Ухвала

від 26.09.2018 по справі 490/7962/18

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

490/7962/18 26.09.2018

н\п 1-кс/490/6331/2018

Справа № 490/7962/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2018 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32017150000000011 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

Учасники судового провадження:

слідчій ОСОБА_3

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017150000000011 від 26.01.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України за фактом ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах службовими особами ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997), ПП «СМ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37437007), ПП «Алва-Юг» (код ЄДРПОУ 34992881) та ТОВ «Юг Експресія» (код ЄДРПОУ 38247395) на протязі 2016-2017 рр., дії яких призвели до нанесення збитків державі в на загальну суму понад 4 млн. грн.

22 вересня 2018 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із начальником відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про надання дозволу на обшук за місцем фактичного знаходження підприємств ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» - в нежитлових приміщеннях (офісах), які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Вислухавши пояснення слідчого та вивчивши надані ним матеріали кримінального провадження, вважаю зазначене вище клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів кримінального провадження слідує, що директор ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997) ОСОБА_6 використовує схему імпорту товарів на адресу підконтрольних підприємств-імпортерів в значних обсягах на митну територію України від підконтрольних компаній-нерезидентів, з використанням недостовірних (підроблених документів) щодо вартості та класифікації імпортованих товарів, з метою заниження їх митної вартості, фактичної реалізації за готівкові кошти та подальшого документального відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій з реалізації імпортованих товарів на адресу підприємств реального сектору економіки (вигодонабувачів), із відображенням руху сум податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, з використанням підконтрольних «фіктивних» та «транзитних» підприємств, на яких відбувається перекручення (зміна) номенклатури товарів. Крім того, до схеми ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових та митних платежів) залучено підконтрольні ОСОБА_6 підприємства - імпортери, а саме: ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» протягом 2016-2018 років здійснено митне оформлення імпорту товарів через зону діяльності Миколаївської митниці ДФС (митний пост «Костянтинівка»), загальною заниженою митною вартістю - 59453,2 тис. грн. Реальна митна вартість товарів імпортованих вище вказаними підприємствами понад 100 млн. грн. В подальшому реалізація імпортованих товарів здійснюється через магазини роздрібної (оптової) торгівлі (туалетна вода, засоби для догляду за волоссям, електричні інструменти, рибальське приладдя та спорядження) з використанням фізичних осіб підприємців - платників єдиного податку без відображення реальних обсягів реалізації та не облікованої продукції.

Вищезазначені діяння ОСОБА_6 призвели до заниження загальної митної вартості імпортованих товарів підконтрольними підприємствами протягом 2016-2018 років на суму понад 40 млн. грн. та умисно нанесено збитки державі шляхом несплати податків, зборів (обов`язкових та митних платежів), зокрема: податку на додану вартість та мито, при митному оформленні імпортованих товарів в розмірі понад 4 млн.грн., що є особливо великим розміром та відповідно вчинено кримінальне правопорушення, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, що є тяжким злочином.

Встановлено, що ОСОБА_6 для здійснення фінансово-господарської діяльності підконтрольних підприємств - імпортерів: ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» використовує офісні приміщення розташовані за адресою: м. Миколаїв, вул. 6-а Слобідська (Комсомольська), буд. 101.

Під час досудового розслідування встановлено, щофінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи,що можуть свідчити про ухилення від сплати податків та зборів, можуть зберігатися за місцем фактичного знаходження підприємств ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» - в нежитлових приміщеннях (офісах), які розташовані за адресою: м. Миколаїв, вул. 6-а Слобідська (Комсомольська), буд. 101.

Оскільки ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» є підконтрольні одній особі ОСОБА_6 , на даний час єдиний і останній екземпляр оригіналів документів знаходиться у володінні зазначених СГД, тому є достатні підстави вважати, що з метою уникнення кримінальної відповідальності, посадові особи зазначених СГД можуть знищити дані документи.Доступ до вищевказаних документів неможливо отримати у добровільному порядку шляхом їх витребування відповідно до ст. 93 КПК України або шляхом проведення тимчасового доступу до них, оскільки існує можливість їх знищення.

Отже, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного знаходження підприємств ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

Розглянувши подане клопотання слідчий суддя вважає про наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети проведення обшуку, що є підставою клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , власником яких є ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарськоїдіяльності ПП«МВ Трейдінг»,ПП «СМТрейдінг»,ПП «Алва-Юг»та ТОВ«Юг Експресія»,документів «GoventerLLP»,«IK»InterkontaktA.S»,«CezerriTradeLimited»,«ExquisiteBaseDevelopmentLtd»,«ZhejiangHengfengTopLeisureCO.LTD»,«LeaderSportingCO.LTD»,«LarsanBusinessLP»,«GraitEnterprisesLP»,«HeadstockDistribution,LTD»,«YaguareteLP»,«PCMSP.ZO.O.»,«WeihaiVivaFishingTackleCo.,LTD»,«AgricultHoldingLimited»,«CixiNansenCopperCo.,LTD»,«VivaFishingTackle(Zhuhai)Co.,LTD»,«EastWayIncomeLTD»,«TaizhouHengyoValveCo.,LTD»,«WenzhouLoffreySanitaryWareCo.,LTD»,«XuyiXinPengSanitaryWaresAndValvesCo.,LTD»,«YuhuanLongerValveCo.,LTD»,«ZhejiangBoqingSanitarywareCo.,LTD»,«ZhejiangJiuhuanSanitaryWareCo.,LTD»,«ZhejiangXinfanCopperIndustryCo.,LTD»,у томучислі,контракти (договори)із додатками,додаткові угоди,митні декларації,специфікації,дозволи,екологічні декларації,сертифікати пропоходження,документи щодомитного оформленнятоварів,документи зазначенів гр.44митних декларацій,документи,що підтверджуютьціноутворення,рахунки (invoice),пакувальні листи,які визначаютьмитну вартістьтовару,товарно-транспортнідокументи наперевезення,CMR, документи щодо відправлення товарів та які мають відношення до митного оформлення імпорту товарів.

Строк дії ухвали до 25 жовтня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1