Ухвала

від 28.09.2018 по справі 755/13992/18

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/13992/18

1кс/755/5268/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"28" вересня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №32018100040000039 від 23.04.2018 року, про надання дозволу на проведення обшуку,

за участю учасників судового провадження:

слідчого ОСОБА_3 ,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду з вказаним клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100040000039 від 23.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотанням обґрунтоване тим, що відповідно до висновку експертного дослідження № 1-13/04/2018-до від 13.04.2018, службові особи ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД», в період з 01.05.2015 по 28.02.2018, шляхом документального оформлення гоподарських операцій з отримання послуг представництва інтересів товариства в процесі пошуку користувачів належних ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД» нежитлових приміщень в торгово-офісному центрі «Silver Breeze» (далі -ТОЦ «Silver Breeze»), що знаходиться за адресою: м. Київ, пр-кт Павла Тичини, буд. №1-В, у ТОВ «ДЖОН ЛЕНГ ЛАСАЛ» (код ЄДРПОУ 34576988) та ТОВ «КОЛЛІЄРЗ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39707865); придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «СФОН-ФЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 39645118), а також документального оформлення операцій з надання послуг оренди нежитлових приміщень в ТОЦ «Silver Breeze» за адресою: м. Київ, пр-кт Павла Тичини, буд. №1-В та інших послуг фізичними особами-підприємцями, які є працівниками та підконтрольними ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД» (код ЄДРПОУ 35383493) особами, а саме: ОСОБА_4 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ; ОСОБА_5 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ; ОСОБА_6 , ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ; ОСОБА_7 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ; ОСОБА_8 , ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ; ОСОБА_9 , ідентифікаційний номер НОМЕР_6 ; ОСОБА_10 , ідентифікаційний номер НОМЕР_7 ; ОСОБА_11 , ідентифікаційний номер НОМЕР_8 ; ОСОБА_12 , ідентифікаційний номер НОМЕР_9 ; ОСОБА_13 , ідентифікаційний номер НОМЕР_10 ; ОСОБА_14 , ідентифікаційний номер НОМЕР_11 ; ОСОБА_15 , ідентифікаційний номер НОМЕР_12 ; ОСОБА_16 , ідентифікаційний номер НОМЕР_13 ; ОСОБА_17 , ідентифікаційний номер НОМЕР_14 ; ОСОБА_18 , ідентифікаційний номер НОМЕР_15 , ОСОБА_19 , ідентифікаційний номер НОМЕР_16 ; ОСОБА_20 , ідентифікаційний номер НОМЕР_17 та ОСОБА_21 , ідентифікаційний номер НОМЕР_18 , умисно ухилились від сплати податків на суму 5,1 млн. грн.

Також вказано, що приміщеннях ТОЦ «Silver Breeze», що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Павла Тичини, 1в, в яких здійснюється фінансово-господарська діяльність ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД», знаходяться речі та документи, які мають значення для кримінального розслідування, так як можуть бути доказом заниження сплати податків ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД», шляхом використання в податковому та бухгалтерському обліку первинних фінансово-господарських документів підприємства, в яких відображені господарські операції та розрахунки з ТОВ «ДЖОН ЛЕНГ ЛАСАЛ», ТОВ «КОЛЛІЄРЗ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» та ТОВ «СФОН-ФЛАЙТ» і документів, в яких відображені удавані господарські операції з надання фізичними особами підприємцями, що є працівниками та підконтрольними ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД» особами послуг оренди приміщень в ТОЦ «Silver Breeze» і інших послуг.

Крім того, зазначено, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, необхідно провести обшук в усіх приміщеннях будівлі за адресою: м. Київ, пр-кт Павла Тичини, 1-В, в яких здійснюється фінансово-господарська діяльність ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, слідчий суддя приходить до наступного.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В свою чергу, ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року встановлює, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Водночас відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук - це слідча дія, що являє собою процесуальне примусове обстеження приміщень, місцевості, окремих осіб з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Залежно від об`єкта обшук поділяється на три види: 1) обшук приміщень: а) житла чи іншого володіння особи; б) службових і виробничих приміщень підприємств, установ, організацій; 2) обшук місцевості /саду, городу, подвір`я, ділянок лісу, поля тощо/; 3) обшук особи /ч. 3 ст. 208 КПК/.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Обшук проводиться також і в тому випадку, коли є достатні дані про те, що в певному приміщенні або місці знаходяться розшукувані особи, трупи чи тварини. Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження /у показаннях та інших повідомленнях громадян і посадових осіб, заявах, поясненнях, рапортах/, у протоколах слідчих (розшукових), негласних слідчих /розшукових/ дій та ін.

