Ухвала

від 14.01.2019 по справі 522/17647/18

ОДЕСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Номер провадження: 11-сс/813/3/19

Номер справи місцевого суду: 522/17647/18 1-кс/522/21234/18

Головуючий у першій інстанції ОСОБА_1

Доповідач ОСОБА_2

ОДЕСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.01.2019 року м. Одеса

Одеський апеляційний суд у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу представника ПМП «Тумен» - адвоката ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 23.11.2018 року про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018160000000069 від 27.07.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

Зміст оскаржуваного судового рішення і встановлених обставин судом 1-ої інстанції.

Зазначеною ухвалою слідчого судді суду першої інстанції, задоволено клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_8 та накладено арешт на вилучені товарно-матеріальні цінності, які не обліковані у визначеному законом порядку, згідно протоколу обшуку від 06.11.2018 року за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вавілова, 1-б, кадастровий номер земельної ділянки: 5110136900:40:026:0010, 5110136900:40:026:0011, 5110136900:40:026:0008.

Мотивуючи своє рішення, слідчий суддя послався на приписи ст.ст. 170, 173 КПК України, зазначивши в ухвалі, що з метою захисту прав та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, задля встановлення істини у справі, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів, приходить до висновку про необхідність накладення арешту, оскільки існує реальна загроза відчуження, зміни або знищення майна, а його втрата може слугувати втратою доказової бази у провадженні.

Відтак, метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя зазначив також, що «аналіз наданих матеріалів, дозволяє, у відповідності до вимог ст. 173 КПК України, зробити висновок про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого КПК України, та можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні».

Враховуючи, що зазначене майно, може бути предметом кримінального правопорушення, а незастосування арешту майна може призвести до його зникнення, втрати або пошкодження та настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, тому існують всі передбачені Законом підстави для часткового арешту зазначеного майна.

Вимоги наведені в апеляційній скарзі та узагальнення доводів особи яка її подала.

Не погодившись з ухвалою слідчого судді, представник ПМП «Тумен» - адвокат ОСОБА_6 , зазначив в апеляційній скарзі, що судове рішення є незаконним і підлягає скасуванню з таких підстав:

1) ухвала підлягає скасуванню з підстав, передбачених ст. 409 КПК України, адже слідчий суддя не забезпечив повноту судового розгляду та дійшов висновків, які не відповідають фактичним обставинам справи. Зокрема, слідчий суддя не дослідив, чому саме майно, на яке накладено арешт, є не облікованими у встановленому порядку товарно-матеріальними цінностями, хто та яким чином це встановив;

2) ухвала є незаконною також тому, що слідчий суддя не врахував жодне з положень, передбачених п.п. 1, 2, 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України;

- слідчий суддя істотно порушив вимоги ч. 6 ст. 173 КПК України, оскільки, клопотання слідчого надійшло до суду 09.11.2018 року, тому ухвала не могла бути постановлена після 12.11.2018 року;

3) слідчий суддя не врахував, що працівниками підприємства надавалися усі документи, які підтверджують законність знаходження товарно-матеріальних цінностей на території підприємства, а також відомості про залишки продукції, але посадові особи, які проводили обшук, не перевірили наявні товарно-матеріальні цінності на відповідність документації, яка підтверджує їх облікованість у встановленому законом порядку;

Посилаючись на наведені доводи, представник ПМП «Тумен» просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

Прокурор ОСОБА_9 в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провадження розглянути без його участі, проти задоволення апеляційної скарги не заперечує.

Представники ПМП «Тумен» - адвокати ОСОБА_6 , ОСОБА_10 в судове засідання не з`явились, надали до суду заяву, в якій доводи апеляційної скарги підтримали, а кримінальне провадження просять розглянути без їх участі.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 107 КПК України апеляційний розгляд проведено за відсутності учасників кримінального провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки учасники судового провадження до апеляційного суду не з`явилися, про час місце та розгляд були повідомлені належним чином.

Заслухавши суддю-доповідача, перевіривши матеріали провадження, колегія суддів приходить до висновків про таке.

Мотиви суду апеляційної інстанції.

Частина перша ст. 404 КПК України передбачає, що суд апеляційної інстанції переглядає рішення суду 1-ї інстанції в межах апеляційної скарги.

Відповідно до приписів ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Мотивуючи необхідність часткового задоволення клопотання прокурора, слідчий суддя, пославшись на зміст клопотання, щодо фактичних обставин кримінального провадження, на положення ст. 170 КПК України зазначив, що без накладення арешту на майно, неможливо виконати завдання кримінального провадження.

Так,слідчий уклопотанні зазначив,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160000000069 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення службовими особами ПМП «Тумен» (код за ЄДРПОУ 22477547) від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні податкові періоди з січня по грудень 2017 року службові особи ПМП «Тумен», діючи умисно, шляхом заниження валових доходів та їх не відображенням в документах податкової звітності, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 2447000 грн. та податку на прибуток в розмірі 2202000 грн., а всього податків на загальну суму 4649000 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено також, що ПМП «Тумен» є виробником електричного кабелю та проводу, а також посередником з реалізації кабелю, світлотехніки, електротехніки між виробником та кінцевим споживачем.

Потужності виробництва підприємства та складські приміщення з виготовленою продукцією розташовані за адресами: м. Одеса вул. Вавилова, 1-Б; Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вулиця Приморська, 3-А. Юридична адреса розташована за адресою: м. Одеса, вул. Сонячна, 5 офіс 608.

Для ідентифікації своєї продукції серед споживачів, директор ПМП «Тумен» ОСОБА_11 10.06.2008 року зареєстрував торгову марку «Тумен».

Реалізація виробленої продукції здійснюється з допомогою магазину у мережі Інтернет за адресою «shop.twomen.ua», а також мережі філіалів та торгових точок, розташованих у містах України: Дніпропетровську, Львові, Києві, Полтаві, Запоріжжі, Вінниці, Ужгороді, Черкасах, Хмельницькому, Тернополі, Чернівцях.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ПМП «Тумен» та наявною оперативною інформацією встановлено, що реалізація продукції здійснюється службовими особами ПМП «Тумен», як підприємствам по безготівкову розрахунку з внесенням даних такої реалізації у податкову звітність, так і фізичним особам за готівкові грошові кошти без відображення даних операцій у бухгалтерській документації та податковій звітності.

Такі протиправні дії службових осіб ПМП «Тумен» надають їм можливість приховувати обсяги фактично виробленої та реалізованої продукції, тим самим занижуючи реальний прибуток підприємства та не сплачуючи з фактичної бази оподаткування, обов`язкові податки.

Встановлено також, що, відповідно до податкової звітності, службові особи підприємства ПМП «Тумен» відображають реалізацію товарів підприємствам з націнкою 12%, а згідно даних магазину, працюючого у мережі Інтернет «shop.twomen.ua», товар реалізується з націнкою більше ніж 35% від першочергової вартості. З урахуванням того, що ПМП «Тумен» є виробником товару, то його першочергова вартість є меншою, ніж реалізованої в адресу підприємств.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності, службові особи ПМП «Тумен» при виробництві товарів та подальшої їх реалізації на внутрішньому ринку України зазначають середню націнку на товар - 25%, а згідно звітності підприємства за 2017 рік, націнка підприємства склала 5%.

Відповідно до звітності за 2017 рік: собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), згідно звіту про фінансові результати становить 64277000 грн., а чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), згідно звіту про фінансові результати - 68112000 грн.

З огляду на зазначене та, виходячи з фактичної націнки 25% на товар: 64277000 грн.*25% =80346250 грн.; 80346250 грн. - 68112000 грн. = 12234250 грн. це неоподаткований чистий дохід підприємства за 2017 рік.

Несплачені податки до бюджету України: 12234250 грн.*18% податку на прибуток підприємства = 2202165 грн.; 12234250 грн.*20% податку на додану вартість = 2446850 грн.

Отже, використовуючи схему по ухиленню від сплати податків, службові особи ПМП «Тумен» ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 4649015 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_12 №366 від 23.07.2018 року.

Наведені обставини свідчать про те, що фінансово-господарська діяльність ПМП «Тумен» здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину, - умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України, відноситься до категорії тяжких злочинів.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПМП «Тумен» використовують в злочинній діяльності офісні та складські приміщення розташовані за адресою: Одеська обл., м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вул. Приморська, 3-А, кадастровий номер земельної ділянки: 5110800000:06:002:0004, тому 06.10.2018 року за зазначеною адресою, на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 (справа №522/17647/18) від 22.10.2018 року, було проведено обшук.

Згідно з положеннями ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень ст. 170 Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до ч. 6 ст. 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Аналіз змістуматеріалів,долучених доклопотання слідчогопоказав,що узазначеному процесуальномудокументі,не дотриманівимоги наведенихвище нормкримінального процесуальногозакону,адже,окрім протоколуобшуку від06.11.2018року,до клопотанняне долученожодного доказуна йогообґрунтування тане доведено,що майно,на якенакладено арешт,є предметом кримінального провадження.

Зі змістуклопотання слідчого таухвали слідчогосудді випливає,що той факт, що «фінансово-господарськадіяльність ПМП«Тумен» здійснюєтьсяпоза правовимполем таспрямована наздійснення операцій,пов`язаних ізотриманням податковоївигоди іухилення відоподаткування»,а попередня правовакваліфікація злочину,-умисне ухиленнявід сплатиподатків,зборів (обов`язкових)платежів вособливо великихрозмірах,передбачена ч. 3ст. 212 КК України, «що службові особи ПМП «Тумен» використовують в злочинній діяльності офісні та складські приміщення», є встановленим і доведеним, але у наданих слідчим матеріалах відсутні будь-які відомості про оголошення підозри посадовим особам за жодним складом злочину, передбаченого кримінальним законом, хоча досудове розслідування триває з 27.07.2018 року.

З клопотання слідчого випливає, що він просить накласти арешт на вилучені документи та товарно-матеріальні цінності, а саме: листки формату А4, які містять відомості щодо постачання товарів ПМП «Тумен» в адресу покупців всього на 32-х арк.; видаткові накладні, рахунки на оплату виписані від ПМП «Тумен» на адресу покупців всього на 122-х арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за вересень 2018 року на 9-ти арк.; за серпень 2018 року на 7-ми арк.; за липень 2018 року на 8-ми арк.; за червень 2018 року на 8-ми арк.; за травень 2018 року на 8-ми арк.; за квітень 2018 року на 7-ми арк.; за березень 2018 року на 8-ми арк.; за лютий 2018 року на 8-ми арк.; за січень 2018 року на 8-ми арк.; за грудень 2017 року на 8-ми арк.; за листопад 2017 року на 8-ми арк.; за жовтень 2017 року на 8-ми арк.; за вересень 2017 року на 8-ми арк.; за серпень 2017 року на 5-ти арк.; за серпень 2017 року на 8-ми арк.; за липень 2017 року на 8-ми арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо переробки матеріалів за червень 2017 року на 8-ми арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва «Бурлача Балка» на 10-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо переробки матеріалів за квітень 2017 року на 8-ми арк.; за лютий 2017 року на 12-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 31 січня 2017 року на 12-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо переробки матеріалів за грудень 2016 року на 13-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 01 грудня 2016 року на 12-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 31 жовтня 2016 року на 13-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за вересень 2016 року на 13-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 31 серпня 2016 року на 12-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва липень 2016 року на 12-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за червень 2016 року на 12-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 30 травня 2016 року на 13-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за квітень 2016 року на 10-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 31 березня 2016 року на 10-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 26 лютого 2016 року на 11-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 31 січня 2015 року на 11-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 25 грудня 2015 року на 11-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за жовтень 2015 року на 7-ми арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за листопад 2015 року на 13-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 30 жовтня 2015 року на 4-х арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 30 вересня 2015 року на 13-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за серпень 2015 року на 7-ми арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за липень 2015 року на 15-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо аналізу виробництва за червень 2015 року на 7-ми арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 30 червня 2015 року на 4-х арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 29 травня 2015 року на 6-ти арк.; листки формату А4, які містять відомості щодо інвентаризації матеріалів від 30 квітня 2015 року на 12-ти арк.; кабель АВВГ 4*4.0 торгової марки «Тумен» - 0.3 км; кабель АВВГ 4*6.0 торгової марки «Тумен» - 0.316 км; кабель ВВГнг 4*6 торгової марки «Тумен» - 1.749 км; кабель ВВГнг 5*2.5 торгової марки «Тумен» - 0.869 км; кабель ВВГнг 5*4.0 торгової марки «Тумен» - 0.916 км; кабель КВПВ 5*2.5 торгової марки «Тумен» - 0.869 км; кабель КВПВ 4*2*0.5 торгової марки «Тумен» - 39.306 км; кабель КВПВ 2*2*0.48 торгової марки «Тумен» - 150.802 км; кабель КВПЭП 4*2*0.51 торгової марки «Тумен» - 8.139 км; кабель ШВВП 3*2.5 10.713 км.

Згідно з приписами ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Разом з тим, у клопотанні слідчого та в ухвалі слідчого судді не зазначено, якими доказами підтверджуються доводи слідчого про те, що вилучені речі відповідають критеріям, передбаченим ч. 1 ст. 98 КПК України, а саме: які саме з вилучених речей були об`єктом кримінально протиправних дій, а які з них набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення і, чи визнані вони речовими доказами у кримінальному провадженні.

Окрім того, частково задовольняючи клопотання слідчого, слідчий суддя у мотивувальній частині ухвали взагалі не навів доводів про те, чому на документи не накладає арешт, а на певну кількість кабелю арешт накладає, зокрема на: кабель АВВГ 4*4.0 торгової марки «Тумен» - 0.3 км; кабель АВВГ 4*6.0 торгової марки «Тумен» - 0.316 км; кабель ВВГнг 4*6 торгової марки «Тумен» - 1.749 км; кабель ВВГнг 5*2.5 торгової марки «Тумен» - 0.869 км; кабель ВВГнг 5*4.0 торгової марки «Тумен» - 0.916 км; кабель КВПВ 5*2.5 торгової марки «Тумен» - 0.869 км; кабель КВПВ 4*2*0.5 торгової марки «Тумен» - 39.306 км; кабель КВПВ 2*2*0.48 торгової марки «Тумен» - 150.802 км; кабель КВПЭП 4*2*0.51 торгової марки «Тумен» - 8.139 км; кабель ШВВП 3*2.5 10.713 км. та у який спосіб, зазначений перелік кабелю доводить у кримінальному провадженні №32018160000000069 від 27.07.2018 року, наявність ознак складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Отже, слідчий та прокурор подали клопотання про накладення арешту, не вмотивувавши його належним чином, а слідчий суддя частково задовольнив це клопотання, також не навівши відповідних мотивів.

Частиною першою статті 100 КПК України передбачено, що речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166,170-174цього Кодексу.

Відповідно до приписів ч.1 ст. 370 КПК України, судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Аналіз змісту ухвали слідчого судді свідчить про те, що ухвала є необґрунтованою, невмотивованою, а отже незаконною, оскільки слідчий суддя,окрім загальнихформулювань тапосилання назміст клопотанняслідчого,взагалі ненавів мотивівна їїобґрунтування,тому вона підлягає скасуванню з постановленням нової ухвали.

Аналіз змісту журналу судового засідання, підтверджує формальний підхід слідчого судді суду першої інстанції до розгляду клопотання слідчого.

Так, судовий розгляд клопотання слідчого тривав близько десяти хвилин, після чого слідчий суддя видалився до нарадчої кімнати.

На думку апеляційного суду, наведені обставини свідчать про формальний підхід до розгляду клопотання слідчого, неповноту та неприпустиме спрощення судового розгляду.

Згідно зположеннями ст.172КПК Українислідчий суддя,суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених п.п. 3, 4 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 2 ч.2 ст. 170 Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Отже,апеляційним розглядомвстановлено,що наданій стадіїдосудового слідства,жодній посадовійособі (юридичнійособі)не повідомленопро підозру,а слідчиму клопотанніне доведеніпідстави вважати,що майну,на якенакладено арешт,загрожує знищення, чи воно підлягає спеціальній конфіскації, або конфіскації, як виду покарання, або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, або відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, адже, навіть попередня кваліфікація за ч. 3 ст. 212 КК України, виглядає необґрунтованою, а цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлений.

Окрім того, надані слідчим матеріали, не відповідають вимогам ч. 2 ст. 171 КПК України, адже вони не підтверджують підстави, мету та не містять відповідного обґрунтування необхідності арешту майна, тому, колегія суддів вважає, що накладення арешту на зазначене вище майно, є безпідставним.

Визнаючи доводи апеляційної скарги обгрунтованими та задовольняючи її, колегія суддів виходить з того, що, відповідно до ч. 3ст.407КПК України,за наслідкамиапеляційного розглядуза скаргоюна ухвалислідчого суддісуд апеляційноїінстанції маєправо:1)залишити ухвалубез змін;2)скасувати ухвалуі постановитинову ухвалу.

Керуючись ст.ст. 170-173, 370, 404, 405, 407, 409, 412, 419, 422, 532 КПК України, апеляційний суд

ухвалив:

Апеляційну скаргу представника ПМП «Тумен» ОСОБА_6 , задовольнити.

Ухвалу слідчогосуддіПриморського районного суду м. Одеси від 23.11.2018 року про накладення арешту на майно (без зазначення найменування майна) у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018160000000069 від 27.07.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - скасувати.

Постановити новуухвалу,якою узадоволенні клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 про накладення арешту на вилучені товарно-матеріальні цінності, які не обліковані у визначеному законом порядку, згідно протоколу обшуку від 06.11.2018 року за адресою: м.Одеса,вул.Академіка Вавілова,1-б,кадастровий номерземельної ділянки:5110136900:40:026:0010,5110136900:40:026:0011,5110136900:40:026:0008,- відмовити.

Ухвала є остаточною і оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді Одеського апеляційного суду

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3