Ухвала

від 09.10.2018 по справі 766/19033/18

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/19033/18

н/п 1-кс/766/13959/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.10.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі капітана податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування № 32018230000000119 від27.09.2018року,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1ст.212КК України про проведення експертизи та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить призначити у кримінальному провадженні № 32018230000000119 судову товарознавчу експертизу, організацію проведення якої доручити експертам Миколаївського відділення Одеського науково дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України. На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1. Яка ринкова вартість риболовецьких суден «TAYFUN-67» (реєстр. номер 2237097) та «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667), станом на 03.09.2018 які було подано до митного оформлення ТОВ«Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) по ВДМ №№UA508120/2018/002933, UA508120/2018/002930, відповідно.

Для проведення експертизи надати експерту матеріали кримінального провадження №32018230000000119 від 27.09.2018.

Копію ухвали направити для виконання експертам Миколаївського відділення Одеського науково досл ідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим Слідчимуправлінням ФРГУ ДФСу Херсонськійобласті,Автономній РеспубліціКрим там.Севастополі здійснюєтьсядосудове розслідуваннякримінального провадження№32018230000000119,відомості прояке 27.09.2018внесені доЄдиного реєструдосудових розслідувань,за фактомумисного ухиленнявід сплатиподатків,зборів,інших обов`язковихплатежів,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ«Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) в період вересня 2018 року шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна «KARADENIZ MAVISI» на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром.

ТОВ«Садиклар» (кодЄДРПОУ 38381228)взято наоблік 20.09.2012,свідоцтво ПДВне отримувало,знаходиться наподатковому облікув ЧорноморськійОДПІ ГУДФС вОдеській області,зареєстроване:Одеська обл.,Овідіопольський р-н,с.Лиманка,«Радужний» масив,буд.1,кв.55,вид діяльності 46.38-оптоваторгiвляiншимипродуктами харчування,у томучислiрибою,ракоподiбнимиiмолюсками, керівник та головний бухгалтер: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ).

03.09.2018 службовими особами ТОВ«Садиклар» до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002933. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ«Садиклар» заявлено до імпорту риболовецьке судно «Tayfun-67» (реєстр. номер 2237097) вартістю 870686, 56 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі прийнято рішення № UA508120/2018/000006/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна «TAYFUN-67» (реєстр. номер 2237097).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 2274401,29 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 591344,27 грн. (з них ввізне мито - 113720,05 грн., ПДВ 477624,22 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 870 686,56 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 226378,51 грн. (з них ввізне мито 43534,33 грн., ПДВ 182844,18 грн.).

03.09.2018 службовими особами ТОВ«Садиклар» до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002930. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ«Садиклар» заявлено до імпорту риболовецьке судно «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667) вартістю 1548593, 36 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі прийнято рішення №UA508120/2018/000005/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «KARADENIZ MAVISI» на суму 3685376,53 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 958197,90 грн. (з них ввізне мито 184268,83 грн., ПДВ 773929,07 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 1548593,36 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 402634,28 грн. (з них ввізне мито 77429,67 грн., ПДВ 325204,61 грн.)

ТОВ «Садиклар», шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920529,38 грн. (з них ввізне мито 177024,88 грн., ПДВ 743504,5 грн.), що є значним розміром та відповідальність за що передбачено ч. 1 ст.212 КК України.

28.09.2018 на підставі ухвал слідчого судді Херсонської області були СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі проведенні огляди риболовецьких суден «TAYFUN-67» та «KARADENIZ MAVISI», за результатами яких вказані судна були вилучені та визнані речовими доказами по кримінальному провадженню.

Вилучені риболовецькі судна «TAYFUN-67» та «KARADENIZ MAVISI» розміщуються в акваторії ХДЗ«ПАЛАДА» (код ЄДРПОУ 24961253), за адресою: м.Херсон, Карантинний острів, 1 під митним контролем Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі.

У зв`язку з вищевикладеним з метою встановлення вартості риболовецьких суден поданих до митного оформлення ТОВ «Садиклар» виникла необхідність у призначенні судової товарознавчої експертизи у кримінальному провадженні з метою встановлення фактичної вартості риболовецьких суден «TAYFUN-67» (реєстр. номер 2237097) та «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667), які було подано до митного оформлення ТОВ «Садиклар».

Посилаючись на те, що для з`ясуванняобставин,що маютьзначення длякримінального провадження,необхідні спеціальнізнання, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо:

1) встановлення причин смерті;

2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України.

6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що матеріали клопотання містять достатні дані про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-товарознавчої експертизи, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого зОВС СУФР ГУДФС уХерсонській області,АР Кримта м.Севастополі капітанаподаткової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за № 32018230000000119 від27.09.2018року судово-товарознавчу експертизу.

На розгляд та вирішення експерта поставити такі питання:

1. Яка ринкова вартість риболовецьких суден «TAYFUN-67» (реєстр. номер 2237097) та «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667), станом на 03.09.2018 які було подано до митного оформлення ТОВ«Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) по ВДМ №№UA508120/2018/002933, UA508120/2018/002930, відповідно.

Проведення судово-товарознавчої експертизи доручити експертам Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Зобов`язати слідчого у кримінальному провадженні № 32018230000000119 від 27.09.2018 року для дослідження експерту Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України надати матеріали кримінального провадження, у разі необхідності.

Зобов`язати слідчого у кримінальному провадженні № 32018230000000119 від 27.09.2018 року надати для виконання експерту Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України копію ухвали про проведення експертизи.

Доручити органу досудового розслідування, який проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018230000000119 від 27.09.2018 року, отримати результати експертного дослідження для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1