Ухвала

від 16.11.2018 по справі 642/6427/18

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

16.11.2018

Справа №642/6427/18

Провадження №1-кс/642/3224/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м.Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32018100110000087 від 08.10.2018 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 клопотання про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВССУ ФРОВПП ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про проведення обшуку житла.

З клопотання та додатків до нього вбачається, що в проваджені шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 32018100110000087 від 08.10.2018, відносно службових осіб ДП «Форінтос» (код ЄДР 31626281), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ДП «Форінтос», діючи спільно з іншими особами, в період 2017-2018 років, внесли відомості до товарно-супровідних документів з метою уникнення розмитнення вантажу, що в подальшому призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 4,6 міль. грн., що є особливо великим розміром.

Так, на протязі 2017-2018 років на територію України прибувають вантажні відправлення консолідованого характеру одержувачем яких являється: ДП «Форінтос» та інші.

За інформацією встановлено, що в адресу зазначеного підприємства надходять товарно-матеріальні цінності виробництва різних країн. Документально товар який надходить у міжнародних поштових відправленнях оформлюється на окремих фізичних осіб. Середня вартість однієї посилки не перевищує 150 євро, що в свою чергу звільняє фізичних осіб (вказаних в товарно-супровідних документах) від оподаткування та сплати інших обов`язкових платежів.

В більшості випадків товарно-супровідні документи які надаються перевізником під час перетину Державного кордону України не відповідають товарно-матеріальним цінностям, що знаходяться у транспортних засобах (літаки, автомобілі та причепи до них, потяги, судна), а саме: щодо кількісних, якісних характеристик товару його ціни. Водії транспортних засобів, що здійснюють перевезення товарно-матеріальних цінностей для ДП «Форінтос» на митних постах проїжджають через «зелений коридор» (спрощена система), що не дає можливості митним органам здійснити належного контролю щодо ввезених товарно-матеріальних цінностей.

Після переміщення через державний кордон України та ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів, товарно-матеріальний цінності потрапляють на склад вказаного вище підприємства за адресою: м. Київ, провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський) буд. 14.

В подальшому дані поштові відправлення (ввезені на митну територію України з порушенням митного та податкового законодавства), отримуються фактичними власниками а не фізичними особами які вказані в товарно-супровідних документах з офісних та складських приміщень, що використовуються службовими особами ДП «Форінтос» та фактично розташовані за адресою: м. Київ, провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський) буд. 14 та реалізується за готівку на внутрішньому ринку України без належного документального оформлення та відображення інформації в податковій звітності.

Весь вантаж маркується двома способами: 1) в накладних вказується фіктивні фізичні особи, які фактично ніколи не користувались послугами даних підприємств; 2) на посилку приклеюється стікер з контактним номером телефону та адресою реального одержувача, менеджери Інтернет магазинів.

Таким чином вказане свідчить про факт внесення посадовими осами ДП «Форінтос» завідомо неправдивих відомостей до товарно-супровідних документів з метою уникнення розмитнення вантажу та ухилення від сплати податків, митних платежів на користь замовників та реальних власників товарно-матеріальних цінностей які завозяться на митну територію України з порушенням законодавства.

Враховуючи вище вказаний факт в діях службових осіб ДП «Форінтос» вбачається незаконні дії пов`язані з ввезенням та переміщенням на митній території України товарно-матеріальних цінностей (поштові відправлення) в інтересах третіх осіб, що в подальшому призводить до несплати податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Згідно «Архіву електронної звітності» а саме: «Реєстру податкових накладних» встановлено, що службові особи ДП «Форінтос» (код ЄДР 31626281), орендують приміщення за адресою: м. Київ, провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський), буд. 14 у ТОВ «Голосієвський Квартал» (код ЄДР 40916803), що підтверджується податковою накладною від 10.10.2018 №1018.

Відповідно до інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що податкова адреса підприємства податкова адреса ТОВ «Голосієвський Квартал» (код ЄДР 40916803) м. Київ, провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський), буд. 14. Основний вид діяльності надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 23.10.2018 №142309348, за адресою: м. Київ, провулок РусланаЛужевського (попередняназва Червоноармійський),буд.14 де фактично розташовані офісні та складські приміщення ДП «Форінтос» на праві власності належать: ТОВ «Ремакс Істейт» (код ЄДР 40881095) та ТОВ «Гриф Девелопмент Інвестмент» (код ЄДР 36377178).

