Ухвала
від 05.12.2018 по справі 757/9511/18-к
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/470/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника власника майна ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу директора ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 12 березня 2018 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 і накладено арешт на кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих у наступних банківських установах:

- у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), юридична адреса: місто Київ, вул. Лєскова, 9, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП" (код ЄДРПОУ 41424926) № НОМЕР_1 ; ТОВ "ФОМАРКЕТОД" (код ЄДРПОУ 41148386) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ "СФЕРА ХАУС" (код ЄДРПОУ 40769343) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ;

- у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), юридична адреса: місто Київ, вул. Десятинна, 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ЛБ-МОНТАЖБУД" (код ЄДРПОУ 40350602) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ;

- у ПАТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (МФО 380281), юридична адреса: місто Київ, вул. Мельникова, 83-д, наступні поточні банківські рахунки суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП" (код ЄДРПОУ 41424926) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ;

- у ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), юридична адреса: місто Київ, провулок Куренівський, 19/5, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ВАНДАЙС" (код ЄДРПОУ 39659314) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ "АРТФОРУМ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 41071790) № НОМЕР_12 ; ТОВ "СФЕРА ХАУС" (код ЄДРПОУ 40769343) № НОМЕР_13 ;

- у ПАТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119), юридична адреса: місто Київ, вул. Січових Стрільців, 50, наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП" (код ЄДРПОУ 41424926) № НОМЕР_14 ;

- у ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), юридична адреса: місто Київ, вул. Володимирська, 46, наступні поточні банківські рахунки суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "МАСМЕД" (код ЄДРПОУ 41655586) № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ;

- у ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), юридична адреса: місто Київ, вул. Пушкінська, 42/4, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "БЄЛЕЗА" (код ЄДРПОУ 41191363) № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ; ТОВ "РЕВІАЛ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41508644) № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 ;

- у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Симона Петлюри, 30, наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ГУДВІЛ ЛЮКС КОМПЛЕКТ" (код ЄДРПОУ 40336299) № НОМЕР_22 ;

- у ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Ковпака, 29, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ОЛІМП ТОП ЮКРЕЙН" (код ЄДРПОУ 41454615) № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ТОВ "ЛБ-МОНТАЖБУД" (код ЄДРПОУ 40350602) № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ;

- у ПАТ АКБ "ЛЬВIВ" (МФО 325268), що розташований за адресою: місто Львів, вул. Сербська, 1, наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "СЕЛАЙНА" (код ЄДРПОУ 41580267) № НОМЕР_27 ;

- у АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, 43, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ЕНЕРГОБУД.ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39701470) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ; ТОВ "АРТФОРУМ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 41071790) № НОМЕР_30 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, із обов`язковим зазначенням дати та часу при оголошенні ухвали слідчого судді, а також з покладенням обов`язку на банківські установи повідомляти правоохоронні органи усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках за першим запитом слідчого на час його надання і на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить скасувати цю ухвалу в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» (код ЄДРПОУ 40350602) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), і постановити нову, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора у вищевказаній частині.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» ОСОБА_7 зазначає, що розгляд клопотання прокурора був здійснений без виклику директора ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» чи представника цього товариства, а копія оскаржуваної ухвали слідчого судді так і не була направлена на адресу ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД». Лише 05 вересня 2018 року директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» ОСОБА_7 дізнався про оскаржувану ухвалу слідчого судді з Єдиного державного реєстру судових рішень.

Стосовно ухвали слідчого судді, то директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» ОСОБА_7 вважає її незаконною. Зокрема, апелянт зазначає, що ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» веде успішну господарську діяльність з вересня 2016 року, орендує складське приміщення за адресою: місто Вишгород, вул. Шлюзова, 1, на підприємстві офіційно працевлаштовані 3 особи. Крім того, автор апеляції звертає увагу, що накладений арешт на рахунки ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» паралізував нормальну діяльність товариства, що тягне за собою великі збитки в господарській діяльності та фактично позбавляє можливості в подальшому здійснювати свою господарську діяльність в нормальному режимі, тобто виплачувати заробітну плату працівникам, сплачувати податки, виконувати зобов`язання перед контрагентами. При цьому директор наголошує, що органом досудового розслідування жодним чином не доведено, що на банківські рахунки ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» незаконно надходили кошти від інших суб`єктів господарювання або ж саме ці кошти є предметом злочинної діяльності. Крім того, як зазначає апелянт, даним рішенням слідчого судді порушено порядок доступу до конфіденційної інформації, яка охороняється законом, оскільки під час здійснення кримінального провадження орган досудового розслідування у разі виникнення потреби щодо отримання інформації, яка становить банківську таємницю, повинен звернутись до суду в порядку ст. 162 КПК України.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника власника майна ОСОБА_6 , яка підтримала апеляційну скаргу і просила її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що директором ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛБ-МОНТАЖБУД» ОСОБА_7 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 12 березня 2018 року, виходячи з положень абзацу 2 ч. 3 ст.395 КПК України, а його апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Як вбачається з матеріалів провадження, управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000004297, відомості про яке внесені 17 листопада 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, та вчинення фінансових операцій з коштами, одержаних в наслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження таких коштів, вчинених організованою групою, тобто за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.2 ст. 209 КК України.

Органи досудового розслідування вважають встановленим, що в період з 2017 року по теперішній час групою осіб за попередньою змовою між собою без наміру здійснювати підприємницьку діяльність створено та придбано ряд СПД, а саме: ТОВ «Енергобуд Пром» (код ЄДРПОУ 39701470), ТОВ «Будівельна компанія «ЛБ-Монтажбуд» (код ЄДРПОУ 40350602), ТОВ «Гудвіл Люкс Комплект» (код ЄДРПОУ 40336299), ТОВ «Вест Табако груп» (код ЄДРПОУ 41424926), ТОВ «Вандайс» (код ЄДРПОУ 39659314), ТОВ «Будівельна компанія «Гарант 207» (код ЄДРПОУ 3519622), ТОВ «Фомаркетод» (код ЄДРПОУ 41148386), ТОВ «Артфорум Груп» (код ЄДРПОУ 41071790), ТОВ «Сфера Хаус» (код ЄДРПОУ 40769343), ТОВ «Бєлеза» (код ЄДРПОУ 41191363), ТОВ «Бальса» (код ЄДРПОУ 41191803), ТОВ «Олімп Топ Юкрейн» (код ЄДРПОУ 41454615), ТОВ «Ревіал Трейд» (код ЄДРПОУ 41508644), ТОВ «Селайна» (код ЄДРПОУ 41580267), ТОВ «Арантіон» (код ЄДРПОУ 41646084) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в формуванні необґрунтованого податкового кредиту підприємствам-вигодонабувачам для мінімізації податкових зобов`язань.

Так, група осіб з метою вчинення фіктивного підприємництва та протиправної схеми по ухиленню від сплати податків сприяла незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку, їх подальшу легалізацію, минаючи при цьому систему оподаткування.

Невстановлені слідством особи, керуючись злочинною метою, розробили спільний план відповідних протиправних дій, який полягав: - у встановленні контролю над суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами), отриманні права розпоряджатися їх майном, у тому числі грошовими коштами, які надходять на їх банківські рахунки; - у складанні та видачі від імені даних суб`єктів підприємницької діяльності підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, які б свідчили про проведення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; - в отриманні від даних суб`єктів безготівкових коштів в рахунок оплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та подальшого їх переведення в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Дотримуючись попередньо розробленого плану, група осіб, діючи умисно, вчинила фіктивне підприємництво шляхом створення та придбання вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків, незаконному переведенню безготівкових коштів в готівку, легалізації коштів, отриманих злочинних шляхом, минаючи при цьому систему оподаткування, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу товарів, робіт та послуг.

Встановивши контроль над зазначеними суб`єктами підприємницької діяльності, група осіб складала, видавала підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені фіктивних підприємств, збувала їх службовим особам та представникам суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, реєструвала податкові накладні в єдиному реєстрі Державної фіскальної служби, а також складала та подавала податкову звітність до ДПІ по місцю реєстрації підприємств, за що отримувала від суб`єктів реального сектору економіки безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги, після чого переводила їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування, за що отримувала відповідну комісію (відсотки) за надані незаконні послуги.

З метою легалізації коштів, які отримані внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння, діючи за попередньою змовою, групою осіб на території м. Києва та Київської області відкрито підконтрольним суб`єктам підприємницької діяльності в приміщеннях АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", ПАТ "АЛЬФА-БАНК", ПАТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ", ПАТ "БАНК АЛЬЯНС", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК", АТ "ОТП БАНК", ПАТ АКБ "ЛЬВIВ", АТ "ТАСКОМБАНК", ПАТ "УКРСОЦБАНК" розрахункові рахунки з метою проведення фінансових операцій з коштами, тобто зняття готівки з рахунків, які надійшли від підприємств реального сектору економіки за сплату не поставлених товарів та не наданих робіт і послуг, тобто для проведення легалізації грошових коштів, отриманих незаконним шляхом.

Таким чином, в ході досудового слідства в кримінальному провадженні, на думку слідства, зібрано достатньо доказів та встановлені підстави, які свідчать, що група осіб, використовуючи реквізити зазначених суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), здійснюють злочинну діяльність по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг та безпосередньо здійснюють обготівковування коштів.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що зазначена група осіб, використовуючи підконтрольні підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на конвертацію безготівкових коштів в готівку, відкрила у банківських установах розрахункові рахунки, зокрема: