Ухвала

від 20.12.2018 по справі 760/24269/18

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/1860/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддівОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представника власника майна ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу власника майна ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 21 вересня 2018 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_6 та накладено арешт на об`єкти нерухомості, що належать на праві власності ОСОБА_8 , а саме на:

- приміщення АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128);

- земельну ділянку, по АДРЕСА_3 ;

- житловий будинок АДРЕСА_4 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_5 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113);

- 1/7 нежитлового приміщення № 81, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- нежитлових приміщень АДРЕСА_7 , № 82, № 83, № 84, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- квартир АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_6 ;

- квартири АДРЕСА_12 ;

- квартири АДРЕСА_13 ;

- нежитлового приміщення № 71 (на першому поверсі житлового будинку літ. А, «секція Б»), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 17;

- кафе (на першому поверсі житлового будинку літ. А), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 АДРЕСА_15 ;

- квартири АДРЕСА_16 ;

- земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, розташованої за адресою: АДРЕСА_17 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_4 , з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133;

- земельної ділянки, розташованої за адресою: АДРЕСА_18 , з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180;

- земельної ділянки, з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с/рада Горенська;

- земельну ділянку № НОМЕР_1 , з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076, розташовану за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом заборони їх відчуження.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, власник майна ОСОБА_8 подав апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить її скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора про арешт майна.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження ОСОБА_8 зазначає, що розгляд клопотання прокурора був здійснений без його повідомлення, як власника майна, а про оскаржувану ухвалу слідчого судді він дізнався лише 21 листопада 2018 року.

Стосовно ухвали слідчого судді, то апелянт вважає її незаконною. Зокрема, ОСОБА_8 зазначає, що розгляд клопотання прокурора був здійснений без його повідомлення та участі, у зв`язку з чим він був позбавлений можливості надати документи, які свідчать про те, що вартість арештованого майна в кілька разів перевищує суму донарахованого податку на доходи фізичних осіб, на загальну суму 1970741 гривня. Крім того, апелянт запевняє, що жодних податкових повідомлень-рішень на зазначену суму йому не надходило. Також власник майна ОСОБА_8 звертає увагу, що акт документальної позапланової невиїзної перевірки від 21 травня 2018 року № 412/10-36-13-04 йому надано не було, а про саму перевірку йому нічого не відомо.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника власника майнаОСОБА_7 , яка підтримала апеляційну скаргу і просила її задовольнити, пояснення прокурора ОСОБА_6 , який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 21 вересня 2018 року власник майна ОСОБА_8 не пропустив з огляду на положення абз. 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але його апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, СУ ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110200000006, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 за попередньою змовою ОСОБА_9 в період 2012 2015 років будували та реалізовували нерухоме майно (будинки, квартири у АДРЕСА_19 ), а отриманий дохід не відображали у звітності, тобто ухилялись від сплати податків в значних розмірах шляхом заниження податку на доходи фізичних осіб.

Як вказують органи досудового розслідування, дані обставини підтверджуються актом позапланової невиїзної перевірки ГУ ДФС у Київській області № 412/10-36-13-04 від 21травня 2018 року.

Органом досудового розслідування зазначено, що у діяльності платника податків ОСОБА_9 , позаплановою податковою перевіркою виявлені порушення вимог ст.ст. 49, 137 139, 177 ПК України в частині: - не подання декларацій про майновий стан і доходи; - не надання Книги обліку доходів і витрат; - заниження податку на доходи фізичних осіб; - не подання звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску; - не сплати єдиного внеску; - заниження військового збору.

11 липня 2018 року контролюючим органом ГУ ДФС у Київській області винесено податкові повідомлення-рішення форми «Р» № 0013241304 та донараховано податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 1970741 гривню.

На даний час у власності ОСОБА_8 та ОСОБА_9 є нереалізовані квартири в наступних будинках: АДРЕСА_18 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 ; АДРЕСА_24 ; АДРЕСА_17 .

12 вересня 2018 року оглядом вищевказаних об`єктів нерухового майна (споруд) було встановлено, що зазначені будинки здані в експлуатацію, але ще не реалізовані. Дане нерухоме майно можна придбати за номером телефону НОМЕР_2 та на сайті «Archi BV bud».

Оглядом сайту «Archi BV bud» встановлено, що вищевказаний номер телефону зазначений також на офіційному сайті, на якому здійснюється продаж готового нерухомого майна, а саме: «Жилой дом АДРЕСА_17 ; АДРЕСА_25 ; АДРЕСА_24 ; коттеджный городок « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; АДРЕСА_18 »

Згідно актуальної інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, у власності ОСОБА_8 перебуває нерухоме майно, яке ще не реалізоване, а саме: - приміщення 41, будинку АДРЕСА_17 ; - земельна ділянка АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128); - земельна ділянка, по АДРЕСА_3 ; - житловий будинок АДРЕСА_4 ; - земельна ділянка АДРЕСА_5 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113); - 1/7 нежитлового приміщення № 81, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ; - нежитлових приміщень № 81, № 82, № 83, № 84, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ; - квартир АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_6 ; - квартири АДРЕСА_12 ; - квартири АДРЕСА_13 ; - нежитлового приміщення № 71 (на першому поверсі житлового будинку літ. А, «секція Б»), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 17; - кафе (на першому поверсі житлового будинку літ. А), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 АДРЕСА_15 ; - квартири АДРЕСА_16 ; - земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, розташованої за адресою: АДРЕСА_17 ; - земельна ділянка 7-а, по АДРЕСА_4 , з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133; - земельної ділянки, розташованої за адресою: АДРЕСА_18 , з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180; - земельної ділянки, з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076, розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

13 вересня 2018 року постановою старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 нерухоме майно, яке на праві власності належить ОСОБА_8 , визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

20 вересня 2018 року (датоване 19 вересня 2018 року) прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_6 звернувся до Солом`янського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, що належить на праві власності ОСОБА_8 , а саме на:

- приміщення АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128);

- земельну ділянку, по АДРЕСА_3 ;

- житловий будинок АДРЕСА_4 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_5 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113);

- 1/7 нежитлового приміщення № 81, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- нежитлових приміщень АДРЕСА_7 , АДРЕСА_26 , № 83, № 84, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- квартир АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_6 ;

- квартири АДРЕСА_12 ;

- квартири АДРЕСА_13 ;

- нежитлового приміщення № 71 (на першому поверсі житлового будинку літ. А, «секція Б»), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 17;

- кафе (на першому поверсі житлового будинку літ. А), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 АДРЕСА_15 ;

- квартири АДРЕСА_16 ;

- земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, розташованої за адресою: АДРЕСА_17 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_4 , з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133;

- земельної ділянки, розташованої за адресою: АДРЕСА_18 , з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180;

- земельної ділянки, з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с/рада Горенська;

- земельну ділянку № НОМЕР_1 , з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076, розташовану за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом заборони їх відчуження.

Це клопотання мотивовано тим, що перелічене вище нерухоме майно, яке належить на праві власності ОСОБА_8 , є об`єктом злочину та здобуте кримінально протиправним шляхом, тобто відповідає критеріям, зазначеним у ч. 1 ст. 98 КПК України.

21 вересня 2018 року ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва дане клопотання прокурора було задоволено.

Задовольняючи вказане клопотання, внесене в межах кримінального провадження №32017110200000006, про накладення арешту на об`єкти нерухомості, що належать на праві власності ОСОБА_8 , а саме на:

- приміщення АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128);

- земельну ділянку, по АДРЕСА_3 ;

- житловий будинок АДРЕСА_4 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_5 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113);

- 1/7 нежитлового приміщення № 81, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- нежитлових приміщень АДРЕСА_7 , АДРЕСА_26 , № 83, № 84, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- квартир АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_6 ;

- квартири АДРЕСА_12 ;

- квартири АДРЕСА_13 ;

- нежитлового приміщення № 71 (на першому поверсі житлового будинку літ. А, «секція Б»), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 17;

- кафе (на першому поверсі житлового будинку літ. А), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 АДРЕСА_15 ;

- квартири АДРЕСА_16 ;

- земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, розташованої за адресою: АДРЕСА_17 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_4 , з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133;

- земельної ділянки, розташованої за адресою: АДРЕСА_18 , з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180;

- земельної ділянки, з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с/рада Горенська;

- земельну ділянку № НОМЕР_1 , з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076, розташовану за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом заборони їх відчуження, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на вищевказане нерухоме майно, яке належить на праві власності ОСОБА_8 , шляхом заборони його відчуження, з огляду на те, що це майно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 1 ст. 98 КПК України, про що органом досудового розслідування у встановленому порядку було винесено постанову про визнання перелічених вище об`єктів нерухомого майна речовими доказами у кримінальному провадженні.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, встановив належні правові підстави, передбачені ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на об`єкти нерухомості, що належать на праві власності ОСОБА_8 , а саме на:

- приміщення АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128);

- земельну ділянку, по АДРЕСА_3 ;

- житловий будинок АДРЕСА_4 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_5 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113);

- 1/7 нежитлового приміщення № 81, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- нежитлових приміщень АДРЕСА_7 , АДРЕСА_26 , № 83, № 84, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- квартир АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_6 ;

- квартири АДРЕСА_12 ;

- квартири АДРЕСА_13 ;

- нежитлового приміщення № 71 (на першому поверсі житлового будинку літ. А, «секція Б»), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 17;

- кафе (на першому поверсі житлового будинку літ. А), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 АДРЕСА_15 ;

- квартири АДРЕСА_16 ;

- земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, розташованої за адресою: АДРЕСА_17 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_4 , з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133;

- земельної ділянки, розташованої за адресою: АДРЕСА_18 , з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180;

- земельної ділянки, з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с/рада Горенська;

- земельну ділянку № НОМЕР_1 , з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076, розташовану за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом заборони їх відчуження.

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою, визначеною в п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, тобто з метою забезпечення збереження цього майна як речового доказу у кримінальному провадженні.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на вищезазначені об`єкти нерухомості, що належать на праві власності ОСОБА_8 , врахувавши при цьому і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на об`єкти нерухомості, що належать на праві власності ОСОБА_8 , а саме на:

- приміщення АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128);

- земельну ділянку, по АДРЕСА_3 ;

- житловий будинок АДРЕСА_4 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_5 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113);

- 1/7 нежитлового приміщення № 81, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- нежитлових приміщень № 81, № 82, № 83, № 84, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- квартир АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_6 ;

- квартири АДРЕСА_12 ;

- квартири АДРЕСА_13 ;

- нежитлового приміщення № 71 (на першому поверсі житлового будинку літ. А, «секція Б»), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 17;

- кафе (на першому поверсі житлового будинку літ. А), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 АДРЕСА_15 ;

- квартири АДРЕСА_16 ;

- земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, розташованої за адресою: АДРЕСА_17 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_4 , з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133;

- земельної ділянки, розташованої за адресою: АДРЕСА_18 , з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180;

- земельної ділянки, з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с/рада Горенська;

- земельну ділянку № НОМЕР_1 , з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076, розташовану за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом заборони їх відчуження, діяв у спосіб і у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому доводи власника майна ОСОБА_8 стосовно незаконності ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу власника майна ОСОБА_8 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 21 вересня 2018 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_6 та накладено арешт на об`єкти нерухомості, що належать на праві власності ОСОБА_8 , а саме на:

- приміщення АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_2 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0128);

- земельну ділянку, по АДРЕСА_3 ;

- житловий будинок АДРЕСА_4 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_5 (кадастровий номер 3210900000:01:072:0113);

- 1/7 нежитлового приміщення № 81, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- нежитлових приміщень № 81, № 82, № 83, № 84, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_6 ;

- квартир АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_6 ;

- квартири АДРЕСА_12 ;

- квартири АДРЕСА_13 ;

- нежитлового приміщення № 71 (на першому поверсі житлового будинку літ. А, «секція Б»), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 17;

- кафе (на першому поверсі житлового будинку літ. А), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 АДРЕСА_15 ;

- квартири АДРЕСА_16 ;

- земельної ділянки з кадастровим номером 3210800000:01:053:0087, розташованої за адресою: АДРЕСА_17 ;

- земельну ділянку АДРЕСА_4 , з кадастровим номером 3210945300:01:082:0133;

- земельної ділянки, розташованої за адресою: АДРЕСА_18 , з кадастровим номером 3210800000:01:025:0180;

- земельної ділянки, з кадастровим номером 3222482401:01:013:5060, розташованої за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с/рада Горенська;

- земельну ділянку № НОМЕР_1 , з кадастровим номером 3210900000:01:072:0076, розташовану за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом заборони їх відчуження, залишити без змін, а апеляційну скаргу власника майна ОСОБА_8 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_11