Ухвала

від 26.09.2018 по справі 490/7962/18

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

490/7962/18 26.09.2018

н\п 1-кс/490/6332/2018

Справа № 490/7962/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2018 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017150000000011 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

Учасники судового провадження:

слідчій ОСОБА_3

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017150000000011 від 26.01.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України за фактом ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах службовими особами ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997), ПП «СМ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37437007), ПП «Алва-Юг» (код ЄДРПОУ 34992881) та ТОВ «Юг Експресія» (код ЄДРПОУ 38247395) на протязі 2016-2017 рр., дії яких призвели до нанесення збитків державі в на загальну суму понад 4 млн. грн.

22 вересня 2018 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із начальником відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про надання дозволу на обшук за місцем фактичного місцезнаходження декларанта ТОВ «Лідер Брокс» - в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: м. Миколаїв, пр. Центральний, буд. 73, офіс 421, власником якого є ТОВ «Україна-Холл» (код ЄДРПОУ 39579428) у частці 287/1000 та ТОВ «Вікторі-Центр» (код ЄДРПОУ 39579501) у частці 713/1000, з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Вислухавши пояснення слідчого та вивчивши надані ним матеріали кримінального провадження, вважаю зазначене вище клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів кримінального провадження слідує, що директор ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997) ОСОБА_5 в ході здійснення господарської діяльності використовує схему імпорту товарів на адресу підконтрольних підприємств - імпортерів в значних обсягах на митну територію України від підконтрольних компаній-нерезидентів, з використанням недостовірних (підроблених документів) щодо вартості та класифікації імпортованих товарів, з метою заниження їх митної вартості, фактичної реалізації за готівкові кошти та подальшого документального відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій з реалізації імпортованих товарів на адресу підприємств реального сектору економіки (вигодонабувачів), із відображенням руху сум податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, з використанням підконтрольних «фіктивних» та «транзитних» підприємств, на яких відбувається перекручення (зміна) номенклатури товарів. Крім того, до схеми ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових та митних платежів) залучено підконтрольні ОСОБА_5 підприємства - імпортери, а саме: ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» протягом 2016-2018 років здійснено митне оформлення імпорту товарів через зону діяльності Миколаївської митниці ДФС (митний пост «Костянтинівка»), загальною заниженою митною вартістю - 59453,2 тис. грн. Реальна митна вартість товарів імпортованих вище вказаними підприємствами понад 100 млн. грн. В подальшому реалізація імпортованих товарів здійснюється через магазини роздрібної (оптової) торгівлі (туалетна вода, засоби для догляду за волоссям, електричні інструменти, рибальське приладдя та спорядження) з використанням фізичних осіб підприємців - платників єдиного податку без відображення реальних обсягів реалізації та не облікованої продукції.

Вищезазначені діяння ОСОБА_5 призвели до заниження загальної митної вартості імпортованих товарів підконтрольними підприємствами протягом 2016-2018 років на суму понад 40 млн. грн. та умисно нанесено збитки державі шляхом несплати податків, зборів (обов`язкових та митних платежів), зокрема: податку на додану вартість та мито, при митному оформленні імпортованих товарів в розмірі понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром та відповідно вчинено кримінальне правопорушення, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, що є тяжким злочином.

Податковою адресою ТОВ «Лідер Брокс», яке виступає декларантом (представником) підприємств ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія», при здійсненні ними імпортних операцій є м. Миколаїв, пр. Центральний, буд. 73, офіс 421.

Під час досудового розслідування встановлено, щофінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи,що можуть свідчити про ухилення від сплати податків та зборів, можуть зберігатися за місцем фактичного місцезнаходження декларанта ТОВ «Лідер Брокс» - в нежитловому приміщенні (офісі), яке розташоване за адресою: м. Миколаїв, пр. Центральний, буд. 73, офіс 421.

Оскільки ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» є підконтрольні одній особі ОСОБА_5 , єдиний екземпляр оригіналів документів знаходиться у володінні ТОВ «Лідер Брокс», тому є достатні підстави вважати, що з метою уникнення кримінальної відповідальності, ТОВ «ЛідерБрокс» може знищити дані документи.Доступ до вищевказаних документів отримати у інший спосіб , у тому числі у добровільному порядку шляхом їх витребування відповідно до ст. 93 КПК України або шляхом проведення тимчасового доступу до них, неможливо, оскільки існує можливість їх знищення.

Отже, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного місцезнаходження декларанта ТОВ «Лідер Брокс», з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

Розглянувши подане клопотання слідчий суддя вважає про наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети проведення обшуку, що є підставою клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісі АДРЕСА_1 , власниками якого є ТОВ «Україна-Холл» (код ЄДРПОУ 39579428) у частці 287/1000 та ТОВ «Вікторі-Центр» (код ЄДРПОУ 39579501) у частці 713/1000, з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарськоїдіяльності ПП«МВ Трейдінг»,ПП «СМТрейдінг»,ПП «Алва-Юг»та ТОВ«Юг Експресія»,документів «GoventerLLP»,«IK»InterkontaktA.S»,«CezerriTradeLimited»,«ExquisiteBaseDevelopmentLtd»,«ZhejiangHengfengTopLeisureCO.LTD»,«LeaderSportingCO.LTD»,«LarsanBusinessLP»,«GraitEnterprisesLP»,«HeadstockDistribution,LTD»,«YaguareteLP»,«PCMSP.ZO.O.»,«WeihaiVivaFishingTackleCo.,LTD»,«AgricultHoldingLimited»,«CixiNansenCopperCo.,LTD»,«VivaFishingTackle(Zhuhai)Co.,LTD»,«EastWayIncomeLTD»,«TaizhouHengyoValveCo.,LTD»,«WenzhouLoffreySanitaryWareCo.,LTD»,«XuyiXinPengSanitaryWaresAndValvesCo.,LTD»,«YuhuanLongerValveCo.,LTD»,«ZhejiangBoqingSanitarywareCo.,LTD»,«ZhejiangJiuhuanSanitaryWareCo.,LTD»,«ZhejiangXinfanCopperIndustryCo.,LTD»,у томучислі,контракти (договори)із додатками,додаткові угоди,митні декларації,специфікації,дозволи,екологічні декларації,сертифікати пропоходження,документи щодомитного оформленнятоварів,документи зазначенів гр.44митних декларацій,документи,що підтверджуютьціноутворення,рахунки (invoice),пакувальні листи,які визначаютьмитну вартістьтовару,товарно-транспортнідокументи наперевезення,CMR, документи щодо відправлення товарів та які мають відношення до митного оформлення імпорту товарів.

Строк дії ухвали до 25 жовтня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1