Ухвала

від 28.09.2018 по справі 766/19033/18

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/19033/18

н/п 1-кс/766/13698/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.09.2018 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про проведення огляду,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу на проведення огляду риболовецького судна «Tayfun-67»(IMO2237097), що знаходиться в акваторії ХДЗ«ПАЛАДА» (код ЄДРПОУ 24961253), за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, 1, що на праві власності, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №139445266, належать ВАТ «Херсонський суднобудівний завод» (код ЄДРПОУ: 14308500) та ТОВ«СМАРТ-МЕРІТАЙМ ГРУП» (код ЄДРПОУ: 36336744), слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_11 , заступнику начальника відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_12 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_13 , та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі із залученням працівників Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, з метою вилучення риболовецького судна «Tayfun-67» (IMO 2237097) поданого до митного оформлення ТОВ«Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) та документів, які надані для митного оформлення риболовецького судна (документація щодо походження /транспортування/права власності), документів що свідчать про діяльності ТОВ«Садиклар», які мають значення для встановлення істини у справі за період 2017-2018 років, грошові кошти, печатки та комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності ТОВ«Садиклар» та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову до ТОВ«Садиклар» або виявлення інших злочинів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим управліннямФР ГУДФС уХерсонській області,Автономній РеспубліціКрим там.Севастополі здійснюєтьсядосудове розслідуваннякримінального провадження№32018230000000119,відомості прояке 27.09.2018внесені доЄдиного реєструдосудових розслідувань,за фактомумисного ухиленнявід сплатиподатків,зборів,інших обов`язковихплатежів,заознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ«Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) в період вересня 2018 року шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна "Tayfun-67" на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром.

ТОВ«Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) взято на облік 20.09.2012, свідоцтво ПДВ не отримувало, знаходиться на податковому обліку в Чорноморській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, зареєстроване: Одеська обл., Овідіопольський р-н, с.Лиманка, «Радужний» масив, буд. 1, кв. 55, вид діяльності _46.38-оптова торгiвля iншими продуктами харчування, у тому числi рибою, ракоподiбними i молюсками, керівник та головний бухгалтер: ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ).

03.09.2018 службовими особами ТОВ«Садиклар» до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002933. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ«Садиклар» заявлено до імпорту риболовецьке судно «Tayfun-67» (IMO 2237097) вартістю 870686, 56 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі прийнято рішення № UA508120/2018/000006/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна TAYFUN-67 (IMO 2237097).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 2274401,29 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 591344,27 грн. (з них ввізне мито - 113720,05 грн., ПДВ 477624,22 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 870 686,56 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 226378,51 грн. (з них ввізне мито 43534,33 грн., ПДВ 182844,18 грн.).

03.09.2018 службовими особами ТОВ«Садиклар» до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002930. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ«Садиклар» заявлено до імпорту риболовецьке судно «KARADENIZ MAVISI» (IMO 2276667) вартістю 1548593, 36 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі прийнято рішення №UA508120/2018/000005/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна «KARADENIZ MAVISI» (IMO 2276667).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «KARADENIZ MAVISI» на суму 3685376,53 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 958197,90 грн. (з них ввізне мито 184268,83 грн., ПДВ 773929,07 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 1548593,36 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 402634,28 грн. (з них ввізне мито 77429,67 грн., ПДВ 325204,61 грн.)

ТОВ «Садиклар», шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920529,38 грн. (з них ввізне мито 177024,88 грн., ПДВ 743504,5 грн.), що є значним розміром та відповідальність за що передбачено ч. 1 ст.212 КК України.

Риболовецькі судна на даний час розміщуються в акваторії ХДЗ «ПАЛАДА» (код ЄДРПОУ 24961253), за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, 1.

Згідно довідки з Реєстру речових прав не нерухоме майно, земельна ділянка та споруди розміщені на ній, за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, 1 належать ВАТ «Херсонський суднобудівний завод» (код ЄДРПОУ: 14308500) та ТОВ«СМАРТ-МЕРІТАЙМ ГРУП» (код ЄДРПОУ: 36336744).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні слідчих дій, направлених на дослідження обставин імпорту продукції, від імені підприємства ТОВ «Садиклар», з метою недопущення втрати доказів вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить суд його задовольнити на підставі зазначених доказів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Стаття 30Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Тому, згідно з цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 237 КПК України, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється, згідно з правилами кримінального процесуального законодавства, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді, за наявності підстав для його проведення, та обґрунтуванням доводів клопотання оригіналами або копіями документів та іншими матеріалами.

Відповідно ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя розглядає таке клопотання, згідно з вимогами ст. 234 КПК України, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Враховуючи викладене, та те що що іншим шляхом, ніж проведенням огляду риболовецького судна «Tayfun-67» (IMO 2237097) що знаходиться в акваторії ХДЗ «ПАЛАДА» (код ЄДРПОУ 24961253), за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, 1, з метою його вилучення, документів про його походження, не можливо виконати вимоги ст. 2 КПК України щодо захисту держави від кримінальних правопорушень, з метою використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах та швидкого і повного розслідування кримінального правопорушення, тому керуючись ст.ст. 2, 40, 234-237 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду риболовецького судна «Tayfun-67»(IMO2237097), що знаходиться в акваторії ХДЗ«ПАЛАДА» (код ЄДРПОУ 24961253), за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, 1, що на праві власності, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №139445266, належать ВАТ «Херсонський суднобудівний завод» (код ЄДРПОУ: 14308500) та ТОВ«СМАРТ-МЕРІТАЙМ ГРУП» (код ЄДРПОУ: 36336744), слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_11 , заступнику начальника відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_12 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_13 , та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі із залученням працівників Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, з метою вилучення риболовецького судна «Tayfun-67» (IMO 2237097) поданого до митного оформлення ТОВ«Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) та документів, які надані для митного оформлення риболовецького судна (документація щодо походження /транспортування/права власності), документів що свідчать про діяльності ТОВ«Садиклар», які мають значення для встановлення істини у справі за період 2017-2018 років, грошові кошти, печатки та комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності ТОВ«Садиклар» та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову до ТОВ«Садиклар» або виявлення інших злочинів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1