Ухвала

від 27.11.2018 по справі 203/3555/18

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 203/3555/18

Провадження № 1-кс/0203/513/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2018 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, заявлене у рамках кримінального провадження № 32015040650000051, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

20 листопада 2018 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, слідчого за погодженням з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ Фірма «Каскад» у період з серпня 2014 року по вересень 2015 року в порушення норм податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «КФ Бізнесекрет», ТОВ «Діойл-ЛТД», ТОВ «Юпоком», ТОВ «Дангранія» та ТОВ «МК Гефест» щодо закупівлі спеціального обладнання для обробки металу, умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3369433,41 грн.

Крім того, службові особи ТОВ Фірма «Каскад», при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2016 року, в порушення норм податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Глоттер», ТОВ «Грейт-Уз», ТОВ «Глобалхілл», ТОВ «Аланія-Груп Сервіс», ТОВ «Родаг», ТОВ «Деруент», ТОВ «Ісланд Груп», ТОВ «Лаярд», ТОВ «Бладвейн», ТОВ «Колумбія Трейд», ТОВ «Созидатель», ТОВ «Нимфагрет», ТОВ «Агро Хім Трейд», ТОВ «Експрес Дрім», ТОВ «Міра Олімпія», які мають ознаки фіктивності, тим самим умисно ухилялись від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 4000000,00 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Каскад» з метою мінімізації податкових зобов`язань розробили схему завищення валових витрат шляхом придбання в оренду виробничого обладнання у підконтрольного підприємства ТОВ «Каскад-Метал» директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_4 .

Крім цього, згідно з отриманою оперативним шляхом інформацією, директор ТОВ «Каскад-Метал» ОСОБА_4 є підзвітною особою засновнику та директору ТОВ Фірма «Каскад» ОСОБА_5 та є відповідальним за зв`язки з особами, що здійснюють виготовлення та надання документів прикриття незаконної діяльності для проведення безтоварних операцій та мінімізацію податкових зобов`язань.

Слідчий вважає, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів вищевказаних підприємств з метою безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, першочергове значення для кримінального провадження мають документи які містять на собі сліди злочину, предмети та речі, що свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ Фірма «Каскад» та ТОВ «Каскад-Метал» по взаємовідносинам з низкою вищезазначених підприємств за період 2015-2018 років. При цьому, на думку слідчого є підстави вважати, що вони знаходяться в автомобілі Skoda Octavia A7, р/н НОМЕР_1 , який використовує для виконання своїх функцій директор ТОВ «Каскад-Метал» ОСОБА_4 , у якому перевозяться документи ТОВ «Каскад-Метал» і ТОВ Фірма «Каскад», а також документи отримані від осіб відповідальних за виготовлення документів прикриття незаконної діяльності, магнітні носії інформації з даними про тіньовий облік, грошових коштів отриманих від осіб що здійснюють незаконну діяльність з переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, про місце та час судового розгляду повідомлялись належним чином.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст. ст. 223, 234 КПК, обшук є різновидом слідчої (розшукової) дії, спрямованої на виявлення та фіксацію відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 223 КПК, підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

На підставі ч. 3 ст. 234 КПК, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 1 ст. 94 КПК, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відомості, що викладені у клопотанні слідчого підтверджуються витягом з ЄРДР № 32015040650000051 від 30.09.2015, копією рапорту старшого оперуповноваженого ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , копією листа начальника ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , копією акту № 160/28-10-46-06-23934596 від 20.11.2017, копіями податкових повідомлень-рішень № 0012914606 від 27.12.2017, № 0012924606 від 27.12.2017, чисельними протоколами допиту свідків, отриманих протягом 2015-2018 років, копією рапорту старшого оперуповноваженого ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , копіями податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ Фірма «Каскад», ТОВ «Каскад-Метал», витягами з відомостями щодо IP-адрес, копією повідомлення Регіонального сервісного центру в Дніпропетровській області щодо реєстрації автомобіля Skoda Octavia A7, р/н НОМЕР_1 , за ТОВ «Каскад-Метал».

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на проведення обшуку, з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ Фірма «Каскад» та ТОВ «Каскад-Метал» по взаємовідносинам з низкою вищезазначених підприємств за період 2015-2018 років.

Керуючись ст. ст. 94, 110, 223, 234, 235, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, заявлене у рамках кримінального провадження № 32015040650000051, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , а також співробітникам податкової міліції, визначеним ОСОБА_3 , право на проведення обшуку автомобіля Skoda Octavia A7, р/н НОМЕР_1 , право власності на який зареєстровано за ТОВ «Каскад-Метал» з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ Фірма «Каскад» та ТОВ «Каскад-Метал» по взаємовідносинам з ТОВ «КФ Бізнесекрет», ТОВ «Діойл-ЛТД», ТОВ «Юпоком», ТОВ «Дангранія» та ТОВ «МК Гефест», ТОВ «Глоттер», ТОВ «Грейт-Уз», ТОВ «Глобалхілл», ТОВ «Аланія-Груп Сервіс», ТОВ «Родаг», ТОВ «Деруент», ТОВ «Ісланд Груп», ТОВ «Лаярд», ТОВ «Бладвейн», ТОВ «Колумбія Трейд», ТОВ «Созидатель», ТОВ «Нимфагрет», ТОВ «Агро Хім Трейд», ТОВ «Експрес Дрім», ТОВ «Міра Олімпія», та іншими юридичними особами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності» і задіяні у здійсненні незаконної діяльності за період з 2015-2018 років, а саме :

-договорів з додатками до них, контрактів з додатками, первинних документів, документів бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстрів, з придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, платіжні документи, «чорнові записи», печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, планшети, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефонні термінали, грошові кошти, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій.

Слідчий, прокурор має вжити належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені.

Виконання ухвали слідчого судді, суду про проведення обшуку в обов`язковому порядку фіксується за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів та за участю щонайменше двох понятих.

Повідомити сторону захисту про право безперешкодного фіксування проведення обшуку за допомогою відеозапису.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1