підозрюваним ОСОБА_5 покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірною для нього.

Враховуючи, що ОСОБА_5 , може впливати на свідків у кримінальному провадженні, у т.ч. шляхом погроз, зробити спробу заплутати слідство, унеможливити встановлення усіх обставин події, а також те, що останній підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, що свідчить про неможливість запобігання цим ризикам шляхом застосування більш м`яких запобіжних заходів, прокурор просить застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 20 000 000,0 грн. та покласти на підозрюваного ОСОБА_5 такі обов`язки:

1)прибувати до слідчого та прокурора, а також до суду за першою вимогою;

2)утриматися від спілкування із директорами, засновниками та уповноваженими особами фіктивних підприємств, які входили у склад вищезазначеного «транзитно-конвертаційного центру», а саме: ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «Бонасент-Агро» (код ЄДРПОУ 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232), ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія» (код ЄДРПОУ 40058517);

3)не відлучатися з місця мешкання за адресою : АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні прокурори відмовилися від прохання покласти напідозрюваного ОСОБА_5 обов`язкуне відлучатися з місця мешкання за адресою : АДРЕСА_1 , в іншій частині зазначене клопотання підтримали та просили його задовольнити, пояснивши що вважають обґрунтованою підозру ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України , про яку йому повідомлено 03.08.2018 року, а саме у навмисному ухиленні ним від сплатиподатку надодану вартістьна суму18059042,8грн.,що більшеніж у5000разів перевищуєнеоподаткований мінімумдоходів громадян,тобто уособливо великихрозмірах,у періодз 01.01.2016по 30.09.2017року.Така підозра,пояснили прокурори, грунтуєтьсяна здобутихстороною обвинуваченнядоказах,а саме: актахперевірок ТОВ«Ваго Рев»з питаньдотримання вимогподаткового,валютного таіншого законодавстваГУ ДФСу Харківськійобласті №444/20-40-14-02-07від 10.08.2016,№ 334/20-40-14-08-11/36623607від 21.06.2016та 25941/20-40-14-03-07/36623607від 29.12.2017року,протоколі допитупідозрюваного директораТОВ «ІрпіньІнвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674) ОСОБА_9 у кримінальному провадженні №32016220000000053; вироку Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/19485/16-к від 08.02.2017; протоколі допиту свідка в особі директора ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818) ОСОБА_10 у кримінальному провадженні №12015000000000461; протоколі допиту свідка в особі директора ТОВ «Лігл-Комгіані»(кодЄДРПОУ 40247523) ОСОБА_11 у кримінальному провадженні №3201622000000053; вироку Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/8461/1 7-к від 29.06.2017; вироку Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/8467/17-к від 25.06.2017; протоколі допиту свідка в особі директора ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465) ОСОБА_12 у кримінальному провадженні №32018220000000019; вироку Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/14391/16-к від 16.09.2016; вироку Ленінського районного суду м. Харкова у справі №642/2688/1 7-к; протоколі допиту свідка в особі директора ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232) ОСОБА_13 у кримінальному провадженні №32017220000000044; вироку Дзержинського районного суду м. Харкова у справі №638/9210/16-к від 15.06.2016, податкових накладних; податкових деклараціях з податками на додану вартість, у яких зафіксовано взаємовідносини з вказаними вище фіктивними підприємствами, які входили у склад вищезазначеного «транзитно-конвертаційного центру». При цьому прокурор розграничив, що на підтвердження завданої шкоди підозрюваним він посилається на вказані акти перевірок ТОВ «Ваго Рев» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ГУ ДФС у Харківській області № 444/20-40-14-02-07 від 10.08.2016, № 334/20-40- 14-08-11/36623607 від 21.06.2016 та 25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017року, а всі інші докази доводять наявність умислу підозрюваного на вчинення такого кримінального правопорушення, тому ОСОБА_14 обґрунтовано підозрюється у вчиненні саме такого кримінального правопорушення.

Щодо наявності підстав вважати, що існують ризики, передбачені ст.. 177 КПК України, прокурорами вказано на існування ризиків, передбачених п.п. 1,2,3,5 ч.1 ст. 177 КПК України, а саме: при незастосуванні саме такого запобіжного заходу, якого просять прокурори, підозрюваний буде мати можливість переховуватися від органів досудового розслідування та суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Прокурорами зазначено, що вони вказують на існування таких ризиків, виходячи з того, що санкція такого кримінального правопорушення, в якому підозрюється ОСОБА_14 передбачає штраф від 15 тисяч до 25 тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тому може переховуватися від слідства; без такого запропонованого запобіжного заходу буде мати можливість впливати на свідків для дачі ними відповідних показань, чим перешкодить провадженню; ще не встановлені всі обставини слідством та триває досудове розслідування, а підозрюваний саме без такого запобіжного заходу може знищити докази; оскільки злочин, в якому підозрюється ОСОБА_14 , був завчасно спланований та він працює заступником директора «Сафарі-тир» з його слів, то може вчинювати й надалі аналогічні злочини або нові.

Прокурори зазначили, що таку суму застави, що вказана у клопотанні, вони визначали, виходячи з ч.5 ст. 182 КПК України, у зв`язку з винятковими обставинами та виходячи з розміру шкоди 18 059 042,8 грн., при цьому не надавши обґрунтування на існування таких виняткових обставин на запитання захисника, крім того пояснили, що ще й через ризик уникнення Долженком досудового розслідування, то визначилися із сумою 20000000,0 грн. На підсумок, прокурорами надано обґрунтування саме такого запобіжного заходу щодо підозрюваного ОСОБА_14 , як вважають за адекватне застосування щодо нього запобіжного заходу у вигляді застави на суму 20000000,0 грн. й такий запобіжний захід, на їх переконання, забезпечить прибуття підозрюваного до слідства, виключить його тиск на свідків.

Захисник підозрюваного та підозрюваний заперечували проти задоволення клопотання з тих підстав, що згідно закону, розмір застави не може бути завідомо непомірним для підозрюваного, його матеріальний та сімейний стан не перевірено прокурором при визначенні запропонованого розміру застави, ті 18 млн грн.., на які посилається прокурор не сплачено саме підприємством, а не фізичною особою ОСОБА_14 , бо він є лише найманим працівником та отримав відповідну зарплатню, клопотання не відповідає вимогам норм КПК України ( ст.. ст.. 184,193,194) ні за формою ні за змістом ( законом передбачене клопотання про застосування запобіжних заходів, а не « обрання»; зміст не містить даних, що наявна обгрунтована підозра у вчиненні підозрюваним ОСОБА_14 кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а також, що наявні ризики, передбачені ст.. 177 КПК України, доведення існування яких покладено КПК України на прокурора, вказані прокурором докази на підтвердження існування обґрунтованої підозри щодо ОСОБА_14 здобуті в рамках інших кримінальних проваджень та не мають жодного доказового значення у цьому кримінальному провадженні; всі акти перевірок й відповідні рішення-повідомлення, що покладено прокурором в основу вказаної підозри щодо ОСОБА_14 , в якій сума шкоди складає 18 млн. грн., вже скасовані, рішення судів набрали чинності й відповідно не можуть бути доказами в цьому кримінальному провадженні; вказаний прокурором час вчинення такого умисного кримінального правопорушення ОСОБА_14 свідчить лише про зворотнє, бо в цей час ОСОБА_14 вже було звільнено з посади директора та він вже не виконував організаційно- розпорядчі функції та адміністративно-господарські, крім того захисником наголошено, що взагалі, навіть, якщо дослідити надані прокурором Акти перевірок, то й з них не вбачається такої суми шкоди, в спричинені котрої підозрюється ОСОБА_14 , навіть за Актами , рішення-повідомлення за якими вже скасовані, простежується сума в кілька разів менша, що й не спростовано прокурорами під час розгляду клопотання у зв`язку з не наведенням переконливих аргументів щодо такого питання).

Захисникомнадано слідчому судді розгорнуті обґрунтування на заперечення проти задоволення зазначеного клопотання прокурораз копіямидокументальних підтвердженьзазначеного,а саме : 03.08.2018р.в рамкахдосудового розслідуваннякримінального провадження№ 32018220000000055від 05.03.2018р.,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.З ст.212КК України,прокурором відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду укримінальному провадженніпрокуратури Харківськоїобласті юристом2класу ОСОБА_4 було повідомленопро підозруу вчиненнізлочину ОСОБА_5 .В повідомленніпро підозруу вчиненізлочину зазначено,що ОСОБА_5 підозрюється увчиненні кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.З ст.212КК України,тобто умисномуухиленні відсплати податків,зборів,інших обов`язковихплатежів,що входятьв системуоподаткування,введених увстановленому закономпорядку,вчинене службовоюособою підприємства,установи,організації,незалежно відформи власності,що призвелодо фактичногоненадходження добюджетів коштів особливовеликих розмірах.Також зазначено,що впорушення п.198.1,п.198.2,п.198.3,п.198.6.ст.198ПК Українивід 02.12.2010р.№ 2755-VI, ОСОБА_5 неправомірно віднесенодо складуподаткового кредитуТОВ «ВАГО-РЕВ»суми податкуна доданувартість поопераціях ззазначеним упідозрі контрагентами постачальникамина 18059042грн.80коп.Вищевказані порушення відображено в актах перевірок ТОВ «ВАГО-РЕВ» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ГУ ДФС у Харківській області № 444/20-40-14-02-007 від 10.08.2016 р.,№ 334/20-40-14-08-11/36623607 від 21.06.2016 р. та 25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017 р.

Так,зауважує захисник, з09.11.2015р.та по31.05.2016р.посаду директораТОВ «ВАГО-РЕВ»займав ОСОБА_5 .За час перебування на посаді директора товариства ОСОБА_5 , від імені ТОВ «ВАГО-РЕВ» укладав договори про взаємовідносини, на поставку товарів і комплектуючих, необхідних для здійснення господарської діяльності ТОВ «ВАГО-РЕВ».Між ТОВ «ВАГО-РЕВ» та зазначеними у підозрі контрагентами дійсно були господарські взаємовідносини. Всі правочини були дійсними, умови договорів були виконані у повному обсязі, а здійсненні операції мали реальний характер. Претензій та зауважень у сторін щодо виконання умов договорів не було. Всі податки були сплачені у повному обсязі, відповідно до вимог чинного законодавства України, що підтверджується довідкою Головного управління ДФС України у Харківській області ДФС України від 19.07.2018 р. № 30104/1020-40-17-09, в якій зазначено, що станом на 18.07.2018р. у ТОВ «ВАГО-РЕВ» відсутня заборгованість з податків, зборів, платежів перед Державним бюджетом України. Тобто, наголошує захисник, Головне управління ДФС України у Харківській області ДФС України підтвердило відсутність боргу ТОВ «ВАГО-РЕВ» перед бюджетом, а оскільки відсутній борг то відсутня шкода та збитки державі.

Отже,на думкузахисника,зазначені фактивиключають можливістьпритягнення докримінальної відповідальності ОСОБА_5 та взагалівиключає складзлочину,відповідальність заякий передбаченоч.З ст.212КК України.Підставами длявідкриття кримінальногопровадження №32018220000000055від 05.03.2018р.,звертає увагузахисник, сталиакти перевірокГУ ДФСу Харківськийобласті,які булискладені зарезультатами проведенняпозапланових виїзнихперевірок ТОВ«ВАГО-РЕВ».Так,у 2016році органамиГУ ДФСу Харківськийобласті булопроведено позаплановувиїзну перевіркуТОВ «ВАГО-РЕВ»за період01.01.2016р.по 31.01.2016р.,за результатамиякої булоскладено актвід 21.06.2016року№ 334/20-40-14-08-11/26623607. На підставі акту перевірки 21.06.2016 р. № 334/20-40-14-08-11/26623607 було винесено податкове повідомлення - рішення від 12.07.2016 р. № 0000021408, яке було оскаржено в судовому порядку. Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 16.08.2016 року по справі № 820/3844/16 було скасовано податкове повідомлення - рішення від 12.07.2016 р. № 0000021408. Ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду від 26.09.2016 року по справі № 820/3844/16 апеляційну скаргу ГУ ДФС у Харківській області залишено без задоволення, а постанову Харківського окружного адміністративного суду від 16.08.2016 р. по справі №820/3844/16 без змін.

Також у2016році органамиГУ ДФСу Харківськийобласті булопроведено позаплановувиїзну перевіркуТОВ «ВАГО-РЕВ»за період01.01.2014р.по 31.12.2015р.,за результатамиякої складеноакт від10.08.2016року №444/20-40-14-02-07/36623607.На підставі акту перевірки 10.08.2016 р. № 444/20-40-14-02-07/36623607 було винесено податкові повідомлення-рішення від 26.08.2016 р. № 0001351402 та від 03.11.2016 р. № 0002021402, які було оскаржено в судовому порядку. Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 15.08.2017 року по справі № 820/5327/16 було скасовано податкові повідомлення - рішення від 26.08.2016 р. № 0001351402 та від 03.11.2016 р. № 0002021402. Ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду від 07.11.2017 року апеляційну скаргу ГУ ДФС у Харківській області було повернуто відповідачу. Крім того, в рамках справи № 820/5327/16 Харківським науково - дослідним інститутом судових експертиз ім. Засл. Професора ОСОБА_15 було проведено судову економічну експертизу, за результатами якої було складено висновок судової економічної експертизи № 4522 від 26.07.2017 р. який не підтвердив встановлені актом перевірки від 10.08.2016 р. № 444/20-40-14-02-07/36623607 висновки про заниження податків ТОВ «Ваго-Рев».

Також у 2017 році, органами ГУ ДФС у Харківський області було проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «ВАГО-РЕВ» за період01.01.2016р.по 30.09.2017р., за результатами якої складено акт від 29.12.2017р. № 25941/20-40-14-03-07/36623607. На підставі акту перевірки 29.12.2017р. №25941/20-40-14-03-07/36623607 було винесено податкові повідомлення - рішення від 15.02.2018 р. № 00000601403 та від 15.02.2018 р. № 00000611403, які були оскаржені в судовому порядку. 25.06.2018 р. Рішенням Харківського окружного адміністративного суду по справі № 820/2713/18 було скасовано повідомлення - рішення від 15.02.2018 р. № 00000601403 та від 15.02.2018 р. № 00000611403.

Вищевказані твердження захисника з посиланням на копії відповідних документів не спростовані прокурорами під час розгляду клопотання, але наголошено, що хоча повідомлення рішення і скасовані та рішення судів набрали законної сили, але згадані Акти перевірок залишаються чинними.

Отже, звертає увагу захисник, акти перевірок ГУ ДФС у Харківський області № 444/20-40-14-02-07 від 10.08.2016 р.,№ 334/20-40-14-08-11/36623607 від 21.06.2016 р. та № 25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017 р., які стали підставами для відкриття кримінального провадження № 32018220000000055 від 05.03.2018 р. та на які посилається прокурор в вищезазначеній підозрі не мають жодного доказового значення у рамках досудового розслідування кримінального провадження № 32018220000000055 від 05.03.2018 р. та не можуть бути використані в якості доказів, оскільки вищезазначені податкові повідомлення - рішення вищезазначеними судовими рішеннями скасовані та визнанні судом незаконними.

Щодо необґрунтованості вказаної підозри, захисником наголошено, що у клопотанні про обрання запобіжного заходу у вигляді застави та у повідомленні про підозру вказується, що директор ТОВ «ВАГОР-РЕВ» ОСОБА_5 в порушення норм п. 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України у період з 01.01.2016 р. по 30.09.2017 р. навмисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 18059042,80грн. Але,звертає увагузахисник, ОСОБА_5 був звільнений з посади директора ТОВ «ВАГО - РЕВ» 31.05.2016 р. на підставі наказу від 31.05.2016 р. №171-К. Отже,він не мав об`єктивної можливості ухилитися від сплати податку на додану вартість в період з 01.06.2016 по 30.09.2017 р., оскільки невиконував організаційно-розпорядчіта адміністративно-господарськійфункції тане бувслужбовою особоюТОВ «ВАГО-РЕВ». Крім того, у повідомленні про підозру вказується, що ОСОБА_5 реалізуючи намір, направлений на умисне ухилення від сплати податків, за допомогою електронного підпису та ключів завірив та направив податкову декларацію з ПДВ №9101425353 від 17.06.2016 р. до органів ДФС, тим самим ухилився від сплати податків на суму 1 491 104 грн. (податкові накладні від ТОВ «Ірпінь Інвестмент»), на суму 1 596 894 грн. (податкові накладні від ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія»), на суму 292 340 грн. (податкові накладні від ТОВ «Ірпінь Проперті»), на суму 1 402 982 грн. (податкові накладні від ТОВ «Новітній капітал»), всього за травень 2016 р. на суму 4 783 320,00 грн.

Однак, вказана інформація не відповідає дійсності, стверджує захисник, оскільки податковадекларація зПДВ затравень 2016р.(№9101425353від 17.06.2016р.)не подаваласьі немогла подаватись ОСОБА_5 , оскільки він вже не обіймав посаду керівника ТОВ «ВАГО-РЕВ». Більш того, із доданих до клопотання прокурором документів, зокрема, податкових декларацій вбачається, що їх складання та подачу здійснювали інші особи, а не ОСОБА_5 .

Також,захисником звернутоувагу слідчогосудді нате,що відповідно дозмісту клопотанняпро обраннязапобіжного заходуу виглядізастави,підозра увчиненні злочину ОСОБА_5 ,передбаченого ч.Зст.212КК Українипідтверджується,зокрема,показаннями свідківта підозрюваних,допитаних вінших кримінальнихпроваджень,а саме:протоколом допитупідозрюваного директораТОВ «ІрпіньІнвестмент» ОСОБА_9 кримінальному провадженні№32016220000000053;протоколом допитусвідка директораТОВ «ТБ«Донон» ОСОБА_10 у кримінальномупровадженні №12015000000000461;протоколом допитусвідка директораТОВ «Лігл-Компані» ОСОБА_11 у кримінальномупровадженні №3201622000000053;протоколом допитусвідка директораТОВ «Ультрасол» ОСОБА_16 у кримінальномупровадженні №32018220000000019;протоколом допитусвідка директораТОВ «Спек-Трейд» ОСОБА_13 у кримінальномупровадженні №32017220000000044.Зазначені особи, як свідчать матеріали, якими обгрунтовується клопотання прокурора, були допитані в рамках інших кримінальних проваджень та пояснювали, що не здійснювали фінансово-господарської діяльності, перебуваючи на посадах директорів відповідних підприємств. У той же час, прокурор надав до клопотання податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних, в яких зафіксовано електронні цифрові підписи цих осіб, що свідчить про складання та направлення цих накладних саме цими особами. Крім того, в протоколах допитів та вироках судів щодо цих осіб, доданих до клопотання, відсутня будь-якаінформація прообізнаність ОСОБА_5 щодо незаконноїдіяльності підприємств,директорами яких були вказані свідки та підозрювані, що спростовує відповідне твердження у повідомленні про підозру та клопотанні прокурора.

Посилаючись на ч. 2 ст. 84 КПК України, згідно якої процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів, захисник звертає увагу, що прокурором в обгрунтування підозри ОСОБА_5 до клопотання було додано (та міститься відповідне посилання і у змісті повідомлення про підозру) копії протоколів допитів директорів контрагентів ТОВ «Ваго-Рев», які були допитані в рамках інших кримінальних проваджень за іншими обставинами, а також копії вироків щодо цихосіб, та зауважує,що зазначенідокументи,відповідно довимог ст.ст.84,95,98,99,101КПК України, не можуть бути джерелами доказів у кримінальному провадженні № 32018220000000055 від 05.03.2018 р. Таким чином, підсумовує захисник, повідомлення про підозру ОСОБА_5 містить відомості, які протирічать матеріалам, наданим прокурором в його обгрунтування, а наданідо клопотання матеріали є недійсними та визнані судовими рішеннями незаконними (копії актів про результати перевірок ТОВ «Ваго-Рев»), а такожтакими,що не є доказами зазмістом тапроцесуальною формою(копіїпротоколів допитівта вироківсуду)та вважаєщо відсутня обгрунтована підозра у вчиненні ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КПК України.

Крім тогозахисник вважає,що прокурором не виконано процесуальногообов`язку та вклопотанні недоведено існуванняжодного реальногоризику,передбаченого ст.177КПК України.Так, наголошує захисник, розслідування інкримінованого ОСОБА_5 злочину здійснюється з 30.06.2017 року, тобто вже більше року, і за весь цей час ОСОБА_5 жодного разуне ухиливсявід явкиза викликомдо прокурора, про що, зокрема, свідчать відмітки на повістках про виклик. Після повідомлення йому про підозру, він також належним чином виконував свої процесуальні обов`язки та з`являвся до прокурора за викликом. Тобто ОСОБА_5 не вчинив жодних дій які б свідчили про його намагання ухилитися від слідства, продовжив жити за місцем свого постійного проживання, ходити на роботу, про що свідчить, зокрема, факт вручення йому повідомлення про підозру за місцем його роботи, добровільно з`являвся раніше й на цей час до суду, що свідчить пройого належнупроцесуальну поведінку. Також у ОСОБА_5 відсутня реальнаможливість убудь-якийспосіб знищити,сховати абоспотворити будь-якііз речейчи документів,які маютьістотне значеннядля встановленняобставин кримінальногоправопорушення,оскільки всіречі тадокументи,які маютьістотне значеннядля даногокримінального провадження,органом досудовогорозслідування вжебули вилученіпід часпроведення відповіднихслідчих дій,були досліджені,оглянуті тадолучені доматеріалів провадження.Крім того,він вжебільше двохроків непрацює вТОВ «Ваго-рев»та відповідноне маєдоступу дойого документації,і незможе продовжитизлочинну діяльність,як безпідставностверджує прокурору клопотанні.Так само ОСОБА_5 вже нематиме змогибудь-якимчином вплинутина свідківу цьомукримінальному провадженні,оскільки,всі ціособи вженеодноразово допитаніорганом досудовогорозслідування підчас досудовогослідства тасудового розглядукримінальних провадженьу відношенніцихосіб, як свідчать матеріали, надані прокурором до клопотання. Також відсутні будь-які дані про те, що ОСОБА_5 раніше будь-яким чином впливав або намагався вплинути на свідків.

Більш того,звертає увагузахисник, прокурор обгрунтовує існування ризиків лише перебуванням ОСОБА_5 на свободі, у тойчас яку клопотанніставиться питання про обрання запобіжного заходу у вигляді застави.

Таким чином,підсумовує захисник, уклопотанні належнимчином необгрунтовано тау доданихдо ньогоматеріалах немає жоднихданих проте,що ОСОБА_5 може ухилитисявід слідствата суду,впливати насвідків,знищити документиабо речі,іншим чиномперешкодити встановленнюістини укримінальному провадженніабо продовжитибудь-якузлочинну діяльність.Так,стверджує захисник, ОСОБА_5 вже тривалийчас постійнопроживає умісті Харковізі своєюдружиною тадвома доньками,одна зяких маєтяжке захворювання.Також найого утриманнізнаходяться йоготяжко хворібатьки,які єпенсіонерами. ОСОБА_5 має вищуосвіту,раніше несудимий,позитивно характеризуєтьсяяк замісцем роботи,так іза місцемпроживання.Крім того, ОСОБА_5 ,має тяжкезахворювання,що потребуєперіодичного проходженнястаціонарного лікування.Зазначене,на думкузахисника, вказуєна міцністьсоціальних зв`язків ОСОБА_5 та унеможливлюєнаявність будь-якихризиків,передбачених ст.177КПК України.Захисник вказує,що дохід ОСОБА_5 складається лишеіз незначногорозміру щомісячноїзаробітньої платні.У йоговласності єлише автомобільмарки ШевролеАвєо 2003року випуску.Іншого рухомогота нерухомогомайна немає.У власностійого дружинине маєжодного рухомогомайна,а нерухомескладається з частки власності на одну квартиру площею 44, 4 кв.м. Також на його утриманні знаходиться хвора дочка - студентка, яка навчається за контрактом у ВНЗ, та тяжкохворі батьки - пенсіонери.

Підозрюваний ОСОБА_14 підтримав позицію свого захисника щодо клопотання прокурора про застосування запобіжного заходу щодо нього у вигляді застави у цьому кримінальному провадженні.

Додатково, після вислуховування аргументів захисника та підозрюваного, прокурорами повідомлено слідчого суддю в судовому засіданні, що метою застосування такого запобіжного заходу, серед іншого , є те, що запропонований запобіжний захід можливо вплине на підозрюваного ОСОБА_14 та він нарешті надасть покази в рамках досудового розслідування, бо до цього часу він їх не надає.

Вислухавши думку прокурора, підозрюваного та йогозахисника, перевіривши матеріали клопотання, оцінив надані сторонами аргументи та документальні підтвердження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно до ч.1 ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про:

1)наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення;

2)наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбаченихстаттею 177КПК України, і на які вказує слідчий, прокурор;

3)недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Підставами для застосування заходів забезпечення кримінального провадження КПК визначає: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому слідчим суддям та суду слід враховувати, що обов`язок доведення існування зазначених обставин КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.

З огляду на те, що поняття обґрунтована підозра не визначене у національному законодавстві та зважаючи на положення, закріплені у ст. 17Закону України Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини, слідчим суддям слід враховувати позицію Європейського суду з прав людини, відображену зокрема у пункті 175рішення від 21 квітня 2011 року у справі Нечипорук і Йонкало проти України, відповідно до якоїтермін обґрунтована підозра означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (рішення у справі Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства від 30 серпня 1990 року, п. 32, Series A, № 182).

Необхідно зазначити про відповідні правові позиції ЄСПЛ щодо мотивування судових рішень. Зокрема у п. 33 рішення ЄСПЛ від 11.04.2013 у справі «Вєренцов проти України»ЄСПЛ зазначив, що відповідно до його усталеної практики, яка відображає принцип, пов`язаний з належним відправленням правосуддя, у рішенні судів мають адекватно зазначатися підстави, на яких вони ґрунтуються. Ступінь застосування цього обов`язку наводити підстави може змінюватися залежно від характеру рішення та повинен визначатися з огляду на обставини справи (див. п. 26 рішення ЄСПЛ у справі «Гарсія Руіс проти Іспанії»).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СВ ІндустріальногоВП ГУНП в Харківській області знаходиться кримінальне провадження № 32018220000000055 від 05.03.2018 року ( дата внесення до ЄРДР : 03.08.2018 року), правова кваліфікація : ч.3 ст. 212 КК України, особа, яку повідомлено про підозру : ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ( том.1 а.с. 5,6).

За результатами перевірки аргументів сторін, слідчим суддею встановлено наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, бо під час розгляду клопотання слідчого суддю переконано прокурорами, що існує інформація про те, що ОСОБА_5 міг вчинити зазначене кримінальне правопорушення, але розумний сумнів викликає лише сума завданої таким правопорушенням шкоди. Таке переконання слідчого судді ґрунтується на аналізі наданих сторонами документів, а саме : щодо інформації про можливе вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - Розпорядження ДРХМР від 17.08.2009 року про реєстрацію ТОВ « Ваго Рев» ( код ЄДРПОУ 36623607), юридична адреса : м.Харків, вул. Благовещенська, буд 7, взято на облік ЦОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області та перебуває на обліку; Протокол зборів засновників ТОВ « Ваго Рев» від 06.11.2015 та Наказ про призначення від 09.11.2015 року № 15, за якими ОСОБА_5 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ « Ваго Рев» та 31.05.2016 року на підставі Наказу від 31.05.2о16 року № 171-К звільнений; Акти перевірок ТОВ « Ваго Рев» ГУ ДФС у Харківській області № 444/20-40-14-02-07 від 10.08.2016, № 334/20-40- 14-08-11/36623607 від 21.06.2016 та 25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017;

Щодо сумніву у обгрунтованості сумі шкоди, у спричиненні якої підозрюється ОСОБА_5 - не існують факти абоінформація,які можутьпереконати об`єктивногоспостерігача втому,що саме ОСОБА_5 міг спричинити й саме таку шкоду, а обов`язок доведення існування зазначених обставин КПК покладає на прокурора, який звертається із відповідним клопотанням, що не було виконано, а навпаки захисник підозрюваного довів слідчому судді з посиланням на інформацію в документах, доданих до клопотання , що відповідні акти (податкова деклараціяз ПДВза травень2016р.(№9101425353від 17.06.2016р.) надававдо ФС ОСОБА_17 ,а ніякні ОСОБА_5 та поставивриторичне питання« Такхто за наданимипрокурором документамидо клопотанняухилявся відсплати податкуна доданувартість на суму18млн.грн. у період з 01.01.2016 р. по 30.09.2017 р.. ОСОБА_17 чи ОСОБА_5 .? Крім того на цей час він вже був звільнений( Наказ від 31.05.2о16 року № 171-К).» Прокурором на таке питання відповіді не надано, лише зазначено, що хоча такі звітування й були надані ОСОБА_17 згідно документів й після звільнення ОСОБА_5 , але стосується це періода роботи останнього; привело до такого сумніву слідчого суддю й надання захистом довідки Головного управління ДФС України у Харківській області ДФС України від 19.07.2018 р. № 30104/1020-40-17-09, в якій зазначено, що станом на 18.07.2018р. у ТОВ «ВАГО-РЕВ» відсутня заборгованість з податків, зборів, платежів перед Державним бюджетом України.

Таким чином,існує інформація,яка переконуєв тому,що ОСОБА_5 міг вчинитикримінальне правопорушення,передбачене ч.3ст.212КК України,при цьому слідчий суддяжодним чином не має права підчас розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу надавати оцінку будь-якимдоказам,здобутим досудовимрозслідуванням,до чого й не буде вдаватися, встановленняфактичних обставин кримінального правопорушенняє парафією слідства,тому слідчийсуддя переходитьдо перевірки чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбаченихстаттею 177КПК України, і на які вказує прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Так, слідчий суддя переконаний, що прокурором надані докази на підтвердження обставин, які свідчать про наявність достатніх підстав вважати що існує ризик, передбачений п.3 ч.1 ст.177 КПК України, а саме : підозрюваний ОСОБА_5 володіє певними знаннями та навиками роботи на посадах, пов`язаних з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських повноважень та обізнаний у веденні економічної діяльності та податковій підзвітності, про їх форми та алгоритми роботи, в тому числі і про тяжкість покарання, яке йому загрожує у разі доведеності його вини, а надані прокурором матеріали інформують про наявність певних взаємовідносин між підозрюваним ОСОБА_5 та свідками, на яких посилається прокурор, з якими підозрюваний мав певні економічно-правові стосунки, що вказує на можливість впливу підозрюваного на свідків. Що ж до інших ризиків, зазначених прокурором, то до них слідчий суддя ставиться критично, бо прокурором не надано доказів на підтвердження зазначених обставин, а захистом навпаки наведено фактичні обставини, що свідчать про відсутність ризику переховування ОСОБА_5 від органів досудового розслідування та/або суду; знищення ним, схову або спотворення речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; вчинення ним іншого кримінального правопорушення чи продовження кримінального правопорушення, в якому підозрюється, бо його вже звільнено з посади директора, до слідчого прибуває системно та не зловживає процесуальними правами ( жодних даних, що свідчать про такі спроби чи намагання підозрюваного не існує й не доведено прокурором), а твердження прокурора, що при застосуванні саме такого запобіжного заходу, який він пропонує, підозрюваний почне, як на його думку, надавати слідству покази, взагалі не ґрунтується на вимогах процесуального закону, Конституції України та Конвенції про захист прав та основоположних свобод людини, бо надавати покази підозрюваним чи ні це його право, гарантоване вказаними нормативними актами та обґрунтовувати цією метою клопотання є протиправним.

Приймаючи рішення про доцільність застосування щодо ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді застави , слідчий суддя, керуючись вимогами ст. 2 КПК України, які регламентують завдання кримінального судочинства, враховує всі обставини, з якими закон пов`язує можливість застосування такого запобіжного заходу з покладенням запропонованих обов`язків на підозрюваного та приходить до висновку про наявність таких підстав в зв`язку з відсутністю достатніх стримуючих факторів, які б дозволили запобігти існуючому ризику на даній стадії досудового розслідування.

При цьому слідчий суддя враховує положення ст. 5 Конвенції про захист прав та основоположних свобод людини, а також практику Європейського суду з прав людини, згідно з якими обмеження права особи на свободу і особисту недоторканість можливе лише в передбачених законом випадках за встановленою процедурою. В кожному випадку, як підкреслює Європейський суд з прав людини, суд своїм рішенням повинен забезпечити не тільки права підозрюваного, а й високі стандарти охорони загальносуспільних прав та інтересів.

Що стосується доводів захисника підозрюваного щодо безпідставності визначення прокурором та запропонованого розміру застави, то вони на думку слідчого судді є слушними та заслуговують на увагу з наступних підстав.

При визначенні розміру застави, слідчий суддя враховує вимоги ч. 5 ст. 182 КПК України, та та зважає на наступне.

ОСОБА_5 підозрюється в скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, яке відповідно до вимог ст. 12 КК України є тяжким.

Пункт 2 ч. 5 ст. 182 КПК України передбачає, що розмір застави щодо особи, підозрюваної у вчинені тяжкого злочину визначається від 20 до 80 розмірів мінімальної заробітної плати. Відповідно до вимог ч. 5 ст. 182 КПК України, у виключних випадках, якщо слідчий суддя встановить, що застава у зазначених межах не здатна забезпечити виконання особою, що підозрюється у вчинені тяжкого або особливо тяжкого злочину, покладених на неї обов`язків, застава може бути призначена у розмірі, який перевищує вісімдесят чи триста розмірів мінімальної заробітної плати відповідно.

Відповідно до ст. 178 КПК України при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 цього Кодексу, слідчий суддя, суд на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний оцінити в сукупності всі обставини, у тому числі: міцність соціальних зв`язків обвинуваченого в місці його постійного проживання, наявність в нього родини й утриманців; наявність у обвинуваченого постійного місця роботи або навчання; репутацію

Отже, слідчимсуддею досліджено документи, надані захисникомна підтвердження даних,що характеризуютьособу ОСОБА_5 та вищезазначеніу цій ухвалі, вони усукупності свідчатьпро адекватність запропонованогопрокурором запобіжногозаходу (за виключенням посиланьщодо існування обставин,що даютьпідстави вийтиза межі розміру застави,визначеного процесуальним законом) із покладеннямзапропонованих обов`язківна підозрюваного . Такіфактичні дані щодо особи підозрюваного ОСОБА_5 ,а саме«дохід ОСОБА_5 складається лишеіз незначногорозміру щомісячноїзаробітньої платні.У йоговласності єлише автомобільмарки ШевролеАвєо 2003року випуску.Іншого рухомогота нерухомогомайна немає.У власностійого дружинине маєжодного рухомогомайна,а нерухомескладається з частки власності на одну квартиру площею 44, 4 кв.м. Також на його утриманні знаходиться хвора дочка - студентка, яка навчається за контрактом у ВНЗ, та тяжкохворі батьки пенсіонери, ОСОБА_5 вже тривалий час постійно проживає у місті Харкові зі своєю дружиною та двома доньками, одна з яких має тяжке захворювання, на його утриманні знаходяться його тяжко хворі батьки, які є пенсіонерами, ОСОБА_5 має вищу освіту, раніше не судимий, позитивно характеризується як за місцем роботи, так і за місцем проживання. Крім того, ОСОБА_5 , має тяжке захворювання, що потребує періодичного проходження стаціонарного лікування » не спростовані прокурорами та не надано інших даних щодо особи підозрюваного.

Також, слід звернути увагу на положення, ч. 4 ст. 182 КПК України, якою встановлено, що розмір застави визначається слідчим суддею, судом з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, обвинуваченого, інших даних про його особу та ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірним для нього.

При цьому, п. 2) ч. 5 вказаної статті встановлено, що розмір застави щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину, визначається у таких межах: від двадцяти до вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Визначення ж застави у розмірі, який перевищує 80 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб , ч. 5 ст. 182 КПК України допускає лише у виключних випадках, якщо слідчий суддя, суд встановить, що застава у зазначених межах не здатна забезпечити виконання особою, що підозрюється, обвинувачується у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину, покладених на неї обов`язків.

Однак, наявності таких виняткових підстав для збільшення розміру застави прокурор у своєму клопотанні й під час розгляду у слідчого судді взагалі не навів. Так, прокурор не навів будь-яких доказів того, що визначений п. 2 ч. 5 ст. 182 КПК України, розмір застави, не здатний забезпечити виконання покладених на ОСОБА_5 обов`язків. Так, виключний випадок у розумінні ч.5 ст. 182 КПК України відсутній.

Так, слідчий суддя, на виконання вимог ч. 4 ст. 182 КПК України відповідно до яких, розмір застави визначається слідчим суддею, судом з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, інших даних про особу та ризиків, передбачених ст. 177 КПК України; розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірним для нього, враховуючи, що в матеріалах справи відсутні жодні докази того, що існують обставини, які є виключними підставами для визначення слідчим суддею застави саме в розмірі 20 млн. грн., визначає розмір застави - 147280 гривень в межах, встановлених п.2 ч.5 ст. 182 КПК України, як до особи, підозрюваної у вчиненні тяжкого злочину - від двадцяти до вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб ( 80 Х 1841,00 грн./ прожитковий мінімум для працездатних осіб станом на 01.07.2018).

Виключних випадків, у розумінні ч.5 ст. 182 КПК України, не наведено та не існує на час розгляду клопотання.

Слідчий суддя, оцінивши надані докази, та прийшовши до висновку про застосування вказаного запобіжного заходу щодо підозрюваного ОСОБА_5 , враховуючи досліджені дані щодо його особи, вважає, що на останнього слід покласти зобов`язання, яке полягає у обов`язку прибувати дослідчого тапрокурора,а такождо судуза першоювимогою;утриматися від спілкування із директорами, засновниками та уповноваженими особами ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код СДРПОУ 39727017), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «Бонасент-Агро» (код ЄДРПОУ 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232), ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія» (код ЄДРПОУ 40058517);

Слідчим суддею не розглядалося питання щодо застосування більш м`яких запобіжних заходів до підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України ОСОБА_5 , для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні, бо за змістом ч.7 ст. 194 КПК України, до підозрюваного у вчиненні злочину, за який передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або тримання під вартою у випадках та в порядку, передбачених цією главою. Враховуючи, що ОСОБА_5 є підозрюваним за ч.3 ст. 212 КК України, санкцією якої передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а саме від п`ятнадцяти до двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, то виключається можливість застосування більш м`якого запобіжного заходу до підозрюваного ОСОБА_5 ..

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 177, 178, 182, 193, 196 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Харківськоїмісцевої прокуратури№ 3 ОСОБА_3 прозастосування запобіжногозаходу увигляді застави до підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , - задовольнити частково.

Застосувати допідозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний західу вигляді застави,визначивши підозрюваному ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , розмір застави як запобіжного заходу, достатнього для забезпечення виконання підозрюваним обов`язків , передбачених КПК України, у розмірі 147280 гривень.

Підозрюваний абозаставодавець маютьправо убудь-якиймомент внестизаставу надепозитний рахунокдля зарахуваннязаставних сум( Одержувач: ТУДСА України у Харківській області

код одержувача:26281249 МФО банку:820172 Банк : Державна казначейська служба України

рахунок : 37318098006674 Призначення платежу: Згідно ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м.Харкова від 15 серпня 2018 року; Заставна сума за ОСОБА_5 ; Слідчий суддя ОСОБА_1 ).

У разі внесення застави зобов`язати підозрюваного ОСОБА_5 прибувати дослідчого тапрокурора,а такождо судуза першоювимогою;утриматися від спілкування із директорами, засновниками та уповноваженими особами ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «Бонасент-Агро» (код ЄДРПОУ 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232), ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія» (код ЄДРПОУ 40058517);

Роз`яснити підозрюваному наслідки невиконання указаних обов`язків, а саме: у разі, якщо підозрюваний, будучи належним чином повідомленим, не з`явиться до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, без поважних причин та не повідомить про причини своєї неявки, або якщо порушить інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов`язки, застава звертається в дохід держави та зараховується до спеціального фонду Державного бюджету України й використовується у порядку, встановленому законом для використання коштів судового збору.

У разі звернення застави в дохід держави, слідчий суддя вирішує питання про застосування до підозрюваного запобіжного заходу у вигляді застави у більшому розмірі або іншого більш суворого запобіжного заходу.

Ухвалу слідчогосудді Орджонікідзевського районногосуду м.Харкова прообрання запобіжногозаходу увигляді застави відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , надіслати до Індустріального ВП ГУНП в Харківській області.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з моменту її проголошення, а підозрюваним, який перебуває під вартою, в той же строк з моменту вручення йому копії ухвали.

Слідчий суддя: ОСОБА_1