Ухвала

від 06.02.2019 по справі 766/1868/19

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/1868/19

н/п 1-кс/766/2223/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.02.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши внесене за кримінальним провадженням №12018230240002167 клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення огляду та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувсядо слідчогосудді зклопотанням,в якомупросить надатидозвіл напроведення огляду території, усіх жилих та не жилих приміщеннях (підвальних, підсобних службових, офісних), а також на прилеглих територіях, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою перевірки схоронності товаро - матеріальних цінностей, які було вилучено 25.01.2019 року на підставі ухвали від слідчого судді Цюрупинського районного суду Херсонської області ОСОБА_4 .

Мотивуючи клопотання,слідчий вказує,що 18.12.2018 р. до ч/ч Олешківського ВП Новокаховського ВП ГУНП в Херсонській області надійшла заява ОСОБА_5 про те, що директор ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» ОСОБА_6 , шахрайським шляхом заволоділа його грошовими коштами в сумі 1 500 000 доларів США, під приводом їх використання у фінансово-господарській діяльності ТОВ «ХЕРСОНМЛИН.

Вказаний факт, 19.12.2018 відповідно до положень ст.214 КПК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018230240002167 від 19.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.190 КК України.

У вищевказаній заяві потерпілий повідомив, що громадянка України, ОСОБА_6 шляхом обману та зловживання довірою гр. ОСОБА_5 заволоділа належними йому грошовими коштами у сумі 1 500 000 доларів США, які були надані їй для використання у фінансово-господарській діяльності керованого нею ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» за місцем розташування виробничих потужностей (млинового комплексу) вказаного підприємства за адресою: вул. Промислова,1, м. Олешки, Херсонської області.

Окрім того, ОСОБА_6 , будучи директором ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», в період з 02.06.2017 року по 27.12.2018 року, умисно приховує об`єкт оподаткування (прибутку із джерелом походження з України) та не відображає у податковій та бухгалтерській звітності керованого нею ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» об`єкт оподаткування (операції з постачання товарів). При цьому, обов`язки щодо нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, як службова особа платника податків, належним чином не здійснює.

В ході допиту ОСОБА_5 , пояснив, що період часу з вересня 2017 року по вересень 2018 року, ОСОБА_6 , з корисливих мотивів, бажаючи протиправно заволодіти його грошовими коштами, використовуючи довірчі відносини, що між ними склались, вводила його в оману щодо недостатності обігових коштів у ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», та переконувала його, як співвласника підприємства, у необхідності здійснювати додаткове фінансування діяльності підприємства. В подальшому, як запевняла ОСОБА_6 , отримані від ОСОБА_5 , грошові кошти, вона планувала використовувати в інтересах ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», а саме:для закупівлі товару, поліпшення основних засобів, придбання обладнання, що в результаті приведе до збільшення прибутків та отримання мною як засновником підприємства, більших дивідендів. Отримані від ОСОБА_7 грошові кошти ОСОБА_6 обіцяла повернути.

Довірившись ОСОБА_6 , не піддаючи сумніву її слова з приводу цього, він систематично щомісяця передавав їй грошові кошти готівкою. Кожного разу це були різні суми коштів. Отже, у вказаний період часу він надав ОСОБА_6 1 500 000 доларів США. Крім того, у вересні 2017 року очолюване ОСОБА_5 ТОВ ФІРМА «НАУКА І ТЕХНОЛОГІЯ», з метою організації нормальної виробничої діяльності ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», на вигідних для ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» умовах поставило на його адресу млинарний комплекс.

Наприкінці літа - початку осені 2018 року, почувши від ОСОБА_6 , чергове прохання надати їй грошові кошти, та бажаючи перевірити використання ОСОБА_6 вже отриманих від ОСОБА_5 , активів та грошових коштів, а також фінансовий стан підприємства, він став задавати їй відповідні запитання, просив надати документи щодо фінансового стану ТОВ «ХЕРСОНМЛИН». Однак у відповідь від ОСОБА_6 отримував відмовки. Після цього був вимушений звернутись до відповідних підрозділів підприємства (бухгалтерії, складу). Однак і там йому відмовляли, посилаючись на пряму заборону ОСОБА_6 надавати будь-яку інформацію.

Так, ОСОБА_5 , зрозумів, що ОСОБА_6 навмисно усунула його від справ підприємства, не бажаючи повертати гроші або реалізовувати його права, як засновника підприємства при управлінні підприємством та розподілі прибутку.

Таким чином, своїми діями ОСОБА_6 , шляхом обману та зловживання довірою, заволоділа грошима ОСОБА_5 , позбавила його, як їх власника можливості використовувати їх за власним розсудом і отримати певний дохід. Внаслідок дій та бездіяльності ОСОБА_6 , потерпілому завдано майнової шкоди на суму 1 500 000 доларів США, тобто скоїла злочин, передбачений ст. 190 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 , пояснив, що ОСОБА_6 будучи директором ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» в період з 02.06.2017 року по 27.12.2018 року, шляхом приховування об`єкту оподаткування та невідображення у податковій та бухгалтерській звітності керованого нею ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» об`єкту оподаткування умисно ухилилась від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах.

Також, ОСОБА_5 , надав копії договору постачання №06/09 від 06.09.2017 укладеного між ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , а також копії податкової декларації з податку на додану вартість ОСОБА_6 .

Основним видом діяльності ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» є виробництво продуктів борошномельно-круп`яної промисловості.

Підприємство має відокремлений підрозділ - «МЛИН» ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», розташований за адресою: Херсонська область, Олешківський район, м. Олешки, вул. Промислова, 1. Саме за вказаною адресою фактично здійснює свою діяльність ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», де розташовані виробничі потужності, а саме: елеватор, зерносушарки, млин, лабораторія, склади продукції (де зберігаються зерно, борошно, висівки) трансформаторна підстанція, підсобні цехи, а також офісні приміщення (зокрема, бухгалтерія), вагові приміщення.

Отже, за вказаною адресою (за місцем розташування виробничого підрозділу «Млин») протягом останніх півтора роки здійснюються незаконні операції із закупівлі необлікованого зерна, виробництва з нього борошна та висівок, та подальшого їх продажу таких в обсягах, що не відповідають показникам податкової звітності та в рази перебільшують задекларовані ТОВ «ХЕРСОНМЛИН».

Проведеними слідчими діями у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що посадові особи ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», зокрема, директор вказаного підприємства ОСОБА_6 , продовжують незаконну діяльність, пов`язану із здійсненням операцій із закупівлі зерна, виробництва борошна та висівок, продажу борошна та висівок в обсягах, за відсутності відображення таких операцій у первинних документах, бухгалтерській та податковій звітності при цьому не здійснюючи належним чином нарахування та сплату податків.

25.01.2019 року на підставі ухвали від 08.01.2019 слідчого судді Цюрупинського районного суду Херсонської області ОСОБА_4 проведено обшук в нежитлових приміщеннях за адресою: Херсонська область, м. Олешки, вул. Промислова,1, які належать на праві власності ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», за результатами якого встановлено та вилучено: в ангарі № 1 - пшеницю у кількості 3270 тон; в ангарі №2 - пшеницю у кількості 1 460 тон; в ангарі «Кисловодск» - пшеницю у кількості 1 330 тон; борошно у кількості 254 тони 721 кг. Вищевказані товаро матеріальні цінності передано на відповідальне зберігання директору відокремленого підрозділу МЛИН «ТОВ «Херсонмлин» ОСОБА_9 .

Відповідно до інформаційної довідки № 154813400 від 01.02.2019 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта, за адресою: Херсонська обл., Олешківський р., м. Олешки, вулиця Промислова,будинок 1, встановлено, що вказаний об`єкт нерухомості на праві приватної власності в частині 1/1 належить ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» (код ЄДРПОУ 41373421).

З метою перевірки схоронності та обставин дотримання технологічних вимог зберігання вилучених зернових та борошна, виникла необхідність у проведені огляду у приміщеннях та прилеглих спорудах, розташованих за адресою: Херсонська обл., Олешківський р., м. Олешки, вулиця Промислова,будинок 1.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

У відповідності до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Згідно з ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Враховуючи, що слідчим не долучено до матеріалів клопотання доказів на підтвердження здійснення неправомірної діяльності ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», зокрема на підтвердження показів заявника ОСОБА_5 про вчинення директором ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» кримінального правопорушення, а саме заволодіння шахрайським шляхом грошовими коштами заявника в сумі 1500000 доларів США під приводом їх використання у фінансово-господарській діяльності ТОВ «ХЕРСОНМЛИН», у зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення огляду відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1