Ухвала

від 11.02.2019 по справі 766/1868/19

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/1868/19

н/п 1-кс/766/2498/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.02.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши внесене за кримінальним провадженням №12018230240002167 клопотання прокурора відділу прокуратури області прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення огляду,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення огляду у приміщеннях, розташованих за адресою: вул. Промислова, 1, м. Олешки, Херсонської області, що належить на праві власності ТОВ «Херсонмлин» з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Херсонмлин», а саме: - Оригіналів первинних документів ТОВ «Херсонмлин» з приводу здійсненням операцій з закупівлі зерна, виробництва борошна, висівок та реалізації виготовленої продукції за період з 02.06.2017 р. по теперішній час.

- Угод та інших документів, на підставі яких службові особи ТОВ «Херсонмлин» використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електроної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- Магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації (у тому числі комп`ютерної техніки), що використовується при здійсненні ТОВ «Херсонмлин» господарської діяльності пов`язаної зі здійсненням операцій з закупівлі зерна, виробництва борошна, висівок та реалізації виготовленої продукції, ведення бухгалтерії, видання розпоряджень, наказів, виплата заробітної плати та премій працівникам, сплати податків.

- Відшукання майна, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, у тому числі печаток, штампів, чорнових записів, незаповнених бланків з відбитками печаток.

Мотивуючи клопотання,прокурор вказує,що слідчим управлінням фінансових розслідуваньГУ ДФСу Херсонськійобласті,АР Кримі м.Севастополя проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12018230240002167 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 190, ч. 1 ст. 212 КК України за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Херсонмлин» та шахрайських дій.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що у період 2017-2018 років службові особи ТОВ «Херсонмлин» з корисливих мотивів шляхом вчинення шахрайських дій незаконно заволоділи грошовими коштами засновника підприємства ОСОБА_4 на загальну суму 1500000 доларів США, під приводом використання зазначених грошових коштів у господарській діяльності ТОВ «Херсонлин», чим останньому завдані значні матеріальні збитки.

Крім цього, встановлено, що протягом 2017-2018 років службові особи ТОВ «Херсонмлин» в порушенні вимог ст. ст. 134, 135,185 Податкового кодексу України умисно приховували об`єкт оподаткування та не відображали в документах податкового та бухгалтерського обліку при здійснення фактичних операції з закупівлі пшениці, виробництва борошно та висівок, реалізація борошно та висівок фактичні обсяги, що призвело до приховування об`єкту та бази оподаткування з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати податків, що входятьв системуоподаткування,введених увстановленому закономпорядку, у великих розмірах, в наслідок чого державному бюджету у виді ненадходження сплачених податків завдані значні збитки.

Згідно інформації Міністерства юстиції України вбачається, що ТОВ «Херсонмлин» (ЄДРПОУ 41373421), юридична адреса: вул. Чернишевського, 35, кв. 1, м. Дніпро, керівник та засновник ОСОБА_5 та засновник ОСОБА_4 , має відокремлений підрозділ юридичної особи «Млин» ТОВ «Херсонмлин», розташований за адресою: вул. Промислова, 1, м. Олешки, Херсонської області.

Допитаний вякості свідката потерпілого ОСОБА_4 надав свідчення, щоє директоромта засновникомТОВ Фірма«Наука ітехнологія»,яке має відокремлений підрозділ - філію «МЕЛЬНИЦА» ТОВ Фірми «Наука і технологія», розташований за адресою: вул. Промислова, 1, м. Олешки, Херсонської області ТОВ «Херсонмлин» засновником якого також є він та ОСОБА_5 , яка також з 02.06.2017 є керівником вказаного підприємства. Крім цього, ОСОБА_4 надав свідчення, що керівник ТОВ «ХЕРСОНМЛИН» (код ЄДРПОУ 41373421) ОСОБА_5 у період з 02.06.2017 по 27.12.2018 здійснює операції з продажу «тіньового» продукту за готівку, приховуючи фактичний об`єкт оподаткування з ПДВ, та в подальшому відображаючи у додатках № 5 до податкових декларацій ТОВ «Херсонмлин» з ПДВ занижені показники податкових зобов`язань з ПДВ, чим умисно ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах. Разом з тим ОСОБА_4 надав свідчення, що керівник ТОВ «Херсонмлин» ОСОБА_5 з корисливих мотивів заволоділа його грошовими коштами, використовуючи довірчі відносини, що між ними склалися шляхом введення в оману з приводу недостатності обігових коштів ТОВ «Херсонмлин» та переконала у необхідності здійснити додаткове фінансування підприємства, що ОСОБА_4 протягом 2017-2018 років зробив та передав ОСОБА_5 грошові кошти на загальну суму 1500000 доларів США з метою використання вказаних грошових коштів у господарській діяльності ТОВ «Херсонмлин», які ОСОБА_5 зобов`язувалась повернути. Наприкінці 2018 р. ОСОБА_4 бажав перевірити надані ним активи для ТОВ «Херсонмлин» звернувся до ОСОБА_5 однак від останній отримував лише відмовки, у зв`язку з чим був вимушений звернутися до підрозділів підприємства та з`ясував, що ОСОБА_5 навмисно незаконно усунула ОСОБА_4 від справ підприємства, не бажаючи повертати його грошові кошти та реалізовувати законні права, як засновника підприємства, внаслідок чого ОСОБА_5 заволоділа грошовими коштами ОСОБА_4 у сумі 1500000 доларів США.

25.01.2019 на підставі ухвали слідчого судді Цюрупинського районного суду Херсонської області ОСОБА_6 проведено обшук у приміщеннях ТОВ «Херсонмлин», розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення якого виявлено та вилучено у сейфі приміщення бухгалтерії, де знаходиться каса підприємство грошові кошти у сумі 189355 грн., а також у складі борошно у мішках загальною вагою 254 т. 721 кг.; у ангарі № 1 пшениці 3270 тон; у ангарі № 2 пшениці 1460 тон; в ангарі Кисловодск пшениці 1330 тон.

Згідно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних вбачається, що протягом 2017-2018 років ТОВ «Херсонмлин» придбало у суб`єктів господарської діяльності пшеницю загальною кількість 8349,2 тис. тон. та реалізувало готової продукції протягом зазначеного періоду, а саме: борошно 6024,83 тис. тон; висівки 1847,5 тис. тон; зерновідходи 150,968 тис. тон, а загалом було реалізовано готової продукції у кількості 8,023 тис. тон.

Вказане свідчить, що виявлена та вилучена під час зазначеного обшуку борошно у мішках загальною вагою 254 т. 721 кг. та пшениці 6,060 тон підтверджує факт вчинення службовими особами ТОВ «Херсонмлин» вказаного кримінального правопорушення пов`язаного з ухиленням від сплати податків шляхом умисного не відображення у документах підприємства податковій та бухгалтерській звітності підприємства фактичних обсягів придбаної, виготовленої та реалізованої продукції підприємства, з метою приховування об`єкту та бази оподаткування з податку на додану вартість.

Виявлені та вилучені за результатами проведення вказаного обшуку товарно-матеріальні цінності передані на відповідне зберігання директору відокремленого підрозділу МЛИН «ТОВ «Херсонмлин» ОСОБА_7 .

Проведеними працівниками ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі слідчо-розшукових дій у вказаному кримінальному провадження встановлено, що на теперішній час службові особи ТОВ «Херсонмлин» продовжують здійснювати у приміщеннях, розташованих за адресою: вул. Промислова, 1, м. Олешки, Херсонської області незаконну господарську діяльність пов`язану зі здійсненням операцій з закупівлі зерна, виробництва борошна, висівок та реалізації виготовленої продукції шляхом умисного не відображення службовими особами підприємства у документах податковій та бухгалтерській звітності підприємства фактичних обсягів придбаної, виготовленої та реалізованої продукції підприємства, в наслідок чого приховують фактичний об`єкт та базу оподаткування з податку на додану вартість та умисно ухиляються від сплати податків.

На теперішній час у ході проведення досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що у приміщенні розташованому за адресою: вул. Промислова, 1, м. Олешки, Херсонської області, знаходяться документи ТОВ «Херсонмлин», печатки та штампи підприємств, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємств, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, реєстраційні, первинні бухгалтерські документи, які підтверджують причетність службових осіб вказаного підприємства до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків, а саме:

- Оригіналів первинних документів ТОВ «Херсонмлин» з приводу здійсненням операцій з закупівлі зерна, виробництва борошна, висівок та реалізації виготовленої продукції за період з 02.06.2017 р. по теперішній час.

- Угод та інших документів, на підставі яких службові особи ТОВ «Херсонмлин» використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електроної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- Магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації (у тому числі комп`ютерної техніки), що використовується при здійсненні ТОВ «Херсонмлин» господарської діяльності пов`язаної зі здійсненням операцій з закупівлі зерна, виробництва борошна, висівок та реалізації виготовленої продукції, ведення бухгалтерії, видання розпоряджень, наказів, виплата заробітної плати та премій працівникам, сплати податків.

- Відшукання майна, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, у тому числі печаток, штампів, чорнових записів, незаповнених бланків з відбитками печаток.

Згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань вбачається, що приміщення за адресою: вул. Промислова, 1, м. Олешки, Херсонської області належать на праві власності ТОВ «Херсонмлин».

На теперішній час існує обґрунтована загроза щодо знищення (втрати), підміни документів та майна, яке здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Херсонмлин».

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити.

В судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

У відповідності до ч. 1ст. 237 КПК Україниз метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно до ч. 2ст. 237 КПК Україниогляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цьогоКодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що 25.01.2019 р. на підставі ухвали слідчого судді Цюрупинського районного суду Херсонської області ОСОБА_6 було проведено обшук у приміщеннях ТОВ «Херсонмлин», розташованих за адресою: вул. Промислова, 1, м. Олешки, Херсонської області, та наразі прокурором в клопотанні необґрунтована необхідність проведення огляду за вищевказаною адресою в рамках кримінального провадження №12018230240002167, у зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури області прокурора у кримінальному провадженні молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення огляду,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1