Ухвала
від 01.04.2019 по справі 522/5414/19
ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №522/5414/19

Провадження №1-кс/522/5206/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду Одеської області ОСОБА_1 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про призначення судової автотоварознавчої експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

28 березня 2019 року до Приморського районного суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про призначення судової автотоварознавчої експертизи у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160000000099 від 05.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням на підставі ст. ст.242, 243, 244 КПК України.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №3201816000000099 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування вказаного кримінального провадження стала ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 26.10.2018, а також заява гр. ОСОБА_3 .

Так, згідно вищевказаної ухвали та повідомлення про злочин в діях певних осіб та підприємств, що здійснюють імпорт товарів на митну територію України, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час допиту в якості свідка, ОСОБА_3 зазначив, що в Одеській, Сумській та Дніпропетровській митницях ДФС має місце протиправна діяльність певної групи осіб, а також ряду підприємств, які причетні до незаконної діяльності.

Разом з тим, повідомив, що вказані факти, а також інші злочинні схеми у Одеській митниці ДФС були встановлені та виявлені у Акті Державної фіскальної служби України «Про результати тематичної перевірки Одеської митниці ДФС з окремих питань організації роботи» №1280/8-21 від 18.05.2018.

Так, згідно вищевказаного акту, в результаті перевірки визначення митної вартості транспортних засобів, які імпортувались на митну територію України виявлено заниження митної вартості на загальну суму 1022470, 9 грн., а саме при ввезенні наступних транспортних засобів:

-автомобіль марки AUDI, моделі А 7, VIN - НОМЕР_1 , календарний рік випуску - 2014 станом на 31.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі X5 xDrive35i, VIN - НОМЕР_2 , календарний рік випуску - 2014 станом на 27.01.2018;

-автомобіль марки INFINITI, моделі Q60 PREMIUM, VIN - НОМЕР_3 , календарний рік випуску - 2017 станом на 21.01.2018;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі C300 4 MATIC, VIN НОМЕР_4 , календарний рік випуску - 2016 станом на 30.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі 5351, VIN НОМЕР_5 , календарний рік випуску - 2013 станом на 13.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі 328I, VIN НОМЕР_6 , календарний рік випуску - 2015 станом на 24.01.2018;

-автомобіль марки INFINITI, моделі QX30, VIN НОМЕР_7 , календарний рік випуску - 2016 станом на 27.01.2018;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі C300, VIN НОМЕР_8 , календарний рік випуску - 2015 станом на 12.01.2018;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі METRIS, VIN НОМЕР_9 , календарний рік випуску - 2016 станом на 18.01.2018;

-автомобіль марки LEXUS, моделі ES 300H, VIN НОМЕР_10 , календарний рік випуску - 2014 станом на 22.01.2018;

-автомобіль марки LEXUS, моделі NX 200T, VIN НОМЕР_11 , календарний рік випуску - 2014 станом на 31.01.2018;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі C 250, VIN НОМЕР_12 , календарний рік випуску - 2014 станом на 26.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі X5, VIN НОМЕР_13 , календарний рік випуску - 2016 станом на 29.01.2018;

-автомобіль марки AUDI, моделі Q 7, VIN НОМЕР_14 , календарний рік випуску - 2017 станом на 05.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі X3, VIN НОМЕР_15 , календарний рік випуску - 2014 станом на 24.01.2018;

-автомобіль марки LEXUS, моделі CT200H, VIN НОМЕР_16 , календарний рік випуску - 2014 станом на 25.01.2018;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі SPRINTER, VIN НОМЕР_17 , календарний рік випуску - 2016 станом на 15.01.2018;

-автомобіль марки AUDI, моделі A 4, VIN НОМЕР_18 , календарний рік випуску - 2017 станом на 07.01.2018;

-автомобіль марки INFINITI, моделі QX30, VIN НОМЕР_19 , календарний рік випуску - 2017 станом на 07.01.2018;

-автомобіль марки LEXUS, моделі CT200H, VIN НОМЕР_20 , календарний рік випуску - 2017 станом на 29.01.2018;

-автомобіль марки VOLVO, моделі XC90, VIN НОМЕР_21 , календарний рік випуску - 2016 станом на 26.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі X5 XDrive35i, VIN НОМЕР_22 , календарний рік випуску - 2014 станом на 05.02.2018;

Разом з тим, вибірковою перевіркою виявлено схожі випадки ймовірного заниження митної вартості транспортних засобів які імпортувались юридичними особами, а саме:

-автомобіль марки ACURA, моделі ILX, номер двигуна НОМЕР_23 , календарний рік випуску - 2015 станом на 15.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі 740, номер двигуна НОМЕР_24 , календарний рік випуску - 2016 станом на 26.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі XS, номер двигуна НОМЕР_25 , календарний рік випуску - 2014 станом на 05.02.2018;

-автомобіль марки CADILAC, моделі ATS, номер двигуна НОМЕР_26 , календарний рік випуску - 2014 станом на 28.09.2017;

-автомобіль марки CADILAC, моделі ATS, номер двигуна НОМЕР_26 , календарний рік випуску - 2016 станом на 28.09.2017;

-автомобіль марки FORD, моделі MUSTANG, номер двигуна НОМЕР_27 , календарний рік випуску - 2016 станом на 21.02.2018;

-автомобіль марки HONDA, моделі ACCORD, номер двигуна НОМЕР_28 , календарний рік випуску - 2015 станом на 10.04.2018;

-автомобіль марки HYUNDAI, моделі SANTAFE, номер двигуна НОМЕР_29 , календарний рік випуску - 2013 станом на 16.02.2018;

-автомобіль марки HYUNDAI, моделі SONATA, номер двигуна НОМЕР_29 , календарний рік випуску - 2015 станом на 18.01.2018;

-автомобіль марки HYUNDAI, моделі SONATA, номер двигуна НОМЕР_29 , календарний рік випуску - 2015 станом на 01.02.2018;

-автомобіль марки JAGUAR, моделі FTYPE, номер двигуна НОМЕР_30 , календарний рік випуску - 2016 станом на 23.03.2018;

-автомобіль марки JEEP, моделі CHEROKEE, номер двигуна НОМЕР_31 , календарний рік випуску - 2014 станом на 24.11.2017;

-автомобіль марки LEXUS, моделі ES300H, номер двигуна НОМЕР_32 , календарний рік випуску - 2013 станом на 15.11.2017;

-автомобіль марки LEXUS, моделі ES300H, номер двигуна НОМЕР_32 , календарний рік випуску - 2014 станом на 11.01.2018;

-автомобіль марки MAZDA, моделі 6, номер двигуна НОМЕР_33 , календарний рік випуску - 2013 станом на 21.12.2017;

-автомобіль марки MAZDA, моделі CX5, номер двигуна НОМЕР_33 , календарний рік випуску - 2015 станом на 22.06.2017;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі GL450, номер двигуна НОМЕР_34 , календарний рік випуску - 2015 станом на 25.11.2017;

-автомобіль марки MITSUBISHI, моделі OUTLADER, номер двигуна НОМЕР_31 , календарний рік випуску - 2017 станом на 20.03.2018;

-автомобіль марки NISSAN, моделі ALTIMA, номер двигуна НОМЕР_33 , календарний рік випуску - 2017 станом на 12.02.2017;

-автомобіль марки TOYOTA, моделі CAMRY, номер двигуна НОМЕР_32 , календарний рік випуску - 2015 станом на 10.04.2018;

-автомобіль марки BENTLEY, моделі BENTAYGA, номер двигуна НОМЕР_35 , календарний рік випуску 2016 станом на 26.05.2017;

-автомобіль марки MCLAREN, моделі 650S, номер двигуна НОМЕР_36 , календарний рік випуску - 2016 станом на 21.12.2017;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі G, номер двигуна НОМЕР_37 , календарний рік випуску - 2016 станом на 19.01.2018;

-автомобіль марки TOYOTA, моделі SEQUOIA, номер двигуна НОМЕР_38 , календарний рік випуску - 2013 станом на 13.02.2018;

-автомобіль марки CAN AM, моделі MAVERICK, номер двигуна НОМЕР_39 , календарний рік випуску - 2014 станом на 26.06.2017;

-автомобіль марки HONDA, моделі TRX420FM, номер двигуна НОМЕР_28 , календарний рік випуску - 2015 станом на 10.04.2018;

-автомобіль марки YAMAHA, моделі TRICITY, номер двигуна НОМЕР_40 , календарний рік випуску - 2015 станом на 27.10.2017;

-автомобіль марки YAMAHA, моделі TRICITY, номер двигуна НОМЕР_40 , календарний рік випуску - 2016 станом на 26.01.2017;

-автомобіль марки KAWASAKI, моделі KVF750-E, номер двигуна 749, календарний рік випуску - 2009 станом на 08.04.2017;

-автомобіль марки SUZUKI, моделі VL800, номер двигуна 124, календарний рік випуску - 2007 станом на 08.04.2017;

-автомобіль марки YAMAHA, моделі YFM660FWA, номер двигуна 660, календарний рік випуску - 2003 станом на 08.04.2017;

-автомобіль марки YAMAHA, моделі YFM700FWA, номер двигуна 686, календарний рік випуску - 2012 станом на 08.04.2017;

