Ухвала

від 08.02.2019 по справі 755/1153/19

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/1153/19

Провадження №1-кс/755/887/19

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" лютого 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000056 від 20.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням щодо доручення експертам ТОВ «Лабораторія комп`ютерної криміналістики» (код 39818376), 03127, м. Київ, провул. Коломийський, 13/23 провести судову комп`ютерно-технічну експертизу.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 24.04.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000056, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_4 спільно з гр. ОСОБА_5 ОСОБА_5 та іншими, за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної схеми кримінального правопрушення, в період 2017-2018 років використовуючи підконтрольні СГД, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Ліан Трейд» (код 41123546), ТОВ «Євроеколед» (код 40650351), ТОВ «Флай Порт Сервіс» (код 41255882), ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Новінол» ( код 40815766). ТОВ «Церебро Компані» (код 40472628), ТОВ «Елантра Компані» ( код 40639411), ТОВ «СДС Метал Груп» (код 39805283), ТОВ «Торнадо Груп» (код 39764609), ТОВ «Вима» (код 36042019), ТОВ «Будмережа» (код 41065499), ТОВ «Проект-Житмонтаж» (код ЄДРПОУ: 41203436), ТОВ «Променергоальянс» (код 41408878) та інші, створили схему з мінімізації та ухилення від сплати податків для інших СГД реального сектору економіки.

Так, на території м. Києва, Київської області та Дніпропетровської області, групою осіб здійснюється протиправна діяльність, спрямована на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття безтоварних операції підприємствами реального сектору економіки та легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом, використовуючи схему переведення безготівкових коштів у готівку.

Загальний обсяг проконвертованих грошових коштів протягом 2017-2018 років із використанням реквізитів «транзитно-конвертаційних підприємств» склав близько 120 млн. грн., таким чином державі нанесено збитків у вигляді несплати податків на загальну суму понад 20 млн. грн.

31.01.2019 на виконання ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 23.01.2019 (справа №755/1153/19, 1-кс/755/580/19) проведено обшук в транспортному засобі, легковому автомобілі марки Volkswagen (Фольксваген) Golf Variant, державний номерний знак: НОМЕР_1 , який використовуються в протиправній діяльності ОСОБА_5 , який задіяний в злочинній схемі кримінального правопорушення, про що складено протокол обшуку від 31.01.2019.

Так проведеним обшуком в транспортному засобі, легковому автомобілі марки Volkswagen (Фольксваген) Golf Variant, державний номерний знак: НОМЕР_1 , виявлено та вилучено предмети, речі та документи, на які ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 23.01.2019 (справа №755/1153/19, 1-кс/755/580/19) не надано прямий дозвіл, а саме виявлено та вилучено: мобільний телефон Iphone X, чорного кольору, в кількості 1 шт.; мобільний телефон Iphone 8 Plus, чорного кольору, в кількості 1 шт.

Так проведеним обшуком в житлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено предмети, речі та документи, на які ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 23.01.2019 (справа №755/1153/19, 1-кс/755/579/19) не надано прямий дозвіл, а саме виявлено та вилучено: флеш накопичувач «Goodram «Twister», 4 GB, в кількості 1 шт., флеш накопичувач «SP Silicon Power», білого кольору, 8 GB, в кількості 1 шт.

Проведеним обшуком в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено предмети, речі та документи, на які ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 23.01.2019 (справа №755/1153/19, 1-кс/755/581/19) не надано прямий дозвіл, а саме виявлено та вилучено: ноутбук Asus (Асус), чорного кольору, s/n: J1N0CX10N187030, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), чорного кольору, s/n: WB10666821, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), біло-чорного кольору, s/n: PF0N1A2Z, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), чорного кольору, s/n: PF19А29Y, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), білого кольору, MTM: 80R20064UA, s/n: YD00TK1U, в кількості 1 шт., мобільний телефон Iphone 8 Plus, чорного кольору, s/n: НОМЕР_2 , в кількості 1 шт., мобільний телефон X, чорного кольору, в кількості 1 шт., флеш накопичувач чорного кольору, в кількості 1 шт.

З метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання висновку з питань, які виникають під час кримінального провадження, отримання первинних документів та даних бухгалтерського обліку, які залишаються не відшуканими на даний час, є вірогідність отримати їх з магнітного носія, таким чином виникла необхідність у проведені судової комп`ютерно-технічної експертизи вказаних технічних пристроїв, для чого необхідні спеціальні знання.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву, в якій просив клопотання задовольнити та розглянути за його відсутності.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 244 КПК України, у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання; 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом. До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

Згідно ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Судом встановлено, що подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 244 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено необхідність залучення експерта та проведення експертизи для вирішення питань, що мають істотне значення в рамках зазначеного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст.242, 244, 245КПК України, слідчий суддя,

постановив :

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000056 від 20.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Проведення експертизи доручити експертам ТОВ «Лабораторія комп`ютерної криміналістики» (код 39818376), що за адресою: 03127, м. Київ, провул. Коломийський, буд. 13/23.

