Ухвала

від 17.12.2018 по справі 755/19040/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/19040/17

1-кс/755/7162/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "17" грудня 2018 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості відносно якого внесені до ЄРДР № 42017100000001106, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор ОСОБА_3 звернувся до суду в межах кримінального провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР № 42017100000001106 із клопотання про арешт майна.

Обґрунтовуючи подане клопотання сторона кримінального провадження вказує, що невстановлені слідствомособи,створили організовано-злочиннеугрупування,з метоюреєстрації (перереєстрації)суб`єктів господарюванняіз ознаками«фіктивності» такихяк:ТОВ «ТорговийДім «РІКОН»(код38510686),ТОВ"ТДРЕНЕСЕНС"(код41800305),ПП "ХОЛДИНГПЛЮС"(код41532183),ТОВ "АВІА-РІТЕЙЛ"(код38663361),ТОВ"РІКОНФІШ КОМПАНІ"(код38443687),ТОВ "ГЛЕЙДССОЛЮШИНС"(код38090059),ТОВ"КЛІНІНГСЕРВІСЕС"(код38060726),ТОВ"МІЖНАРОДНИЙБІЗНЕС АЛЬЯНС"(код37162771),ТОВ "КАМАГРУП"(код41898272),ТОВ "ІНВЕРЕНТ"(код 42043172),ТОВ "ТОРЕСЛЕЙТЕД"(код41800640),ТОВ "ОРІНОКОЛТД"(код41977212),ТОВ "ЕКО-ТРЕЙДЗАХІД"(код41438881),ТОВ "ОРІНОКОЛТД"(код41977212),ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД"(код40338302),ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ"(код41145888),ТОВ "ТОРГОВАЛІГА СОНЯШНИК»(код41520614),ТОВ "СТАРТКОРПОРЕЙТ"(код41500755),ТОВ "ПОЛІС-ТРЕЙД"(код42312037),,ТОВ «САМПЕРДЕЙ» (код41695833),ТОВ «САФАРІАЛЬЯНС» (код41575752),ТОВ «»АНКОРІДЖІ»(код41320275),ТОВ«АГРОСИСТЕМАПЛЮС» (код41331622)та ін.,виступають інструментомухилення відсплати податків,для СГДреального секторуекономіки,в томучислі дляПрАТ «Пиво-безалкогольнийкомбінат «Радомишль»(код5418365),ТОВ «Торгово-виробничакомпанія «Першаприватна броварня»«Для людей якдля себе!»(код31978272)та ТОВ«ВКФ ОБРАЗ»(кодЄДРПОУ 13760586),ТОВ "АГРОФІРМА"МАЯКИ"(код38731656),ПП "ЮАЙСІСТЕМЗ"(код36264062),ТОВ «ТДСАНЛАЙН» (код39288437).

В рамках розслідування кримінального провадження № 42017100000001106 встановлено, що на посаді керівника ТОВ «Торговий Дім «КОМПАНІЯ РІКОН» (код 38510686) значився гр. ОСОБА_4 . Так, відповідно до листа відділу державної реєстрації смерті головного територіального управління юстиції у місті Києві Міністерства юстиції України від 26.04.2018 року №1229/16.2-09 та від 17.10.2018 року за № 3319/16.2-09, смерть ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , померлого ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано Львівським міським В/ДРАЦС ГТУЮ у Львівській області.

Також встановлено, що в період з 04.11.2017 по 29.05.2018 ЄРПН зареєстровано 269 податкових накладних з електронним цифровим підписом померлого директора ТОВ «Торговий дім «КОМПАНІЯ РІКОН» (38510686) ОСОБА_4 (Лист Відділу державної реєстрації смерті Головного територіального управління юстиції у місті Києві Міністерства юстиції України від 26.04.2018 року №1229/16.2-09 (на запит Київської місцевої прокуратури №8 №43-2484 вих.18 від 25.04.2018 року) про те, що смерть ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , померлого ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано Львівським міським В/ДРАЦС ГТУЮ у Львівській області, про що складено актовий запис про смерть № 1626 від 06.11.2017 року), та бухгалтерські документи ТОВ «Торговий дім «КОМПАНІЯ РІКОН» (38510686) за підписом померлого ОСОБА_4 , складені після дати смерті, копії яких наявні в матеріалах кримінального провадження.

Таким чином невстановлені особи у протиправний спосіб заволоділи ключами доступу до реєстрації податкових накладних ТОВ «ТорговийДім «КОМПАНІЯРІКОН» (код38510686) та, використовуючи реквізити даного товариства, зареєстрували податкові накладні, сформувавши незаконний податковий кредит) для підприємств вигодонабувачів, що завдало державним інтересам значної шкоди у особливо великих розмірах.

Встановлено, що суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміти ПДВ), на які вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, одержані внаслідок вчинення вказаного кримінального правопорушення, є предметом та доказом розслідуваних злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, тобто здобуті злочинним шляхом.

У судовомузасіданні прокурорклопотання підтримаву повномуобсязі,просив задовольнитиз підставвикладених уйого мотивувальнійчастині,та зазначив,що незастосування арештуможе призвестидо невідворотнихнаслідків,які вподальшому станутьперешкодою для об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення.

З огляду на наявність у проваджені обставин вказаних ч. 2ст. 170 КПК України, провадження розглядається без повідомлення власника майна, тож слідчий суддя, дослідивши надане клопотання та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якогоіснує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п. 1 ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3ст. 170 КПК Україниу випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воновідповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу, яка передбачає, що речовими доказами єматеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження,в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхомабо отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно,гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахункахчи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права,щодо яких ухвалоючи рішеннямслідчого судді, судувизначено необхідність арешту майна.

Крім того, на підставі вимог ч. 5ст. 9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 доКонвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.

Також, у ст. 1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Як у справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.) ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним, тобто для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи (справа «Ізмайлов проти Росії», п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.).

Дослідивши надані до клопотання матеріали, заслухавши доводи прокурора, які дають підстави вважати, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження.

При цьому, у судовому засіданні слідчим суддею не встановлено, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогамКПК України, тобто не містить правових підстав для арешту майна, достатності доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження або не є пропорційним, тобто не відповідає тяжкості правопорушення і становитиме особистий і надмірний тягар для володільця майна.

Таким чином, враховуючи, відповідно до вимогст. 173 КПК України, наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, наявність даних про належність майна, на яке слідчий просить накласти арешт, арешт зазначеного майна є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 130, 132 170, 171 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміти ПДВ) по: ТОВ «Торговий Дім «КОМПАНІЯ РІКОН» (код 38510686), на які вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, на загальну суму встановлених збитків у особливо великих розмірах, шляхом заборони службовим особам, працівникам вказаного підприємства, їх представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно з моменту винесення ухвали, а саме з 17.12.2018 року.

Виконання ухвали доручити Державній фіскальній службі України та її територіальним органам

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя