Ухвала

від 18.10.2018 по справі 759/16420/18

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4661/18

ун. № 759/16420/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2018 року слідчий суддяСвятошинського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,розглянувши клопотанняСтаршого слідчогоз ОВСвосьмого СВРКП СУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 про проведенняобшуку удосудовому розслідуванні,внесеного 27.07.2017року доЄРДР за№32017100080000052за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

18.10.2018 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання Старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме за фактичним місцем знаходження офісного приміщення, яке використовується службовими особами ТОВ«Лінії Контрактів» (код 41078267) та ТОВ «Укртехновації» (код 41002014).

Восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували підприємства ТОВ «Спиринг ЛТД» (код 41225088), ТОВ «БК» Вільнюс» (код41289225), ТОВ «Фланер» (код 41224608), ТОВ«Ювента Трейд Груп» (код 41224641), ТОВ «ІГ`Трофор» (код 41288855), ТОВ «Роял Трейдінвест» (код 41290754), ТОВ «Артон Строй» (код 41224676), ТОВ «Агроком Пакт» (код40870811), ТОВ «Сіті Буд Інвест» (код 41075067), ТОВ«Профіцит Інвест Груп» (код 41272819), ТОВ«Спецпромторг ЛТД» (код41201224), ТО«ѳстемс Про» (код 40108096), ТОВ «Бестпром» (код41011286), ТОВ«Баліон Експо» (код 41051067), ТОВ «Ювента Трейд Груп» (код41224641), ТОВ «Адаманс Постач» (код 40937734), ТОВ«Бік«Орлеан-Інвест» (код 41290906), ТОВ «Етернан» (код 41179723), ТОВ «Ло Кепітал» (код 41261351), ТОВ «Превена» (код 41016970), ТОВ «Тобсон» (код 41180985) для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

При аналізі фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, встановлено інші СГД з ознаками «фіктивності» та «транзитності», що мають відношення до незаконної діяльності, безпідставного формування штучного податкового кредиту з ПДВ та входять до однієї групи.

Під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлено що ТОВ «Лінії Контрактів» (код 41078267) та ТОВ«Укртехновації» (код 41002014) при здійсненні фінансово господарських операцій відображають придбання та реалізовують дизельне пальне за готівковим розрахунком із власних торгівельних точок (підземних сховищ), які знаходяться на території м. Києва та Київської обл. безналежного відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліках.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Лінії Контрактів» (код 41078267) та ТОВ «Укртехновації» (код41002014) для функціонування протиправної схеми використовують приміщення у якості офісу, що за адресою: АДРЕСА_1 , (відповідно до ІР-адреси: 77.91.148.211 провайдера ТОВ «Телесистеми України» вказаними суб`єктами господарювання здійснюється звітування до податкових органів, згідно відомостей отриманих з Держаного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за вказаною адресою належать фізичним особам ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в рівних частках).

У слідчого органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою знаходиться фінансово-господарська документація підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, вантажно-митні декларації, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Лінії Контрактів» (код 41078267) та ТОВ «Укртехновації» (код 41002014), ТОВ «Тріумф Фаворит» (код 41569974), ТОВ «Траст Сістемс Плюс» (код 41559793), ТОВ «ВІП Старлайн Комунікейшн» (код 41564227), ТОВ «Фаворит Інвест Груп» (код 41558627), ТОВ «Моторно Логістичне Бюро» (код 41767441), ТОВ «Буд Стандарт України 2018» (код 41767352), ТОВ «Меркурій Скай Інвест» (код 41379287) та ТОВ «Лайн Системз» (код 41725621) та ін. документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялась вказана документація, можливу переписку із особами задіяними у схемі з ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, незаконно здобуті грошові кошти, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчиненого вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

В судовому засіданні Старший слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України «Проникнення до житла чи іншого володіння особи», слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Згідно з вимогами ч.1ст. 234 КПК Українивстановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3ст. 234 КПК Українивимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити, в тому числі, підстави для обшуку. Частиною п`ятоюстатті 234 КПК Українивизначено обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду названого клопотання. Відповідно до п.6 ч.3ст.234 КПК України, клопотання про проведення обшуку повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходяться. У відповідності до п.3 ч.5ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходять у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. Відповідно дост. 30 Конституції Українине допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 55-57; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 92, 94, 110, 234-235, 371, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшогослідчого зОВС восьмогоСВ РКПСУ ФРГУ ДФСу м.Києві ОСОБА_3 про проведенняобшуку удосудовому розслідуванні,внесеного 27.07.2017року доЄРДР за№32017100080000052за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212,ч.2ст.15;ч.4ст.191,ч.2ст.205КК України задовольнити.

Надати слідчимвосьмого СВРКП СУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,заступнику начальникавосьмого СВРКП СУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_11 та оперуповноваженимОУ ГУДФС ум.Києві-дозвіл напроведення обшукуза адресою: АДРЕСА_1 ,а самеза фактичниммісцем знаходженняофісного приміщення,яке використовуєтьсяслужбовими особамиТОВ«Лінії Контрактів»(код41078267)та ТОВ«Укртехновації» (код41002014),-з метоювідшукання тавилучення первиннихфінансово-господарськихдокументів ТОВ «Лінії Контрактів» (код 41078267), ТОВ«Укртехновації» (код 41002014), ТОВ «Тріумф Фаворит» (код41569974), ТОВ «Траст Сістемс Плюс» (код41559793), ТОВ«ВІП Старлайн Комунікейшн» (код 41564227), ТОВ «Фаворит Інвест Груп» (код 41558627), ТОВ «Моторно Логістичне Бюро» (код 41767441), ТОВ «Буд Стандарт України 2018» (код 41767352), ТОВ «Меркурій Скай Інвест» (код 41379287) та ТОВ «Лайн Системз» (код 41725621) та ін., а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, вантажно-митні декларації, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність зазначених підприємств, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялась вказана документація, товарно-матеріальні цінності, подальша реалізація яких здійснюється у незаконний спосіб, можливу переписку із особами задіяними у схемі з ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, незаконно здобуті грошові кошти, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчиненого вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук з підстав, зазначених у клопотанні слідчого, надає право проникнути до приміщення лише один раз протягом одного місяця з дня постановлення цієї ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1