Постанова

від 02.02.2009 по справі 4-160/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-160/09

ПОСТАНОВА

02 лютого 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Ганечко О.M., розглянув ши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві капі тана податкової міліції Гр ошовика Д.Ю. про розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, за згодою Перш ого заступника прокурора м. К иєва звернувся з поданням пр о надання дозволу на розкрит тя банківської таємниці в З AT «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106) р озташованого за адресою: м. Ки їв, вул. Підвисоцького, 7 та пр оведення виїмки документів, які становлять банківську т аємницю клієнту зазначеної б анківської установи: ТОВ «Ел іствен ЛТД», мотивуючи тим, щ о слідчим відділом податково ї міліції розслідується крим інальна №70-00402 порушена за факт ами умисного, ухилення від сп лати податків та замаху на за володіння бюджетними коштам и в особливо великих розміра х службовими особами ПП «Офі р», ПП «ЮС Індустрія», ПП «Киї втрейд-2005», ТОВ «Тагер», ПП «Хі мсервіс», ТОВ «Броварський а віаремонтний завод», ПП «ВТК Велмор», ТОВ «Алмаз-ТМ», за с т. ст. 212 ч.3, 27 ч.2, 15 ч. 2, 191 ч.5, КК Украї ни.

Встановлено, що службові о соби ПП «Офір» протягом люто го-листопаду 2006 року, знаходяч ись у офісному приміщенні ПП «Офір» за адресою: м. Київ, вул . Тимофія Строкача, 6, в поруше ння п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7, Закону Украї ни „Про податок на додану вар тість" від 03.04.97 р. №168/97-ВР (із зміна ми та доповненнями) здійснил и замах на заволодіння бюдже тним коштами на загальну сум у 57605705 грн. та умисно ухилились в ід сплати податку на додану в артість на загальну суму 16568294 г рн., що є особливо великим роз міром, тобто в 5 000 разів і більш е перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, під час розсліду вання кримінальної справи вс тановлено, що в період 2005-2008 рок ів ПП «Офір» неодноразово зд ійснювало імпортні операції з каучуком синтетичним, прид баваючи його у підприємства «ТІМ ALLIANZ AG LLC», яке зареєстрован е у Сполучених Штатах Америк и.

Під час розмитнення каучук у синтетичного, ввезеного ПП «Офір» на митну територію Ук раїни від підприємства «ТІМ ALLIANZ AG LLC», у ПП «Офір» виникали по даткові зобов'язання з подат ку на додану вартість, однак ПП «Офір» податок на додану в артість до бюджету не сплачу вало, а розраховувалось з мит ницею податковими векселями , які службові особи ПП «Офір » отримали змогу виписува ти, завдяки незаконно сфор мованому податковому креди ту підприємства при застосув анні незаконної схеми нібито придбання каучуку синтетичн ого на митній території Укра їни.

Так, ПП «Офір» отримувало у ТОВ «Комерційний банк «Акти в-банк» кредит, отримані в кр едит грошові кошти перерахов увались ПП «Офір» на рахунки ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПО У 33671357) та ФОП ОСОБА_2 (код НО МЕР_1), в цей же день вказані г рошові кошти перераховували сь на рахунки ПП «Київтрейд-200 5» та ПП «ЮС Індустрія». В цей ж е день ПП «ЮС Індустрія» та ПП «Київтрейд-2005» перераховувал о вказані грошові кошти на ра хунок ТОВ «Тагер», яке в свою чергу повертало грошові кош ти до ТОВ «Комерційний банк « Актив-банк», виступаючи пору чителем за ПП «Офір». При цьом у оформлювались документи, в ідповідно до яких ПП «Офір» н ібито придбавало каучук синт етичний, хоча насправді ПП «О фір» отримувало лише податко ві накладні на каучук синтет ичний, а поставка товару факт ично не відбувалася.

Отримавши таким чином пода ткові накладні на нібито при дбаний каучук синтетичний, с лужбові особи ПП «Офір» неза конно формували податковий к редит підприємства, зарахов уючи до його складу суми пода тку на додану вартість з, ніб ито придбаного каучуку синте тичного, хоча насправді тако го каучуку підприємство ПП « Офір» на митній території Ук раїни не отримувало, а було л ише створено видимість розра хунку за нього.

Таким чином, в даний час нео бхідно провести аналіз інфор мації про рух грошових кошті в по розрахунковому рахунку ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПО У 33671357) з метою встановлення фак тичного обігу грошових кошті в та кінцевого їх отримувача .

Слідством встановлено, що в ЗAT «АКБ «Траст-Капітал» (МФО 380106), за адресою: м. Київ, вул. Під висоцького, 7, знаходяться ві домості про рух коштів по рах унку №26004145, що належить ФОП ОС ОБА_2, а саме відомості про р ух коштів з розшифровкою кон трагентів, призначенням пла тежу, датою платежу, часом пр оведення платежу, номером пл атіжного документа, сумою пл атежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залиш ків коштів на рахунку на поча ток і кінець кожного дня, реф еренс кожного платіжного док ументу (номер або інші символ и, що використовуються для ід ентифікації транзакції) за п еріод з 01.01.2006 по 23.01.2009, та які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Оскільки ТОВ «Еліствен ЛТД » ухвалою Господарського суд у Донецької області від 15.11.2007 ви знано банкрутом, місцезнахо дження засновників та службо вих осіб підприємства не від оме, отримати інформацію та д окументи, що є необхідними дл я встановлення істини по спр аві і мають доказове значенн я іншим шляхом ніж розкрити б анківську таємницю та провес ти подальшу виїмку документі в, які стосуються фінансово-г осподарської діяльності ТОВ «Еліствен ЛТД», що знаходять ся в З AT «АКБ «Траст-Капітал» (М ФО 380106), за адресою:

м. Київ, вул. Підвисоцького, 7, неможливо, суд вважає за не обхідне надати дозвіл на роз криття банківської таємниці про ТОВ «Еліствен ЛТД», та пр оведення в ЗAT «АКБ «Траст-Капі тал» (МФО 380106) виїмки документі в, що становлять банківську т аємницю.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 14-1, 178 КПК Укра їни та п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону Украї ни "Про банки та банківську ді яльність", -

ПОСТАНОВИВ:

Розкрити для СВ ПМ ДПА у м. Києві банківську таємницю пр о ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРП ОУ 33671357), для подальшого провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю та знаходяться в ЗАТ «АКБ «Т раст-Капітал» (МФО 380106), за адре сою: м. Київ, вул. Підвисоцьког о, 7.

Дозволити старшому слідчо му в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві ка пітану податкової міліції Грошовику Д.Ю. провести виї мку в ЗАТ «АКБ «Траст-Капітал » (МФО 380106), за адресою: м. Київ, ву л. Підвисоцького, 7, виїмку до кументів клієнта банка: ТОВ « Еліствен ЛТД» (код ЄДРПОУ 33671357), а саме:

1. 1. Відомостей на папер ових носіях про рух коштів з р озшифровкою контрагентів, п ризначенням платежу, датою п латежу, часом проведення пла тежу, номером платіжного док умента, сумою платежу, а тако ж із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів н а рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожног о платіжного документу (номе р або інші символи, що викори стовуються для ідентифікаці ї транзакції) за період з 01.01.2006 п о 26.01.2009, що свідчить про обіг гро шових коштів по рахунку №26005144 (п о видам валют), який належить ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДРПО У 33671357).

2. 2. відповідних договорів на отримання кредиту або від криття кредитних ліній (під з аставу векселів або інших ці нностей) та матеріалів креди тної справи про надання та об слуговування кредитів надан их ТОВ «Еліствен ЛТД» (код ЄДР ПОУ 33671357) в ЗАТ «АКБ «Траст-Капіт ал» (МФО 380106) за період з 01.01.2006 по 26.01. 2009.

Проведення виїмки дору чити співробітникам УПМ ДПА у м. Києві.