Ухвала

від 04.09.2018 по справі 335/7881/18

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/7881/18 1-кс/335/6677/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про призначення судово-комп`ютерної експертизи в рамках кримінального провадження № 32018080000000034 від 27 червня 2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення судово-комп`ютерної експертизи, у якому зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32018080000000034 від 27 червня 2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Запорізької області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток, «конвертації» грошових коштів шляхом переведення за грошову винагороду безготівкових коштів у готівку, оформлення безтоварних операцій в період з 2015 року по 01.03.2018 року створили та використовували реквізити наступних суб`єктів підприємницької діяльності: ПП "Запоріжелектротех" (код ЄДРПОУ 34869520), ТОВ "І-Соф" (код ЄДРПОУ 35422088), ТОВ "Геоінформ-2000" (код ЄДРПОУ 36193903), ТОВ "Арбат Інвест" (код ЄДРПОУ 38284866), ТОВ "Компанія ІВП" (код ЄДРПОУ 38415974), ТОВ "Старвей" (код ЄДРПОУ 38461617), ТОВ "Зеп - Електро" (код ЄДРПОУ 39045274), ТОВ "Ентвіклюнг" (код ЄДРПОУ 39617489), ТОВ "Оптпромторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39705061), ТОВ "Анатексіс" (код ЄДРПОУ 39788310), ТОВ "Запоріжсільекспорт" (код ЄДРПОУ 39905730), ТОВ "ОптторгТрейд Плюс" (код ЄДРПОУ 39907324),ТОВ "Спецмехіндустрія" (код ЄДРПОУ 39908904), ТОВ "ВітексТрейд Груп" (код ЄДРПОУ 39978987), ТОВ "Будоптцентр" (код ЄДРПОУ 40031275), ТОВ "Авілл" (код ЄДРПОУ 40091931), ТОВ "Ай-Ті Телеком-Сервіс" (код ЄДРПОУ 40114141), ТОВ "ПромторгІнвест" (код ЄДРПОУ 40149189), ТОВ "Запоріжторгальянс" (код ЄДРПОУ 40149237), БО "Благодійний Фонд "Вавілон" (код ЄДРПОУ 40155680),ТОВ "Ред СтарТрейд" (код ЄДРПОУ 40176674), ТОВ "Оптіма Преміум" (код ЄДРПОУ 40176721), ТОВ "ТД Редстар" (код ЄДРПОУ 40176784), ТОВ "Хот Лайн", код ЄДРПОУ 40176873), ТОВ "Антанта Бізнес" (код ЄДРПОУ 40177039), ТОВ "ФріТрейдінг" (код ЄДРПОУ 40177112), ТОВ "Січ-Пром" (код ЄДРПОУ 40177154), ТОВ "Альфа Маркетинг" (код ЄДРПОУ 40177196), ТОВ "Бізнес Орієнтир" (код ЄДРПОУ 40177290), ТОВ "Редстар" (код ЄДРПОУ 40177348), ТОВ "ФріТрейдінгКомпані" (код ЄДРПОУ 40178074), ТОВ "Авант Січ" (код ЄДРПОУ 40178121), ТОВ "ТД Гермес Бізнес" (код ЄДРПОУ 40178179), ТОВ "СільверСтарЮніверс" (код ЄДРПОУ 40178692), ТОВ "Антанта Січ" (код ЄДРПОУ 40178708), ТОВ "Оптима Косметик" (код ЄДРПОУ 40213569), ТОВ "Мері Косметик" (код ЄДРПОУ 40213595), ТОВ "Акрос-Груп" (код ЄДРПОУ 40263515), ТОВ "Лукандія" (код ЄДРПОУ 40303966), ТОВ "Січ Трейд" (код ЄДРПОУ 40304116), ТОВ "Нове Таксі-281" (код ЄДРПОУ 40365158), ТОВ "Стройелектрооптторг" (код ЄДРПОУ 40429373), ТОВ "Спецзв`язоксервіс" (код ЄДРПОУ 40484937), ТОВ "Константа Лідер" (код ЄДРПОУ 40713070), ТОВ "ХаммерТрейд" (код ЄДРПОУ 40722518), ТОВ "ТК "Фінансова Ініціатива" (код ЄДРПОУ 40868472), ТОВ "Будівельний Майданчик"(код ЄДРПОУ 40871485), ТОВ "Торговий Будинок "Косметик Трейд" (код ЄДРПОУ 40924332), ТОВ "Ворсан" (код ЄДРПОУ 40935466), ТОВ "Фарадей Енерджі" (код ЄДРПОУ 41000358), ТОВ "Авокс" (код ЄДРПОУ 41000494), ТОВ "Інтер ЛофтКомпані" (код ЄДРПОУ 41044222), ТОВ "Астра-Ділл" (код ЄДРПОУ 41047113), ТОВ "Алдавіс" (код ЄДРПОУ 41051030), ТОВ "Пантрейкс" (код ЄДРПОУ 41051245), ТОВ "ГлавстройКомпані" (код ЄДРПОУ 41207011), ТОВ "Мустанг ТМ" (код ЄДРПОУ 41492158), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_6 ), в результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримували готівкові кошти, які передавали представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формувались та реєструвались видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносились завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створювались документи «прикриття», що призводило до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Встановлено, що до діяльності «конвертаційного центру» причетна ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка виконувала доручення ОСОБА_4 та ОСОБА_5 щодо здійснення бухгалтерського обліку «фіктивних» підприємств, реєстрації податкових накладних, складання податкової звітності та подачі її до органів ДФС. Окрім цього, ОСОБА_6 є засновником ТОВ "Зеп - Електро" (код ЄДРПОУ 39045274), яке входить до складу «конвертаційного» центру.

Під час проведення обшуку 16.08.2018 року за адресою мешкання ОСОБА_6 : АДРЕСА_1 , та за адресою: АДРЕСА_2 , вилучено комп`ютерну техніку та флеш носії інформації, у зв`язку з чим на теперішній час виникла необхідність у проведенні судово-комп`ютерної експертизи.

З метою з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність в призначенні судово-комп`ютерної експертизи,слідчий звернувся з даним клопотанням.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Судом встановлено, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000034 від 27 червня 2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до ст. 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Приймаючи до уваги, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно залучення експерта, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст. 242-245 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про призначення судово-комп`ютерної експертизи в рамках кримінального провадження № 32018080000000034 від 27 червня 2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити.

Призначити судово-комп`ютерну експертизу по кримінальному провадженню № 32018080000000034, проведення якої доручити експертам Запорізького НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

-чи містять носії інформації, наданого на дослідження обладнання, файли текстових документів, у тому числі й видалені, якщо так, то які?

-чи містяться на носіях інформації, наданого на дослідження обладнання, бази даних програм «1С-Бухгалтерія», «MeDoc», у тому числі видалені, якщо так, то які?

-чи міститься на носіях інформації, наданого на дослідження обладнання, історія відвідування інтернет-ресурсів, якщо так, то яка?

На дослідження експертам надати в упакованому та опечатаному вигляді:

- флеш накопичувач Silikon Power та флеш накопичувач San Disk, вилучені під час обшуку 16.08.2018 за адресою: АДРЕСА_1 .

- ноутбук Lenovo, вилучений 16.08.2018 за адресою: АДРЕСА_1 .

- ноутбук Lenovo, вилучений 16.08.2018 за адресою: АДРЕСА_2 .

Висновок експерта, необхідно оформити українською мовою та надати до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Запорізькій області.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час провадження досудового слідства.

Копію ухвали направити експертам Запорізького НДЕКЦМВС України для виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1