Ухвала

від 15.03.2019 по справі 640/3252/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/3252/19

н/п 1-кс/640/3574/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" березня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 покримінальному провадженню№ 32019220000000009 від 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

13 березня 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , в якому він просить накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати грошові кошти на карткових рахунках, відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, а саме: №№ НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 ; НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 ; 5363 5423 0546 2070; НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 ; 5169 3305 1551 9079; 5169 3305 1650 9053; 5169 3305 1651 7767; 5169 3324 0696 3655; 5169 3305 1625 0112; 5169 3324 0696 3747; 5169 3305 1517 5872; 5169 3305 1491 6565; 5169 3305 1491 6219; 5169 3305 1491 6805; 5169 3305 0864 8729; 5169 3305 1227 0593; 5169 3305 1573 8000; 5169 3305 1250 0635; 5169 3305 1491 6847; 5169 3305 1491 6375; 5169 3305 1491 6250; 5169 3305 1491 6391; 5169 3305 0681 1980; 5169 3305 1491 6532; 5169 3305 1570 2634; НОМЕР_52 ; НОМЕР_53 ; НОМЕР_54 ; 5169 3305 0564 5736; 5169 3305 1491 6417; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 ; НОМЕР_57 ; НОМЕР_58 ; НОМЕР_59 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 ; НОМЕР_62 ; НОМЕР_63 ; НОМЕР_64 ; НОМЕР_65 ; НОМЕР_66 ; НОМЕР_67 в частині видаткових операцій.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Хартленд Трейд» (код ЄДРПОУ 42192415), ТОВ «Теславелд» (код ЄДРПОУ 41227499), ПП «Леві Плюс» (код ЄДРПОУ 41980340), ПП «Зварком-17» (код ЄДРПОУ 41777418) та інші невстановлені особи в період 2018 року, шляхом використання реквізитів вищевказаних СГД, незаконно сформували податкову вигоду з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, тим самим вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 4 704 545, 84 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Під час проведення аналізу господарських операцій відображених в Єдиному реєстрі податкових накладних з урахуванням отриманих оперативних матеріалів, які розсекречені встановлено, факт проведення ризикових операцій службовими особами ПП «Зварком-17», ТОВ «Теславелд», ПП «Леві Плюс», ТОВ «Хартленд Трейд», а саме штучного завищення валових витрат та «пересортування товару», шляхом підміни номенклатури придбаного та реалізованого товару, з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки.

В ході проведення оперативних заходів з протидії вчинення кримінальних правопорушень було встановлено групу осіб, з числа ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які причетні до протиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, згідно з матеріалами ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснює бухгалтерське супроводження та має вплив на фінансово-господарську діяльність наступних підприємств: ТОВ «Платон 888» (код ЄДРПОУ 40230909), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_68 ), ТОВ «Хартленд Трейд» (код ЄДРПОУ 42192415), ТОВ «Теславелд» (код ЄДРПОУ 41227499), ПП «Зварювальні Технології-3000» (код ЄДРПОУ 41980618), ПП «Леві Плюс» (код ЄДРПОУ 41980340), ТОВ «Мегаопт» (код ЄДРПОУ 39291921), ТОВ «Агда Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 35860445), ПП «Біпа Плюс» (код ЄДРПОУ 36372080), ТОВ «Енжел Провокейшн» (код ЄДРПОУ 40230872), ПП «Будсервіс ТС» (код ЄДРПОУ 38279201), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_73 ), ПП «Зварком-17» (код ЄДРПОУ 41777418), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_74 ; ТОВ «Тіамеро-ІД» (код ЄДРПОУ 38743546), ТОВ «Бі-Кар» (код ЄДРПОУ 38493261), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_75 ).

Зазначені факти порушення на даний час, підтверджуються висновком аналітичного дослідження №5/20-40-16-18 від 11.01.2019 фахівців відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області відповідно до якого, службові особи ПП «Зварком-17», ТОВ «Теславелд», ПП «Леві Плюс», ТОВ «Хартленд Трейд» в результаті своєї фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2018 по 30.11.2018 здійснювали маніпулювання з податковими документами та ЄРПН з метою формування податкової вимоги для третіх осіб (власних покупців та наступних покупців по ланцюгу постачання), а також здійснили введення в легальний обіг активів на загальну суму 28 227 275, 24 грн., в тому числі ПДВ 4 704 545, 84 грн.

Вжитими заходами встановлено, що вищезазначені особи, в період 2018 року, використовуючи підконтрольні підприємства та ряд фізичних осіб-підприємців, користуються схемою по ухиленню від сплати податків, що призвело до значних втрат бюджету.

З метою встановлення обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_5 та інших невстановлених осіб на підставі ухвал Київського районного суду м. Харкова 04.03.2019 проведено ряд обшуків, у тому числі квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_5 на праві приватної власності та використовує її як офісне приміщення та квартири за адресою: АДРЕСА_2 , в якій зареєстрована та проживає ОСОБА_5 ; квартири за адресою: АДРЕСА_3 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 .

В ході проведення вищевказаних обшуків виявлено та вилучено платіжні картки АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» №№ НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 ; 5168 7554 0799 1302; 5169 3324 0363 0141; 5363 5423 0546 2062; 5363 5423 0546 2070; 5169 3305 1569 7982; 5169 3305 1638 5975; 5169 3305 1551 9079; 5169 3305 1650 9053; 5169 3305 1651 7767; 5169 3324 0696 3655; 5169 3305 1625 0112; 5169 3324 0696 3747; 5169 3305 1517 5872; 5169 3305 1491 6565; 5169 3305 1491 6219; 5169 3305 1491 6805; 5169 3305 0864 8729; 5169 3305 1227 0593; 5169 3305 1573 8000; 5169 3305 1250 0635; 5169 3305 1491 6847; 5169 3305 1491 6375; 5169 3305 1491 6250; 5169 3305 1491 6391; 5169 3305 0681 1980; 5169 3305 1491 6532; 5169 3305 1570 2634; НОМЕР_52 ; НОМЕР_53 ; НОМЕР_54 ; 5169 3305 0564 5736; НОМЕР_76 ; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 ; НОМЕР_57 ; НОМЕР_58 ; НОМЕР_59 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 ; НОМЕР_62 ; НОМЕР_63 ; НОМЕР_64 ; НОМЕР_65 ; НОМЕР_66 ; НОМЕР_67 .

В ході слідства, як зазначено слідчим, є достатньо підстав вважати, що вказані карткові рахунки використовуються у протиправній діяльності з умисного ухилення від сплати податків, а гроші на вказаних платіжних картках набуті кримінально протиправним шляхом або отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто вони є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, а також кошти, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

З метою відшкодування завданих державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, орган досудового розслідування просить накласти арешт на карткові рахунки, відкриті в АТ КБ «Приватбанк».

У судове засідання слідчий, прокурор не з`явились. Слідчий ОСОБА_3 надав суду заяву про розгляд поданого ним клопотання без його участі, повністю його підтримуючи. Неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

АТ КБ «Приватбанк», володілець майна, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого ОСОБА_3 ; у судове засідання представник не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника АТ КБ «Приватбанк» у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 цього Кодексу, а саме: запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та згідно з ч. 3 даної статті накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, якою визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а тому з метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків, а також збереження доказової інформації, яка міститься на вищезазначених карткових рахунках, відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), та виявлених 04.03.2019 р. під час обшуків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_4 , про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України,- вважає за доцільне накласти арешт на грошові кошти на вищезазначених карткових рахунках, заборонивши відчужувати їх.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 107, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 покримінальному провадженню№ 32019220000000009 від 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, заборонивши відчужувати грошові кошти на карткових рахунках, відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що розташоване за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, а саме: №№ НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 ; НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 ; 5363 5423 0546 2070; НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 ; 5169 3305 1551 9079; 5169 3305 1650 9053; 5169 3305 1651 7767; 5169 3324 0696 3655; 5169 3305 1625 0112; 5169 3324 0696 3747; 5169 3305 1517 5872; 5169 3305 1491 6565; 5169 3305 1491 6219; 5169 3305 1491 6805; 5169 3305 0864 8729; 5169 3305 1227 0593; 5169 3305 1573 8000; 5169 3305 1250 0635; 5169 3305 1491 6847; 5169 3305 1491 6375; 5169 3305 1491 6250; 5169 3305 1491 6391; 5169 3305 0681 1980; 5169 3305 1491 6532; 5169 3305 1570 2634; 5169 3305 1475 3273; 5169 3305 1491 6508; НОМЕР_54 ; 5169 3305 0564 5736; 5169 3305 1491 6417; 5169 3305 1491 6235; 5169 3305 0681 2202; 5169 3305 1491 6839; 5169 3305 1491 6409; 5169 3305 1611 0472; 5169 3305 1491 6573; НОМЕР_61 ; НОМЕР_62 ; НОМЕР_63 ; НОМЕР_64 ; НОМЕР_65 ; НОМЕР_66 ; НОМЕР_67 в частині видаткових операцій, до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Відповідно до ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором негайно.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1