Ухвала
від 01.11.2018 по справі 522/10440/17
ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/10440/17

Провадження № 1-кс/522/20396/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 листопада 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СГ СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СГ СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити документи за банківськими рахунками № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), що перебувають у володінні банку в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- роздруківок руху грошових коштів МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) по банківському рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- копій юридичної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) при розпорядженні рахунком;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 );

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;

- копій документів кредитної та депозитної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017160000000049 від 19.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не використовує в фінансово господарської діяльності та не сплачує орендну плату за земельні ділянки комунальної власності, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 км Старокиївського шляху, та на яких розташовані об`єкти незавершеного будівництва «Склад кольорових металів» та «Котельна на 4 котли типу ДЕ-20-14», що придбані МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на аукціоні, який проводився ІНФОРМАЦІЯ_3 , тобто з наявних 12, 91 га в фінансово господарській діяльності використовується 10000 кв.м., що підтверджується договорами оренди з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та показами посадових осіб останніх.

При проведенні досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню згідно листа СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області №849/8/15-52-23 від 04.05.2018, управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено аналітичне дослідження, згідно якого встановлено, що за умови, якщо земельна ділянка площею 11, 91 га не використовується МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в 2016 2017 роках з метою отримання доходу, земельний податок, який підлягає нарахуванню та сплаті останнім, дорівнює 5287396, 86 грн. Крім того, 23.05.2018 було призначено судово економічну експертизу за результатами якої судовим експертом 31.07.2018 було складено висновок № 18-2086/2087, відповідно до якого підтверджено результати дослідження фінансово-господарської діяльності МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017, а саме щодо нарахування МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » земельного податку за земельну ділянку 11,91га:

- підтверджується в сумі 1100 986,08 грн. за земельну ділянку 2,48га;

- підтверджується в сумі 3911164,26 грн. за земельну ділянку 8,81га., при умові, що земельна ділянка 8, 81 га фактично знаходилась у користуванні МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та не використовувалась у господарській діяльності.

Так, відповідно до пп. 14.1.136. п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, орендна плата за земельні ділянки державної і комунальної власності - обов`язковий платіж, який орендар вносить орендодавцеві за користування земельною ділянкою.

Згідно приписів ст. 288 Податкового кодексу України, підставою для нарахування орендної плати за земельну ділянку є договір оренди такої земельної ділянки, у якому встановлюються розмір та умови внесення орендної плати, підставою для нарахування орендної плати за земельну ділянку є, відповідно, договір оренди такої земельної ділянки.

Досудовим розслідуваннямвстановлено,що службовіособи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) для проведення своєї фінансово - господарської діяльності використовували рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ) є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів та суму взаємовідносин можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_4 ).

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, хоча був повідомлений належним чином. Надав до суду заяву, згідно якої просить розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СГ СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити документи за банківськими рахунками № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), що перебувають у володінні банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: