Ухвала

від 15.08.2017 по справі 751/3852/17

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/3852/17

Провадження №1-кс/751/2116/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Десна Ком Сервіс» (код ЄДРПОУ 32284829), юридична адреса: м. Чернігів, вул. Текстильників, 1, адреса фактичного знаходження: м. Чернігів, вул. Козацька, 39, директор ОСОБА_4 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Десна Ком Сервіс» (код ЄДРПОУ 32284829).

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017270000000325 від 14.04.2017, за фактом заволодіння грошовими коштами керівником Комунального підприємства «ЖЕК-10» Чернігівської міської ради за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Десна Ком Сервіс» під час укладання договорів підряду про поточний ремонт ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків в м. Чернігів в 2016 році, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами КП «ЖЕК-10» у 2016 році укладено ряд договорів підряду з ТОВ «Десна Ком Сервіс» (м. Чернігів, вул. Текстильників, 1, код ЄДРПОУ 32284829) про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у м. Чернігові, зокрема:

- Договір підряду № 109 від 12.12.2016, про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у м. Чернігові, всього 1504 метра, за адресами: вул. Всіхсвятська, 16; вул. Рокосовського, 66, 20-Б, 22, 42, 46; вул. Бєлова, 20, 22, 34; вул. Верьовки, 12; вул. Захисників України, 17; вул. 1-го Травня, 161, 165/1, 165/2; вул. Доценка, 2, 4, 4-А, 12, 16, 30, 32; вартістю 119 510 грн., строком виконання до 31.12.2016;

- Договір підряду № 103 від 18.11.2016, про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у м. Чернігові, всього 1831 метр, за адресами: вул. Всіхсвятська, 18, 6, 8, АДРЕСА_1 ; вул. Рокосовського, 10, 40, АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , 14-А, АДРЕСА_8 , 14-В, 18, АДРЕСА_9 ; вул. 1-го Травня, 157, 159, 169 к. 1; вул. Доценка, 8-А; 10; 14; вартістю 143 996,38 грн., строком виконання до 31.12.2016;

- Договір підряду № 112 від 22.12.2016, про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у м. Чернігові, всього 2300 м, за адресами: вул. Всіхсвятська, 6, АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , вул. Рокосовського, 14-А, АДРЕСА_8 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; вул. 1-го Травня, 157, АДРЕСА_17 ; вул. Доценка, 2, АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 ; вул. Г. Бєлова, 20, 21 к.2, 22, 24, 37 к.4, 37 к.5; вул. Г. Пухова, 132, 140; вартістю 199 990,79 грн., строком виконання до 31.12.2016;

- Договір підряду №111 від 21.12.2016, про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у м. Чернігові, всього 2290 м, за адресами: вул. Космонавтів, 1, АДРЕСА_21 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 ; вул. Рокосовського, 28, 36, АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 ; вул. Захисників України, 5, 6, 10, 10-А, 11-Б, 12-А, 13-Б; вартістю 199 820 грн., строком виконання робіт до 31.12.2016.

Загальна вартість робіт за вказаними договорами становить 663317,17 грн.

Згідно з вимогами Закону України «Про публічні закупівлі», в системі «Прозоро» замовником оприлюднено звіти про вищевказані договори з підрядником.

Відповідно до укладених договорів, сторонами були підписані акти виконаних робіт та здійснено перерахування (освоєння) грошових коштів. При цьому, в акти внесено недостовірну інформацію щодо обсягів та вартості виконаних робіт. Роботи по ремонту виконувались неналежним чином і на рахунок ТОВ «Десна Ком Сервіс» перераховано грошових коштів в сумі 663317,17 грн.

Для прикриття своєї протиправної діяльності посадовими особами КП «ЖЕК-10» у 2017 році укладено ряд договорів про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у м. Чернігові на загальну суму 594033,56 грн., які оприлюднено в системі «Прозоро». В зазначених договорах дублюється номери окремих будинків, визначені для проведення робіт у договорах 2016 року, також, у квітні поточного року почалось фактичне виконання робіт за новоукладеними договорами:

- Договір підряду № 129 від 22.02.2017 року про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у м. Чернігові, за адресами: вул. Малиновського, 41, АДРЕСА_35 ; АДРЕСА_23 ; АДРЕСА_36 ; вул. Рокосовського, 12-В, АДРЕСА_37 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_39 ; вул. Пухова, 45, АДРЕСА_40 ; вул. Захисників України, 12, АДРЕСА_6 , АДРЕСА_41 , АДРЕСА_42 ; вартістю 199 869 грн., строком виконання до 31.12.2017 року.

- Договір підряду № 124 від 09.02.2017 року про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у АДРЕСА_43 , АДРЕСА_44 , АДРЕСА_45 , АДРЕСА_46 , Захисників України, 3-А, 5, 10-А, 11-Б, 12, 12-А, 14-Б, 16, вартістю 194 173 грн., строком виконання до 31.12.2017 року.

- Договір підряду №131 від 13.03.2017 року про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у АДРЕСА_47 , АДРЕСА_48 , АДРЕСА_49 , АДРЕСА_50 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_51 , АДРЕСА_52 , АДРЕСА_53 , АДРЕСА_54 , АДРЕСА_55 , 25 вартістю 199 710 грн., строком виконання до 31.12.2017 року.

- Договір підряду №137 від 15.03.2017 року про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у АДРЕСА_56 , АДРЕСА_57 , АДРЕСА_58 , АДРЕСА_59 , АДРЕСА_60 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_61 , вартістю 195 503 грн., строком виконання до 31.12.2017 року.

Під час досудового розслідування встановлено обставини, які дозволяють стверджувати, що відповідно до вказаних договорів підряду між Комунальним підприємством «ЖЕК-10» (м. Чернігів, вул. Доценка, 25-Б, код ЄДРПОУ 14252113) з ТОВ «Десна Ком Сервіс» (м. Чернігів, вул. Текстильників, 1, код ЄДРПОУ 32284829) про надання послуг з поточного ремонту ізоляції трубопроводів центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків у м. Чернігові, укладених в 2016 році, виконання робіт з поточного ремонту ізоляції виконувалося неналежним чином, до актів виконаних робіт вносилась недостовірна інформація (значно завищена) на підставі якої здійснено перерахування (освоєння) грошових коштів.

Відповідно до отриманих з КП «ЖЕК-10» ЧМР платіжних доручень на перерахування коштів ТОВ «Десна Ком Сервіс» за виконання робіт з поточного ремонту ізоляції трубопроводів, центрального опалення та гарячого водопостачання житлових будинків в м. Чернігові відповідно до укладених договорів підряду № 103 від 18.11.2016, № 109 від 12.12.2016, № 111 від 21.12.2016, № 112 від 22.12.2016, № 124 від 09.02.2017, № 129 від 22.02.2017, № 131 від 13.03.2017, № 137 від 15.03.2017, встановлено, що перерахування коштів здійснювалося на розрахункові рахунки ТОВ «Десна Ком Сервіс», а саме на р/р НОМЕР_1 який відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» та р/р НОМЕР_2 який відкрито в ПАТ «АЛЬФА-БАНК». Перше перерахування коштів за договором № 103 від 18.11.2016 було здійснено 18.11.2016 (платіжне доручення № 1190 від 18.11.2016), останнє перерахування коштів за договором № 137 від 15.03.2017 було здійснено 13.04.2017 (платіжне доручення № 338 від 13.04.2017).

Також чином встановлено, що згідно договорів підряду № 103 від 18.11.2016, № 109 від 12.12.2016, № 111 від 21.12.2016, № 112 від 22.12.2016, № 124 від 09.02.2017, № 129 від 22.02.2017, № 131 від 13.03.2017, № 137 від 15.03.2017 на рахунки ТОВ «Десна Ком Сервіс» перераховано грошові кошти в сумі 1 452 571, 29 грн., однак відповідно до Додатка № 5 Податкової декларації з ПДВ КП «ЖЕК-10» ЧМР (наданого ГУ ДФС в Чернігівські області) , на рахунки ТОВ «Десна Ком Сервіс» з КП «ЖЕК-10» за період часу листопада 2016 року по березень 2017 року зараховано грошові кошти в сумі 2 063 279,9 грн., що може свідчити про штучне формування податкового кредиту ПДВ.

Враховуючи вищевикладене, у слідчого виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Десна Ком Сервіс» (код ЄДРПОУ 32284829) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 18.11.2016 по 13.04.2017.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали даної справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Будспец» (код ЄДРПОУ 39488116) є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки отримані в результаті проведення такої перевірки дані можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

Проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Десна Ком Сервіс» (код ЄДРПОУ 32284829) слід доручити ГУ ДФС у Чернігівській області.

Керуючись ст. 372 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансованого контролю в Україні»,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Десна Ком Сервіс» (код ЄДРПОУ 32284829), юридична адреса: м. Чернігів, вул. Текстильників, 1, адреса фактичного знаходження: м. Чернігів, вул. Козацька, 39, директор ОСОБА_4 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства - задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну/невиїзну перевірку платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Десна Ком Сервіс» (код ЄДРПОУ 32284829), юридична адреса: м. Чернігів, вул. Текстильників, 1, адреса фактичного знаходження: м. Чернігів, вул. Козацька, 39, директор ОСОБА_4 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 28.07.2017.

Перевірку провести в термін, визначений Податковим кодексом України.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1