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що в офісних та складських приміщеннях, які використовується (орендується) ДП «Форінтос», за адресою: м. Київ, провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський), буд. 14,знаходяться фінансово-господарська документація (чорнова бухгалтерія) в якій містися інформація про фактичних власників (одержувачів) товарно-матеріальних цінностей, їх кількісні та якісні характеристики (вага, назва, ціна). Товарно-супровідні документи (товарно-транспортні накладні, накладні, інвойси, рахунки-фактури, проформи інвойси, СМR (транспортні накладні міжнародного зразка на вантаж що перевозиться), авіа депеші та документи походження товарно-матеріальних цінностей), списки осіб на яких здійснюється оформлення поштових відправлень, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, видані та отримані довіреності від фізичних осіб, кліше, печатки, бланки, штампи, договори, контракти з додатками до них, банківські виписки, електронні носії інформації (комп`ютерна техніка) та інші носії інформації на яких зберігаються відомості, а також товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію України з порушенням податкового та митного законодавства і мають важливе значення для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Оскільки вказані речі та документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення, у разі звернення з тимчасовим доступом до речей та документів, існує ймовірність у підміні або знищенні речей та документів, що підтверджуватимуть диспозицію статті 212, 358, 205 КК України, слідчий був вимушений звернутися до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Слідчий суддя, вислухавши старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню на підставі наступного.

Згідно зі ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місце встановлення розшукуваних осіб.

В наданих слідчим матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в офісних та складських приміщеннях, які використовуються (орендується) ДП «Форінтос» (код ЄДР 31626281), за адресою: м. Київ, провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський), буд. 14,знаходиться фінансово-господарська документація (чорнова бухгалтерія) в якій містися інформація про фактичних власників (одержувачів) товарно-матеріальних цінностей, їх кількісні та якісні характеристики (вага, назва, ціна). Товарно-супровідні документи (товарно-транспортні накладні, накладні, інвойси, рахунки-фактури, проформи інвойси, СМR (транспортні накладні міжнародного зразка на вантаж що перевозиться), авіа депеші та документи походження товарно-матеріальних цінностей), списки осіб на яких здійснюється оформлення поштових відправлень, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, видані та отримані довіреності від фізичних осіб, кліше, печатки, бланки, штампи, договори, контракти з додатками до них, банківські виписки, електронні носії інформації (комп`ютерна техніка) та інші носії інформації на яких зберігаються відомості, а також товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію України з порушенням податкового та митного законодавства і мають важливе значення для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню за №32018100110000087 від 08.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях які розташовані за адресою: м. Київ, провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський), буд. 14, що відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно 23.10.2018 №142309348, за адресою: м. Київ провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський), буд. 14 де фактично розташовані офісні та складські приміщення ДП «Форінтос» (код ЄДР 31626281) на праві власності належить: ТОВ «Ремакс Істейт» (код ЄДР 40881095) та ТОВ «Гриф Девелопмент Інвестмент» (код ЄДР 36377178) та орендуються у ТОВ «Голосієвський Квартал» (код ЄДР 40916803) і фактично використовується (орендується) ДП «Форінтос» з метою відшукання та вилучення документів з реквізитами ДП «Форінтос», а саме: фінансово-господарських документів (чорнової бухгалтерії) в яких містися інформація про фактичних власників (одержувачів) товарно-матеріальних цінностей, їх кількісні та якісні характеристики (вага, назва, ціна). Товарно-супровідних документів (товарно-транспортні накладні, накладні, інвойси, рахунки-фактури, проформа інвойс, СМR (транспортна накладна міжнародного зразка на вантаж що перевозиться), авіа депеші та документи походження товарно-матеріальних цінностей), списки осіб на яких здійснюється оформлення поштові відправлення, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, видані та отримані довіреності від фізичних осіб, кліше, печатки, бланки, штампи, договори, контракти з додатками до них, банківські виписки, електронні носії інформації (комп`ютерна техніка) та інші носії інформації на яких зберігаються відомості а також товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію України з порушенням податкового та митного законодавства..

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Проведення обшуку доручити слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби та оперативним співробітникам ДФС за дорученням слідчих слідчої групи.

Ухвала надає право проникнути до офісних та складських приміщеннях які розташовані за адресою: м. Київ, провулок Руслана Лужевського (попередня назва Червоноармійський), буд. 14, лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1