Ухвала

від 17.08.2018 по справі 751/5660/18

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5660/18

Провадження №1-кс/751/2403/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду м.Чернігова ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку приміщень за адресою: м. Чернігів, вул. Підводника Китицина, буд. 5а, які на праві власності належать ТОВ «Артем» (код 31782903) та використовується у своїй незаконній діяльності ТОВ «ТД «Укрметал - Чернігів» (код ЄДРПОУ 40714928),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР під №32018270000000061 від 15.08.2018 року по факту фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Від ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області надійшли матеріали згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Укрметал - Чернігів» (код ЄДРПОУ 40714928, м. Чернігів, вул. Захисників України, буд. 17А, офіс 217) з метою прикриття незаконної діяльності свого підприємства, направленої на умисне ухилення від сплати податків, в період березень вересень 2016 року створили ряд підприємств, основною метою яких було надання послуг по безпідставному формування податкового кредиту з ПДВ.

Так, в березні 2016 року в органах влади було зареєстроване ТОВ «Тавріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40323610, м. Чернігів, Проспект Миру, буд. 49), засновником, керівником та головним бухгалтером було призначено громадянку ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ).

Опитана гр. ОСОБА_5 пояснила, що вказане підприємство їй не відоме, діяльності від імені підприємства не здійснювала, податкові накладні не виписувала.

В вересні 2016 року в органах влади було зареєстроване ТОВ «Захід Контракт Менеджмент» (код ЄДРПОУ 40819886, м. Чернігів, вул. Кошового, буд. 1), засновником, керівником та головним бухгалтером було призначено громадянина ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_2 ).

Опитаний гр. ОСОБА_6 пояснив, що вказане підприємство йому не відоме, діяльності від імені підприємства не здійснював, податкові накладні не виписував.

Загалом, за рахунок проведених операцій з транспортного експедирування, послуг з організації навантажувальних та розвантажувальних робіт з ТОВ «Тавріс Плюс» та ТОВ «Захід Контракт Менеджмент» незаконно було сформовано податковий кредит для ТОВ «ТД «Укрметал - Чернігів» на суму ПДВ 272,5 тис. грн. та 490,5 тис. грн. відповідно.

Крім того від ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області надійшла інформація, що службові особи ТОВ «ТД «Укрметал Чернігів» причетні до створення та функціонування інших суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності, які були задіяні в схемах безпідставного формування податкового кредиту, а саме: ТОВ «Прімула - плюс» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «Гронал Про» (код ЄДРПОУ 40530705), ТОВ «Сівер Контакт» (код ЄДРПОУ 39804892), ТОВ «Бронкс» (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ «Сілтон ЛТД» (код ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Еверкад» (код ЄДРПОУ 40951565), ТОВ «Тріада Капітал» (код ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Марвин» (код ЄДРПОУ 41420036), ТОВ «Обертрейд» (код ЄДРПОУ 41062330), ТОВ «Прайм Флорінг Компані» (код ЄДРПОУ 39210072), ТОВ «Слім компані» (код ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Смерека-2017» (код ЄДРПОУ 41754076), ТОВ «Ліліон Вест» (код ЄДРПОУ 40808078), ТОВ «Імекс Трейд» (код ЄДРПОУ 39391572).

В ході досудового розслідування від ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області отримано рапорт, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Укрметал Чернігів», в своїй протиправній діяльності використовують приміщення за адресою: м. Чернігів, вул. Підводника Китицина, буд. 5а, яке орендує у ТОВ «Артем» (код 31782903). В даному приміщенні можуть знаходитись фінансово-господарські документи вище згаданих підприємств, а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, інших актів, довідок про вартість виконаних робіт, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, реєстраційних, звітних документів вказаних підприємств, сертифікати на товар, платіжні доручення, чорнові записи, книги складського обліку, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, документи що підтверджують походження товарів, накази на відрядження співробітників для отримання товару, звіти про відрядження, документи що підтверджують подальшу реалізацію та транспортування придбаних товарно-матеріальних цінностей, кліше, штампів, печаток та бланків вказаних підприємств, аркушів паперу з відбитками печаток або підписами, банківських карток, документів, щодо відкриття та користування банківськими рахунками, банківськими скриньками (індивідуальними сейфами, сховищами, комірками), електронних ключів до системи «Клієнт-банк», комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись недостовірні документи, носіїв інформації та комп`ютерної техніки, що містять відомості, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення (листування через мережу Інтернет з контрагентами), мобільних телефонів, інших засобів мобільного зв`язку, грошових коштів, що використовуються для вчинення кримінального правопорушення, а саме: не облікованих по бухгалтерському обліку та призначених для конвертації, видачі клієнтам-замовникам, або отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємств, чорнових записів з фактичними даним щодо обсягів закупівлі ТМЦ та виплачених (отриманих) готівкових коштів, чорнових записів по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, готівкових коштів та інших предметів та документів, що можуть свідчити про протиправну діяльність, підроблених документів, предметів та речей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та з метою ухилення від відповідальності можуть бути знищені.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні.

Вислухавши пояснення слідчого та вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що у приміщеннях за адресою: м. Чернігів, вул. Підводника Китицина, буд. 5а які на праві власності належить ТОВ «Артем» (код 31782903) та використовується у своїй незаконній діяльності ТОВ «ТД «Укрметал - Чернігів» (код ЄДРПОУ 40714928), можуть знаходитися речі, що можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно №134150437 від 13.08.2018 нерухоме майно за адресою: м. Чернігів, вул. Підводника Китицина, буд. 5а, належить ТОВ «Артем» (код 31782903).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , слідчому начальнику слідчого управління ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , слідчому заступнику начальника слідчого управління ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 , слідчому - начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11 , слідчому - заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_12 , слідчому-заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_15 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_17 на проведення обшуку приміщень за адресою: м. Чернігів, вул. Підводника Китицина, буд. 5а які на праві власності належить ТОВ «Артем» (код 31782903) та використовується у своїй незаконній діяльності ТОВ «ТД «Укрметал - Чернігів» (код ЄДРПОУ 40714928) , з метою відшукання та вилучення документів за період 2016 2018 років ТОВ «ТД «Укрметал Чернігів» по взаємовідносинах з ТОВ «Тавріс Плюс» (код ЄДРПОУ 40323610), ТОВ «Захід Контракт Менеджмент» (код ЄДРПОУ 40819886), ТОВ «Прімула - плюс» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «Гронал Про» (код ЄДРПОУ 40530705), ТОВ «Сівер Контакт» (код ЄДРПОУ 39804892), ТОВ «Бронкс» (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ «Сілтон ЛТД» (код ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Еверкад» (код ЄДРПОУ 40951565), ТОВ «Тріада Капітал» (код ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Марвин» (код ЄДРПОУ 41420036), ТОВ «Обертрейд» (код ЄДРПОУ 41062330), ТОВ «Пройм Флорінг Компані» (код ЄДРПОУ 39210072), ТОВ «Слім компані» (код ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Смерека» (код ЄДРПОУ 41754076), ТОВ «Ліліон Вест» (код ЄДРПОУ 40808078), ТОВ «Імекс Трейд» (код ЄДРПОУ 39391572), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, інших актів, довідок про вартість виконаних робіт, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, реєстраційних, звітних документів вказаних підприємств, сертифікати на товар, платіжні доручення, чорнові записи, книги складського обліку, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, документи що підтверджують походження товарів, накази на відрядження співробітників для отримання товару, звіти про відрядження, документи що підтверджують подальшу реалізацію та транспортування придбаних товарно-матеріальних цінностей, кліше, штампів, печаток та бланків вказаних підприємств, аркушів паперу з відбитками печаток або підписами, банківських карток, документів, щодо відкриття та користування банківськими рахунками, банківськими скриньками (індивідуальними сейфами, сховищами, комірками), електронних ключів до системи «Клієнт-банк», комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись недостовірні документи, носіїв інформації та комп`ютерної техніки, що містять відомості, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення (листування через мережу Інтернет з контрагентами), мобільних телефонів, інших засобів мобільного зв`язку, грошових коштів, що використовуються для вчинення кримінального правопорушення, а саме: не облікованих по бухгалтерському обліку та призначених для конвертації, видачі клієнтам-замовникам, або отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності підприємств, чорнових записів з фактичними даним щодо обсягів закупівлі ТМЦ та виплачених (отриманих) готівкових коштів, чорнових записів по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, готівкових коштів та інших предметів та документів, що можуть свідчити про протиправну діяльність, підроблених документів, предметів та речей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Обшук проводити у присутності власника або іншого володільця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1