Ці дані також можуть бути отримані оперативно-розшуковим шляхом.

В свою чергу, поняття житла, іншого володіння особи визначене у ч.2 ст.233 КПК, де вказано, що під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Окремо необхідно наголосити, що постанова Пленуму ВСУ від 28 березня 2008 року № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» звертає увагу судів на те, що згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п.1 ст.8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло приватної особи.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі «Бакланов проти Росії» /рішення від 9 червня 2005 р./, так і в справі «Фрізен проти Росії» /рішення від 24 березня 2005 р./, ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним. Окрім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п.38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а тому клопотання прокурора про обшук, в рамках наявного кримінального провадження, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні прокурора, а також про неможливість отримати речі і документи, зазначені у клопотанні, без проведення обшуку.

Згідно з ч.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №32018100040000039 від 23.04.2018 року, за кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвілслідчому зОВС четвертогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 ,або слідчимгрупи слідчиху кримінальномупровадженні №32018100040000039від 23.04.2018року: ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 ,на проведенняобшуку усіхприміщень убудівлі,громадського центрулітер «А»загальною площею75714,5кв.м,за адресою: АДРЕСА_1 ,що належитьна правіприватної власностіТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД»(кодЄДРПОУ 35383493),в якихздійснюється фінансово-господарська діяльність ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД», з метою відшукати документи та речі, а саме: договорів, первинних фінансово-господарські документів, реєстрів бухгалтерського обліку, документів фінансової звітності, інші документи ТОВ «ГОЛДФІШ ІНВЕСТ-БУД» (код ЄДРПОУ 35383493), в яких відображені господарські операції з ТОВ «ДЖОН ЛЕНГ ЛАСАЛ» (код ЄДРПОУ 34576988), ТОВ «КОЛЛІЄРЗ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39707865) та ТОВ «СФОН-ФЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 39645118); договорів, первинних фінансово-господарських документів, в яких відображені господарські операції з надання фізичними особами-підприємцями, що є працівниками та підконтрольними ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД» (код ЄДРПОУ 35383493) особами, а саме: ОСОБА_4 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ; ОСОБА_5 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ; ОСОБА_6 , ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ; ОСОБА_7 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ; ОСОБА_8 , ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ; ОСОБА_9 , ідентифікаційний номер НОМЕР_6 ; ОСОБА_10 , ідентифікаційний номер НОМЕР_7 ; ОСОБА_11 , ідентифікаційний номер НОМЕР_8 ; ОСОБА_12 , ідентифікаційний номер НОМЕР_9 ; ОСОБА_13 , ідентифікаційний номер НОМЕР_10 ; ОСОБА_14 , ідентифікаційний номер НОМЕР_11 ; ОСОБА_15 , ідентифікаційний номер НОМЕР_12 ; ОСОБА_16 , ідентифікаційний номер НОМЕР_13 ; ОСОБА_17 , ідентифікаційний номер НОМЕР_14 ; ОСОБА_18 , ідентифікаційний номер НОМЕР_15 , ОСОБА_19 , ідентифікаційний номер НОМЕР_16 ; ОСОБА_20 , ідентифікаційний номер НОМЕР_17 та ОСОБА_21 , ідентифікаційний номер НОМЕР_18 послуг зі здачі в оренду приміщень, розташованих в ТОЦ «Silver Breeze» за адресою: м. Київ, пр-кт Павла Тичини, буд. №1-В та інших послуг; платіжних документів про проведення користувачами (орендаторами) приміщень в ТОЦ «Silver Breeze» що знаходиться за адресою: м. Київ, пр-кт Павла Тичини, 1-В, розрахунків з ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД», фізичними особами-підприємцями, що є працівниками та підконтрольними ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД» особами, за надані послуги; чорнових записів, листування, документів «чорнової» бухгалтерії (подвійного, не відображеного в офіційних документах бухгалтерського обліку), електронної інформаційної системи, мобільних телефонів, носіїв збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі та інші носії інформації), які містять відомості про фактичні доходи, що отримує ТОВ «ГОЛДФІШ-ІНВЕСТ-БУД» (код ЄДРПОУ 35383493) від здійснення господарської діяльності зі здачі в оренду приміщень в ТОЦ «Silver Breeze» за адресою: м. Київ, пр-кт Павла Тичини, буд. №1-В та їх заниження.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя