Постанова

від 15.11.2008 по справі 4-2854/08

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 4-2854/08

ПОСТАНОВА

15 листопада 2008р. суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Дубовенко A.M. про надання в ЗАТ «Прайм - Банк» (МФО 300669), дозволу на розкриття банківської таємниці для подальшого проведення виїмки документів, щодо клієнтів ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372), ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507), ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065), -

встановив:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві Дубовенко A.M. звернулася до Шевченківського районного суду. м. Києва з поданням, погодженим першим заступником прокурора м. Києва про надання в ЗАТ «Прайм - Банк» (МФО 300669), дозволу на розкриття банківської таємниці для подальшого проведення виїмки документів щодо клієнтів: ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372), ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507), ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065) за період з 08 липня 2008р. по теперішній час, а саме:

1. Відомостей на паперових носіях про рух коштів по видам валют з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за весь період функціонування рахунків, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках та грошові чеки:

- №№ 260093010343, 204033010343, 260323010343 ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372);

- №№ 2603433010323, 260013010323 ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507);

- № 260033010358 ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065).

1. 2. Відомостей на паперових носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 19 квітня по 10 травня 2004р., що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 16003012632810 ЗАТ «Прайм - Банк» (код 26051650)

2. 3. Векселі видані ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065) №№30066901443-30066901448 та № 3006691151-3006691170.

Вивчивши подання, дослідивши необхідні для вирішення порушеного питання надані матеріали кримінальної справи № 50-4892 (в 4-х томах б/н), суд знаходить подання таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

СВ ПМ ДПА у м. Києві проводиться досудове слідство по кримінальній справі, порушеної відносно генерального директора ТОВ «Гетьман Ко» ОСОБА_2, за ст.. ст.. 15 ч.2, 191 ч. 5, 212 ч.3 КК України, невстановлених службових осіб ТОВ «Гетьман Холдинг», та невстановлених осіб, які діяли від імені підприємств ТОВ «Ювенал», ТОВ «Корана», ТОВ «Вентіна», ТОВ «Фурніт», ТОВ «Овація Сервіс», ТОВ «Поступ ТК», ТОВ «ТД «Благодар», ТОВ «ЗБК ІКОМ», ТОВ «Транспрод», ПП «Бордо», ТОВ «Канселлор» порушеної за фактом замаху на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст.. ст.. 15 ч. 2, ст.. 191 ч. 5 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 - ген директор ТОВ «Гетьман Ко», вступивши у злочинну змову з невстановленими слідством особами, вирішив використати заздалегідь розроблений план прикриття своєї злочинної діяльності, здійснивши документальне оформлення мнимих угод про нібито вчиненні фінансово -господарські операції з придбання ТОВ «Гетьман Ко» програмно - технічних комплексів «Реверс», подальшого їх експорту за межі митної території України за «нульовою» ставкою ПДВ, отримання «оплати» по здійсненним експортним операціям від нерезидента, декларування результатів цих операцій у податковому обліку підприємства, і як наслідок, відшкодування з бюджету зайво сплачених сум ПДВ.

Досудовим слідством встановлено, що генеральний директор ТОВ «Гетьман Ко» ОСОБА_2, надав вказівку першому заступнику ТОВ «Гетьман Ко» ОСОБА_3, укласти договір №09-04 від 09.04.2004 із ТОВ «ЗБК ІКОМ» щодо придбання - програмно-технічних комплексів «Реверс» у кількості 5 одиниць на загальну суму 31 500 000 грн., в т.ч. ПДВ 5 250 000 грн.

Придбані ТОВ «Гетьман Ко» - ПТК «Реверс» було реалізовано в адресу нерезидента компанії «NORCA GmbH», що зареєстрована в Німеччині, через комісіонера ТОВ «Ювенал».

У ході перевірки, встановлено, що постачальник комплектуючих для ПТК «Реверс» - ПП «Бордо» ліквідовано за рішенням Ворошилівського районного суду м. Донецька та знято податкового обліку 13 серпня 2004р. Також, встановлено що договір №ПР-015 від 22 березня 2004р. укладений між ПП «Бордо» та ТОВ «Транспрод» від імені ПП «Бордо» підписані іншою посадовою особою, діючий на той час директор, пояснив, що договорів по придбанню чи продажу комплектуючих для ПТК «Реверс» він не укладав, та нічого з цього приводу йому не відомо.

Документів фінансово-господарської діяльності ПП «Бордо» які б підтверджували взаємовідносини із ТОВ «Транспрод» та іншими підприємствами, у яких нібито було придбано комплектуючі відсутні.

Для завищення ціни товару - програмно-технічного комплексу «Реверс», невстановлені слідством особи, які виступали від імені службових осіб підприємств ТОВ «Транспрод» та ПП «Бордо», що мають ознаки фіктивності та фактично господарську діяльність не ведуть, створили документальну видимість придбання у вказаних підприємств комплектуючих для програмно-технічних комплексів «Реверс», завдяки чому безпідставно зависили вартість кінцевого продукту.

ТОВ «Транспрод» виступало посередником між ПП «Бордо» та ТОВ «ЗБК ІКОМ».

Згідно з технічною документацією виробником (розробником) ПТК «Реверс» є ТОВ «ЗБК ІКОМ» встановлено, що вказане підприємство не мало а ні промислових потужностей для виробництва комплексів так і

висококваліфікованих спеціалістів. За місцем реєстрації ТОВ «ЗБК ІКОМ» не перебуває. Допитати директора ТОВ «ЗБК ІКОМ» ОСОБА_4 не надається за можливе так як місцезнаходження останнього не встановлено.

Встановлено, що програмно-технічний комплекс «Реверс» призначений для використання в якості виробів самостійного призначення для управління реверсивним станом холодної прокатки стрічок зі сталі, кольорових металів та сплавів. Споживачами подібних програмно-технічних комплексів є підприємства металургійної та металообробної галузей, їх цехи по прокату стрічки та фольги.

Відносно комісіонера ТОВ «Ювенал» яким було здійснено за дорученням ТОВ «Гетьман Ко» реалізацію ПТК в адресу нерезидента «NORCA GmbH», порушено прокуратурою м. Чернігова кримінальну справу №75/2668-М, за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч'.2 КК України.

Для завищення ціни товару - програмно -технічного комплексу «Реверс», невстановлені слідством особи, які виступали від імені службових осіб підприємств ТОВ «Транспрод» та ПП «Бордо», що мають ознаки фіктивності, та фактичну господарську діяльність не ведуть, створили документальну видимість придбання у вказаних підприємств комплектуючих для програмно - технічних комплексів «Реверс», завдяки чому безпідставно зависили вартість кінцевого продукту.

Подання обґрунтовується тим, що єдиним способом отримання повної інформації про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372), ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507), ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065) - є розкриття банківської таємниці.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, а також інформація про керівника компанії, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнту є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Згідно із ч.3 ст. 178 КПК України виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

. Таким чином, наявні достатні підстави для розкриття банківської таємниці та дачі дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю про обсяг та обіг коштів з часу відкриття рахунків по час винесення постанови, тобто до 15 листопада 2008р. по рахункам:

- №№ 260093010343, 204033010343, 260323010343 ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372);

- №№ 2603433010323, 260013010323 ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507);

- № 260033010358 ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065).

Що стосується вимоги слідчого про розкриття банківської таємниці, відносно контрагентів ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372), ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507), ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065), то в цій частині подання не підлягає задоволенню, оскільки воно суперечить вимогам ч. 4 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», а, крім того, вказана кримінальна справа не порушена відносно посадових осіб, контрагентів вищезазначених товариств, яким чином вказана інформація про контрагентів стосується розгляду порушеної кримінальної справи в поданні не обгрунтовано взагалі.

Відповідно до ч. 1 ст. 66 КПК України особа, яка провадить дізнання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в їх провадженні, вправі викликати в порядку, встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб як свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для дачі висновків; вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які можуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимагати проведення ревізій, вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність».

Частиною 3 ст. 178 КПК України передбачено, що виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, повинно містити відомості про ініціатора подання та щодо наявності повноважень у цієї особи на проведення зазначеної слідчої дії, посилання на матеріали справи, які підтверджують, що відповідні документи знаходяться у певному місці, точну юридичну адресу банківської установи, назву видових ознак документів, що підлягають вилученню, їх значення для справи, інформацію щодо відомостей, які планується отримати в результаті такої виїмки, з посиланням на відповідну норму закону.

Разом з тим, в поданні слідчого відсутнє взагалі обгрунтування вимог про надання відомостей на паперових носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 19 квітня по 10 травня 2004р., що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 16003012632810 ЗАТ «Прайм - Банк» (код 26051650), яким чином вказана інформація стосується розгляду порушеної кримінальної справи не обґрунтовується взагалі, як і не обгрунтовано слідчим виїмку цінних паперів - векселів, видані ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065) №№30066901443-30066901448 та № 3006691151-3006691170.

З огляду на викладене, керуючись вимогами ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та ст.ст. 14-1, 66, 178 КПК України, суд-

постановив:

Подання старшого слідчого СВ ПМ. ДПА у м. Києві Дубовенко A.M. про надання в ЗАТ «Прайм - Банк» (МФО 300669), дозволу на розкриття банківської таємниці для подальшого проведення виїмки документів, щодо клієнтів

ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372), ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507), ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065)-задовольнити частково.

Розкрити для СВ ПМ ДПА у м. Києві банківську таємницю в ЗАТ «Прайм - Банк» (МФО 300669) за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А для подальшого проведення виїмки документів щодо клієнтів ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372), ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507), ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065) - інформації про обсяг та обіг коштів по рахункам цих товариств за період з часу відкриття рахунків по 15 листопада 2008р:

- - №№ 260093010343, 204033010343, 260323010343 ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372);

-№№2603433010323, 260013010323 ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507);

- № 260033010358 ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065).

з зазначенням всіх операцій, які були проведенні по вказаним рахункам.

Дозволити СВ ШПМ ДПА у м. Києві проведення виїмки в ЗАТ «Прайм - Банк» (МФО 300669) за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А, наступних документів: завіреної належним чином роздруківки про обсяг і рух коштів по наступним розрахунковим рахункам за період з часу відкриття рахунків по 15 листопада 2008р.:

- №№ 260093010343, 204033010343, 260323010343 ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372);

-№№ 2603433010323, 260013010323 ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507);

- № 260033010358 ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065);

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів посадовим особами за період з часу відкриття рахунків по 15 листопада 2008р. ТОВ «Гетьман Холдинг» (ЄДРПОУ 32524372); ТОВ «Ювенал» (ЄДРПОУ 32399507); ТОВ «ЗБК ІКОМ» (ЄДРПОУ 32592065).

В решті подання відмовити.

На постанову протягом трьох діб з дня її винесення, прокурором може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.