На вирішення експерта поставити такі питання:

1.Чи міститься на нижче перелічених технічних пристроях інформація, в тому числі видалена та яка саме, визначити модель технічних пристроїв їх параметри, зокрема: мобільний телефон Iphone X, чорного кольору, в кількості 1 шт.; мобільний телефон Iphone 8 Plus, чорного кольору, в кількості 1 шт.; флеш накопичувач «Goodram «Twister», 4 GB, в кількості 1 шт., флеш накопичувач «SP Silicon Power», білого кольору, 8 GB, в кількості 1 шт., ноутбук Asus (Асус), чорного кольору, s/n: J1N0CX10N187030, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), чорного кольору, s/n: WB10666821, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), біло-чорного кольору, s/n: PF0N1A2Z, в кількості 1 шт.; ноутбук Lenovo (Леново), чорного кольору, s/n: PF19А29Y, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), білого кольору, MTM: 80R20064UA, s/n: YD00TK1U, в кількості 1 шт., мобільний телефон Iphone 8 Plus, чорного кольору, s/n: НОМЕР_2 , в кількості 1 шт.; мобільний телефон X, чорного кольору, в кількості 1 шт.; флеш накопичувач чорного кольору, в кількості 1 шт?

При дослідженні технічних пристроїв вказаних в питанні 1 встановити:

2. Чи міститься інформація щодо роботи в системі «Клієнт-банк», ключі до системи «Клієнт-банк», по яких банківських установах?

3. Чи наявні адреси системи „ICQ, „Інтернет-адреси, логін? Якщо так, то які саме адреси, чи є переписка в системі „ICQ (при наявності відобразити на паперовому носії переписку по системі „ICQ, з посиланням на дати створення, місця розміщення, автора, тощо, дані про зареєстрованих користувачів)?

4. Коли були створені документи, виявлені на жорстких дисках технічних пристроїв із розширенням *.doc, *.xls, *.rtf, *.jpg (при наявності відобразити їх на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

5. Чи містяться бази даних та програми для відправлення електронної звітності „Бест-Звіт, „Медок?

6. Чи містяться бази даних систем автоматизованого бухгалтерського обліку, яких версій?

7. Чи збережені в базах даних цих програм договірні та первинні бухгалтерські документи? (при їх наявності відобразити на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора)?

8. Чи збережені в базах даних цих програм видаткові та податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання-здачі виконаних робіт, довіреності?

9. Чи збережені в базах даних цих програм накази про призначення та звільнення, перевід на іншу роботу, табеля виходу на роботу, відомості виплати зарплати?

10. Чи є файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ТОВ «Вартіс» (код 34350636), ПАТ «Хайдельбергцемент Україна» (код 00292928), ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Ліан Трейд» (код 41123546), ТОВ «Євроеколед» (код 40650351), ТОВ «Флай Порт Сервіс» (код 41255882), ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Новінол» ( код 40815766). ТОВ «Церебро Компані» (код 40472628), ТОВ «Елантра Компані» ( код 40639411), ТОВ «СДС Метал Груп» (код 39805283), ТОВ «Торнадо Груп» (код 39764609), ТОВ «Вима» (код 36042019), ТОВ «Будмережа» (код 41065499), ТОВ «Проект-Житмонтаж» (код ЄДРПОУ: 41203436), ТОВ «Променергоальянс» (код 41408878), ПАТ «Кодно Авіа Сервіс» (код 32070105), ТОВ «Укрбуд Інвест» (код 39534785), ТОВ «Архіформ-Проект» (код 32420051), ТОВ «Київський БКК» (код 40877052), ТОВ «ТД КИЇВХЛІБ» (код 40877052), ПАТ «КИЇВХЛІБ» (код 381574), ТОВ «Нові Долиняни» (код 30907567), прізвища учасників діяльності фіктивних суб`єктів господарювання: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , серед наявних та знищених, роздрукувати їх?

11. Чи придатні для користування за станом технічні носії інформації, вказані в питанні №1?

12. Чи міститься на вказаних технічних пристроях, наданих для експертизи, адреси системи ICQ, Інтернет адреси, Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, Facebook, VK,? Якщо так, то які їх адреси? Контакти (у випадку наявності відобразити на паперових носіях)? У разі наявності відобразити на паперових носіях переписку через Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, VK, пов`язану з діяльністю підприємств та осіб перерахованих в питанні №10?

Для проведення дослідження експертам надати в опечатаному вигляді вилучені згідно протоколів обшуків від 31.01.2019 року по кримінальному провадженню №32018100000000056 від 24.04.2018, носії інформації, а саме: мобільний телефон Iphone X, чорного кольору, в кількості 1 шт.; мобільний телефон Iphone 8 Plus, чорного кольору, в кількості 1 шт.; флеш накопичувач «Goodram «Twister», 4 GB, в кількості 1 шт., флеш накопичувач «SP Silicon Power», білого кольору, 8 GB, в кількості 1 шт., ноутбук Asus (Асус), чорного кольору, s/n: J1N0CX10N187030, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), чорного кольору, s/n: WB10666821, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), біло-чорного кольору, s/n: PF0N1A2Z, в кількості 1 шт.; ноутбук Lenovo (Леново), чорного кольору, s/n: PF19А29Y, в кількості 1 шт., ноутбук Lenovo (Леново), білого кольору, MTM: 80R20064UA, s/n: YD00TK1U, в кількості 1 шт., мобільний телефон Iphone 8 Plus, чорного кольору, s/n: НОМЕР_2 , в кількості 1 шт.; мобільний телефон X, чорного кольору, в кількості 1 шт.; флеш накопичувач чорного кольору, в кількості 1 шт.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за статтями384,385 КК Україниза завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Висновок експерта надати до четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: