Ухвала

від 16.09.2018 по справі 683/362/17

СТАРОКОСТЯНТИНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 683/362/17

1-кс/683/958/2018

УХВАЛА

12 вересня 2018 року м. Старокостянтинів

Слідчий суддя Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області

ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Старокостянтинівської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, 14.02.2017р. внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017240220000106 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361, ч.3ст.191,ч.1ст.366КК України

В С Т А Н О В И В:

11 вересня 2018р. до Старокостянтинівського райсуду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором Старокостянтинівської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017240220000106 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області перебуває кримінальне провадження № 12017240220000106 від 14.02.2017р. по факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.361, ч.3 ст.191 та ч.1 ст.366 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування та проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що за допомогою комп`ютерної програми «Аnурlасе Соntгоl», яка була попередньо встановлена на комп`ютер (при невідомих органом досудового розслідування обставинах), яким здійснюється ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Старокостянтинівцукор», за допомогою електронного підпису в програмному забезпеченні «М.Е.D.О.К.», в режимі реального часу, через мережу «Інтернет», з використанням вказаної комп`ютерної програми, яка дозволяє віддалено працювати з комп`ютером, було проведено несанкціоноване втручання в роботу автоматизованої системи реєстрації податкових накладних в ЄДРПН, та від імені ТОВ «Старокостянтинівцукор» протягом 22:37-22:49 год 10.02.2017р. зареєстровано вісім податкових накладних про надання будівельно-монтажних робіт ТОВ «Легал Фін Груп» (код ЄДРПОУ 40918690), на загальну суму 20 000 000 грн., внаслідок чого сталося зменшення реєстраційного ліміту ПДВ в ТОВ «Старокостянтинівцукор» на загальну суму 3 333 333,33 гривень, а саме:

- Комплекс монтажних, пусконалагоджувальних робіт з влаштування Обладнання автоматизованої системи моніторингу та управління (АСМУ), комплексної системи безпеки (КСБ) та системи фасадного освітлення (ФО) на Об`єкті будівництва Житловий квартал з об`єктами соціально-громадського призначення та підземними паркінгами за адресою: вул. Професора Підвисоцького (територія військового містечка №2) в Печерському районі м. Києва (далі - роботи з АСМУ) на суму 15 000 000 грн (в т.ч. ПДВ 2 500 000 грн);

- Будівельно-монтажні роботи згідно з договором (далі БМР) на суму 5 000 000 грн (в т.ч. ПДВ - 833 333,33 грн).

Під час втручання до програмного забезпечення використовувалась російська ІР- адреса 188.64.171.181 (адреса - Москва, Росія), провайдер ООО «Н1».

Встановлено, що накопичений податковий кредит ПДВ в сумі 3,3 млн. грн було виведено по ланцюгу (схема):

ТОВ «Старокостянтинівцукор» > ТОВ «Легал фін груп» > ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > ТОВ «Мактуб плюс» > ТОВ Арфін буд ЛГД» > ТОВ "Апт-Україна" (2 млн 321,9 тис.грн)

ТОВ «Старокостянтинівцукор» > ТОВ «Легал фін груп» ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > кінцеві вигодонабувачі: ТОВ "Апт-Україна" 194,8 тис.грн, ТОВ "Євро Інвест плюс" - 560,7 тис.грн, ТОВ «Спецтрансбуд-1» - 272,6 тис.грн.

При реєстрації податкових накладних використовувались електронні скриньки 1еgаlfin@ukr.nеt, shevalgrand@ukr.nеt та bilgorodenergo@ukr.nеt з однаковою ІР-адресою НОМЕР_1 (фізична адреса - Stephanstra?e 10, 60313 Frankfurt am Main, Німеччина, готель Lux Island Resorts, провайдер Digital Ocean, Inc., США).

Встановлено, що на момент реєстрації податкових накладних від імені ТОВ «Старокостянтинівцукор» засновником та керівником ТОВ «Легал Фін груп» (код ЄДРПОУ 40918690) була ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Адреса проживання - АДРЕСА_1 . Тел. НОМЕР_3 .

Згідно з наданими нею показами перереєстрацією ТОВ «Легал фін груп» займався її однокурсник по МАУП - ОСОБА_6 , контактний телефон НОМЕР_4 .

Проведеними заходами встановлено, що причетний до реєстрації ТОВ «Легал Фін груп» ОСОБА_6 , код НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на момент проведення операцій був засновником та керівником ТОВ «Шеваль гранд».

Адреса реєстрації ОСОБА_6 - АДРЕСА_2 .

Адреса фактичного проживання АДРЕСА_3 , ЖК «Family». Власником квартири за вказаною адресою є його дружина - ОСОБА_7 , тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 .

В період з 22:50 10.02.2017р. до 10:14 11.02.2017р. від імені ТОВ «Шеваль гранд» було зареєстровано податкові накладні на суму 20 млн грн (в т.ч. ПДВ -3,3 млн грн) про надання робіт з АСМУ та БМР на адресу ТОВ "Білгороденерго" (код ЄДРПОУ 39458008).

10.02.2017р. від ТОВ "Білгороденерго" на рахунок ТОВ «Шеваль гранд» р/р НОМЕР_8 в ПАТ «АБ «Радабанк» (МФО 306500) було перераховано 192 050 грн за «монтажні послуги згідно договору №4 від 03.01.2017 року».

Інші грошові кошти, в т.ч. за роботи, вказані в податкових накладних, від ТОВ "Білгороденерго" на рахунки ТОВ «Шеваль гранд» в ПАТ "КБ "Глобус", ПАТ "Вектор Банк" та ПАТ «АБ «Радабанк» не надходили.

ТОВ "Білгороденерго" в період часу 21:10-21:15 31.03.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 14 403 784 грн (в т.ч. ПДВ - 2 400 630,66 грн) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "Мактуб плюс" (код ЄДРПОУ 40647747), та о 17:37-17:38 14.04.2017р. здійснило повторну реєстрацію податкових накладних на суму 1 168 592,53 грн (в т.ч. ПДВ - 194 765,42 грн) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "АПТ-Україна".

ТОВ "Мактуб плюс" в період часу 22:46 31.03.2017р. - 21:57 01.04.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 14 660 243,64 грн (в т.ч. ПДВ - 2 443 373,94 грн) щодо виконання будівельно-монтажних робіт на ТОВ «Арфін Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40316273).

За даними руху коштів по банківських рахунках ТОВ "Білгороденерго" (р/р НОМЕР_9 в ПАТ КБ «Глобус») та ТОВ «Арфін Буд ЛТД» (р/р НОМЕР_10 в ПАТ КБ «Глобус») грошові кошти, на рахунки та з рахунків ТОВ "Мактуб плюс" (АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києві, ПАТ "Універсал банк") не надходили та не перераховувались.

В свою чергу ТОВ "Арфін Буд ЛТД" в період часу з 20:33 13.03 по 1:46 14.03.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 13 931 576,06 грн (в т.ч. ПДВ - 2 321 929,34 грн) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "АПТ-Україна".

Реєстрація податкових накладних ТОВ Арфін Буд ЛТД" здійснювалась з електронної скриньки ІНФОРМАЦІЯ_3 з тієї ж ІР-адреси НОМЕР_1 , з якої реєстрували податкові накладні по ланцюгу ТОВ «Легал фін груп» > ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > кінцеві вигодонабувачі: ТОВ "Апт-Україна", ТОВ "Євро Інвест плюс", ТОВ «Спецтрансбуд-1».

Встановлено, що вказану електронну скриньку також використовує ТОВ «Сіті Марін Буд» (код ЄДРПОУ 40134875), м.Київ.

Співзасновником та керівником ТОВ «Сіті Марін Буд» є ОСОБА_8 , код НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 . Адреса реєстрації та проживання - АДРЕСА_4 . Контакти - моб.тел. НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , ел.скринька: ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Згідно наявних даних в матеріалах кримінального провадження особистий телефон ОСОБА_9 - НОМЕР_12 , фігурує в даних електронних цифрових підписів, отриманих для подання податкової звітності ТОВ «Сістемз-Буд», ТОВ «Арктік Пром» та ТОВ «Арфін Буд ЛТД»

10-11.02.2017 р. та 13-14.03.2017 р. (дати оформлення податкових накладних по виведеному ПДВ) вказаний телефон ОСОБА_9 мав контакти (дзвінки, СМС) з телефоном іншого фігуранта - ОСОБА_6 .

Крім того встановлено, що ОСОБА_9 використовує телефон НОМЕР_14 , який рахується робочим номером ТОВ «Мірал Буд» (код ЄДРПОУ 41138451, м.Київ).

Також згідно наявних даних ОСОБА_9 надає бухгалтерські послуги для ТОВ "Артфорум Групп", засновником та керівником якого рахується засновник та керівник ТОВ «Арктік Пром» та ТОВ "Сістемз-Буд" ОСОБА_10 (вказані підприємства задіяні в схемі виведення ПДВ).

Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_9 офіційно працює головним бухгалтером ТОВ «Торговий дім «Велес», код ЄДРПОУ 31611804, м.Київ.

Для провадження злочинної діяльності використовує орендований офіс даного підприємства за адресою м.Київ, вул.Козацька, буд.118, офіс 1.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою розміщення приватної квартири АДРЕСА_5 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою виявлення та вилучення документів, копій таких документів, які стосуються вчиненого кримінального правопорушення, комп`ютерної техніки, програмного забезпечення, а також інших документів та речей, які можуть впливати на хід розслідування даного кримінального провадження.

Заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, та дослідивши матеріали справи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до вимог ч.1, 2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою виявлення та вилучення документів, копій таких документів, які стосуються вчиненого кримінального правопорушення, комп`ютерної техніки, програмного забезпечення, а також інших документів та речей, які можуть впливати на хід розслідування даного кримінального провадження, вважаю за необхідне клопотання задовольнити та надати слідчим СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області дозвіл на проведення обшуку за адресою розміщення приватної квартири: АДРЕСА_5 .

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_4 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_11 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_14 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_15 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ Хмельницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_16 та заступнику начальника СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_17 дозвіл на проведення обшуку за адресою розміщення приватної квартири АДРЕСА_5 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою виявлення та вилучення документів, копій таких документів, які стосуються вчиненого кримінального правопорушення, комп`ютерної техніки, програмного забезпечення, а також інших документів та речей, які можуть впливати на хід розслідування даного кримінального провадження.

Ухвала діє до 11 жовтня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя