Ухвала

від 21.09.2018 по справі 760/24269/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/12241/18

Справа 760/24269/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 вересня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110200000006 від 15.01.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, в якому зазначив, що 15.01.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110200000006 внесено відомості за ч. 1,1 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) в період 2012-2015 років, будували та реалізовували нерухоме майно (будинки, квартири у м. Буча, м. Ірпінь, с. Горенка Київської області) а отриманий дохід не відображали у звітності, тобто ухилялись від сплати податків в значних розмірах, шляхом заниження податку на доходи фізичних осіб.

Дані обставини підтверджуються актом позапланової невиїзної перевірки ГУ ДФС у Київській області № 412/10-36-13-04 від 21.05.2018 року.

Органом досудового розслідування зазначено, що у діяльності платника податків ОСОБА_5 позаплановою податковою перевіркою виявлені порушення вимог ст.ст. 49, 137, 138,139, 177 ПК України, в частині не подання декларацій про майновий стан і доходи; не надання Книги обліку доходів і витрат; заниження податку на доходи фізичних осіб; не подання звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску; не сплати єдиного внеску; заниження військового збору.

У зв`язку із викладеним, 11.07.2018 контролюючим органом ГУ ДФС у Київській області винесено податкові повідомлення-рішення форми «Р» № 0013241304 та донараховано податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 1970 741 грн.

Проте, на даний час у власності ОСОБА_4 та ОСОБА_5 є нереалізовані квартири в наступних будинках: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; 17/17; 17/18; 17/19; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 .

Пркоурор зазначав, що проведеним 12.09.2018 оглядом вищевказаних об`єктів нерухового майна (споруд) встановлено, що дані будинки здані в експлуатацію, але ще не реалізовані. Дане нерухоме майно можна придбати за номером телефону НОМЕР_3 та на сайті Archi BV bud.

Оглядом сайту Archi BV bud встановлено, що вищевказаний номер телефону зазначений також на офіційному сайті, на якому здійснюється продаж готового нерухомого майна, а саме: «Жилой дом Буча, АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_4 ; коттеджний городок «Sun city»; г. Буча, ул. Вишневая 26»

Згідно актуальної інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, у власності ОСОБА_4 перебуває нерухоме майно, яке ще не реалізоване: приміщення АДРЕСА_6 ; Земельна ділянка 116, по АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128); Земельна ділянка по АДРЕСА_7 (кадастровий номер 3222482401:01:013:5010); Житловий будинок АДРЕСА_8 ; Земельна ділянка 2-ц, по вулиці Ново-Оскольська м. Ірпінь, Київської області (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113); 1/7 нежитлового приміщення №81 розташованого в АДРЕСА_2 ; нежитлових приміщень № 81, 82, 83, 84 розташованих в АДРЕСА_2 ; квартир АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 ; квартири АДРЕСА_13 ; квартири АДРЕСА_14 ; нежитлового приміщення №71 (на першому поверсі житлового будинку літ.А "секція Б") розташованого в АДРЕСА_4 ; кафе (на першому поверсі житлового будинку літ.А) розташованого в АДРЕСА_4 ; квартири АДРЕСА_15 ; земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, адреса АДРЕСА_5 ; Земельна ділянка 7-а, по АДРЕСА_8 з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133; земельної розташованої в АДРЕСА_1 з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180; земельної ділянки з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої в Київській області, Києво-Святошинський район, с/рада. Горенська; Земельна ділянка номер 116 з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076 розташованої в АДРЕСА_2 .

Постановою старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 від 13.09.2018 нерухоме майно, яке на праві власності належить ОСОБА_4 визнано речовим доказом.

Прокурор в судове засідання не з`явився, однак через канцелярію суду подав відповідну заяву, в якій просив розглядати клопотання за його відсутності.

Згідно ч.2 ст.170КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, що є підставою для арешту вищезазначеної земельної ділянки, саме для забезпечення збереження речових доказів, тобто запобігання можливості їх перетворення або відчуження.

Вивчивши доводи клопотання, перевіривши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з таких міркувань.

Згідно ч.2 ст.170КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 даної статті арешт може бути накладено на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Арешт земельних ділянок забезпечить в подальшому відшкодування шкоди завданої вчиненням кримінального правопорушення.

Таким чином є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для арешту вищезазначеної земельної ділянки для забезпечення відшкодування заподіяної шкоди, тобто запобігання можливості їх перетворення або відчуження, а також з метою забезпечення заявлених у майбутньому цивільних позовів.

Розгляд даного клопотання здійснюється без участі власника з метою забезпечення арешту майна.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 175 КПК України, суд,-

у х в а л и в:

клопотання задовольнити.

Накласти арешт на об`єкти нерухомості, що належить на праві власності ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), а саме:

приміщення АДРЕСА_6 ;

Земельна ділянка 116, по АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128);

Земельна ділянка по АДРЕСА_7 (кадастровий номер 3222482401:01:013:5010);

Житловий будинок АДРЕСА_8 ;

Земельна ділянка 2-ц, по вулиці Ново-Оскольська м. Ірпінь, Київської області (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113);

1/7 нежитлового приміщення №81 розташованого в АДРЕСА_2 ;

нежитлових приміщень № 81, 82, 83, 84 розташованих в АДРЕСА_2 ;

квартир АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_16 розташованих в АДРЕСА_2 ;

квартири АДРЕСА_13 ;

квартири АДРЕСА_14 ;

нежитлового приміщення №71 (на першому поверсі житлового будинку літ.А "секція Б") розташованого в АДРЕСА_4 ;

кафе (на першому поверсі житлового будинку літ.А) розташованого в АДРЕСА_4 ;

квартири АДРЕСА_15 ;

земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, адреса АДРЕСА_5 ;

Земельна ділянка 7-а, по АДРЕСА_8 з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133;

земельної розташованої в АДРЕСА_1 з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180;

земельної ділянки з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої в Київській області, Києво-Святошинський район, с/рада. Горенська;

Земельна ділянка номер 116 з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076 розташованої в АДРЕСА_2 , шляхом заборони їх відчуження.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1