Ухвала

від 25.01.2019 по справі 203/3555/18

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 203/3555/18

Провадження № 1-кс/0203/28/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 32015040650000051, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

21 січня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, слідчого за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з серпня 2014 року по вересень 2015 року в порушення норм податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо закупівлі спеціального обладнання для обробки металу, умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3369433,41 грн.

Крім того, службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2016 року, в порушення норм податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », які мають ознаки фіктивності, тим самим умисно ухилялись від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 4000000,00 грн.

З метою встановлення осіб, що причетні до скоєння злочину, які створили злочинну схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків та надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, допитано в якості свідків службових осіб та засновників низки підприємств, з них в тому числі й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Таким чином, було допитано засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , який пояснив, що він придбав вказане підприємство на прохання малознайомої особи без мети ведення господарської діяльності за грошову винагороду. Також стверджував, що відношення до ведення господарської діяльності підприємства він не має, документів господарської діяльності та фінансові документи не підписував, податкову звітність вказаного підприємства не складав та до податкових органів не надавав.

Слідчий вважає, що для встановлення обставин, які мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про факт його створення (реєстрації) і перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_22 , адже вони є необхідними для встановлення кола осіб, що уповноваженні на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливими та ключовими доказами у вказаному кримінальному провадженні. Відтак, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх подальшого вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_22 , а саме до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР № 32015040650000051 від 30 вересня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_22 .

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При наданні оцінки щодо сукупності зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, слідчий суддя враховує долучений слідчим протокол огляду автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» від 21.01.2019, з якого зокрема вбачається, що в період з 30.06.2016 по 06.07.2016 засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) був ОСОБА_4 , що також підтверджується наданими витягами з АІС «Податковий блок».

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 .

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 32015040650000051, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчимОВС другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,а такожспівробітникам податковоїміліції ГУДФС уДніпропетровській областівизначених ОСОБА_3 право тимчасовийдоступ дооригіналів реєстраційнихдокументів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з їх подальшим вилученням, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_22 , а саме:

-рішення засновника (учасника) про створення підприємства, установчої угоди, статуту, в тому числі із змінами та доповненнями, заяви та реєстраційної картки про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказу про призначення у якості службової особи, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати належним чином засвідчені копії останніх.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1