-автомобіль марки CADILAC, моделі ELR, номер двигуна НОМЕР_41 , календарний рік випуску - 2013 станом на 22.01.2018;

-автомобіль марки CHEVROLET, моделі VOLT, номер двигуна НОМЕР_42 , календарний рік випуску - 2015 станом на 06.09.2017;

-автомобіль марки CHEVROLET, моделі VOLT, номер двигуна НОМЕР_42 , календарний рік випуску - 2015 станом на 02.08.2017;

-автомобіль марки CHEVROLET, моделі VOLT, номер двигуна НОМЕР_42 , календарний рік випуску - 2016 станом на 23.08.2017;

-автомобіль марки FORD, моделі FUSION, номер двигуна НОМЕР_43 , календарний рік випуску - 2016 станом на 30.03.2017;

-автомобіль марки HONDA, моделі FIT, номер двигуна НОМЕР_44 , календарний рік випуску - 2015 станом на 27.10.2017;

-автомобіль марки TOYOTA, моделі PRIUS C, номер двигуна НОМЕР_45 , календарний рік випуску - 2014 станом на 21.03.2017;

-автомобіль марки BMW, моделі 328, номер двигуна НОМЕР_46 , календарний рік випуску - 2015 станом на 21.11.2017;

-автомобіль марки CADILLAC, моделі CTS, номер двигуна НОМЕР_47 , календарний рік випуску - 2013 станом на 24.12.2017;

-автомобіль марки FORD, моделі FOCUS, номер двигуна НОМЕР_48 , календарний рік випуску - 2014 станом на 10.01.2018;

-автомобіль марки FORD, моделі FUSION, номер двигуна 2000, календарний рік випуску - 2016 станом на 03.01.2018;

-автомобіль марки VW, моделі CC, номер двигуна НОМЕР_49 , календарний рік випуску - 2013 станом на 03.08.2017;

-автомобіль марки VW, моделі PASSAT CC, номер двигуна НОМЕР_49 , календарний рік випуску - 2013 станом на 05.04.2017;

-автомобіль марки VW, моделі TIGUAN, номер двигуна НОМЕР_49 , календарний рік випуску - 2013 станом на 02.10.2017;

-автомобіль марки VW, моделі GOLF GTI, номер двигуна НОМЕР_49 , календарний рік випуску - 2011 станом на 09.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі 740, номер двигуна НОМЕР_24 , календарний рік випуску - 2016 станом на 26.01.2018;

-автомобіль марки BMW, моделі X5, номер двигуна НОМЕР_25 , календарний рік випуску - 2014 станом на 05.02.2018;

-автомобіль марки CADILLAC, моделі ATS, номер двигуна НОМЕР_26 , календарний рік випуску - 2014 станом на 28.09.2017;

-автомобіль марки CADILLAC, моделі ATS, номер двигуна НОМЕР_26 , календарний рік випуску - 2016 станом на 28.09.2017;

-автомобіль марки FORD, моделі MUSTANG, номер двигуна НОМЕР_27 , календарний рік випуску - 2016 станом на 21.02.2018;

-автомобіль марки HONDA, моделі ACCORD, номер двигуна НОМЕР_28 , календарний рік випуску - 2015 станом на 10.04.2018;

-автомобіль марки HYUNDAI, моделі SANTAFE, номер двигуна НОМЕР_29 , календарний рік випуску - 2013 станом на 16.02.2018;

-автомобіль марки HYUNDAI, моделі SONATA, номер двигуна НОМЕР_29 , календарний рік випуску - 2015 станом на 18.01.2018;

-автомобіль марки HYUNDAI, моделі SONATA, номер двигуна НОМЕР_29 , календарний рік випуску - 2015 станом на 01.02.2018;

-автомобіль марки JAGUAR, моделі F-TYPE, номер двигуна НОМЕР_30 , календарний рік випуску - 2016 станом на 23.03.2018;

-автомобіль марки JEEP, моделі CHEROKEE, номер двигуна НОМЕР_31 , календарний рік випуску - 2014 станом на 24.11.2017;

-автомобіль марки LEXUS, моделі ES300H, номер двигуна НОМЕР_32 , календарний рік випуску - 2013 станом на 15.11.2017;

-автомобіль марки LEXUS, моделі ES300H, номер двигуна НОМЕР_32 , календарний рік випуску - 2014 станом на 11.01.2018;

-автомобіль марки MAZDA, моделі 6, номер двигуна НОМЕР_33 , календарний рік випуску - 2013 станом на 21.12.2017;

-автомобіль марки MAZDA, моделі CX5, номер двигуна НОМЕР_33 , календарний рік випуску - 2015 станом на 22.06.2017;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі GL 450, номер двигуна НОМЕР_34 , календарний рік випуску - 2015 станом на 25.11.2017;

-автомобіль марки MITSUBISHI, моделі OUTLANDER, номер двигуна НОМЕР_31 , календарний рік випуску - 2017 станом 20.03.2018;

-автомобіль марки NISSAN, моделі ALTIMA, номер двигуна НОМЕР_33 , календарний рік випуску - 2017 станом на 12.02.2017;

-автомобіль марки TOYOTA, моделі CAMRY, номер двигуна НОМЕР_32 , календарний рік випуску - 2015 станом на 10.04.2018;

-автомобіль марки TOYOTA, моделі VENZA, номер двигуна НОМЕР_50 , календарний рік випуску - 2013 станом 14.04.2018;

-автомобіль марки VW, моделі PASSAT, номер двигуна НОМЕР_51 , календарний рік випуску - 2012 станом на 21.12.2017;

-автомобіль марки BENTLEY, моделі BENTAYGA, номер двигуна НОМЕР_35 , календарний рік випуску 2016 станом на 26.05.2017;

-автомобіль марки MCLAREN, моделі 650S, номер двигуна НОМЕР_36 , календарний рік випуску - 2016 станом на 04.07.2017;

-автомобіль марки MERSEDES-BENZ, моделі G, номер двигуна НОМЕР_37 , календарний рік випуску - 2016 станом на 19.01.2018;

-автомобіль марки TOYOTA, моделі SEQUOIA, номер двигуна НОМЕР_38 , календарний рік випуску - 2013 станом 13.02.2018;

-автомобіль марки BENTLEY, моделі MULSANNE, номер двигуна НОМЕР_52 , календарний рік випуску 2010 станом на 27.01.2018;

-автомобіль марки PEUGEOT, моделі 207, номер двигуна 1560, календарний рік випуску 2012 станом на 10.10.2017;

Крім того, згідно акту перевірки, виявлено факти не підтвердження митної вартості транспортних засобів при ввезені на митну територію України , а саме:

-автомобіль марки LEXUS, моделі RX450H, VIN НОМЕР_53 , календарний рік випуску - 2017 станом на 17.03.2018;

-автомобіль марки MINI, моделі COOPER, VIN НОМЕР_54 , календарний рік випуску - 2012 станом на 21.07.2017.

Відповідно до п.1 статі 64 Митного кодексу України у разі, якщо митна вартість не може бути визначена шляхом послідовного використання методів, зазначених у статтях 58-63 МК України, митна вартість оцінюваних товарів визначаються з використанням способів, які не суперечать законам України i є сумісними з відповідними принципами i положеннями Генеральної угоди з тарифів i торгівлі (GATT).

Митна вартість ТЗ визначаються з врахуванням положень Методики товарознавчої експертизи та оцінки колісних транспортник засобів, затвердженої наказом Міністерства юстиції України, Фонду державного майна України від 24.11.2003 № 142/5/2092 (зі змінами, внесеними наказом Міністерства юстиції України, Фонду державного майна України від 24.07.09 № 1335/5/1159).

Відповідно до п.7.53 вищевказаної методики, вартість колісних транспортних засобів та їх складових частин, що ввозяться на митну територію України, визначаються за середніми цінами їх продажу в країні придбання або в провідних країнах-експортерах.

Згідно п.7.53.2 даної методики, визначення вартості колісних транспортних засобів чи їх складників, що ввозяться, здійснюється після встановлення їх типу, моделі, версії, року виготовлення, комплектності, укомплектованості , робочого об`єму двигуна.

Вартість колісних транспортних засобів, що ввозяться на митну територію України, відповідно до п.7.53.3 методики визначаються на основі ціни колісних транспортних засобів, що був у користуванні відповідного строку експлуатації згідно з довідковою літературою, що відображає ціни транспортного засобу у країні придбання або в провідних країнах-експортерах.

У відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи.

На підставі вищевикладеного, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, хоча був повідомлений належним чином, в установленому законом порядку.

Розглянувши клопотання та матеріали кримінального провадження слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст.243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Стаття 244 КПК України передбачає, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Приймаючи до уваги те, що для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування даного кримінального провадження має безпосереднє значення з`ясування обставин у кримінальному провадженні, для чого необхідні спеціальні знання.

Вказані питання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає,що є необхідність в залученні експерта для їх вирішення.

Слідчий суддя вважає, що призначення експертизи слід доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Керуючись ст. ст.242, 243, 244КПК України,слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про призначення судової автотоварознавчої експертизи, задовольнити.

Надати дозвіл на залучення експерта для проведення судової автотоварознавчої експертизи, проведення якої доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

На вирішення експертам поставити наступні питання:

1) Яка митна вартість транспортних засобів: