Ухвала
від 26.03.2019 по справі 757/15605/19-к
ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15605/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 12018000000000184,

ВСТАНОВИВ:

26.03.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання заступника начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 12018000000000184.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи державних підприємств та інших юридичних осіб, вступивши в змову з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими досудовим розслідуванням особами, з метою заволодіння коштами державного бюджету, незаконного формування податкового кредиту та обготівкування безготівкових коштів, використовуючи реквізити підконтрольних останнім юридичних осіб імітують постачання товарів, робіт, послуг які фактично не проводились.

Виходячи з матеріалів клопотання, в період 2016-2019 ОСОБА_4 разом зі своєю дружиною ОСОБА_5 та її матір`ю ОСОБА_6 організували ряд підконтрольних їм суб`єктів господарювання для прикриття протиправної діяльності, а саме: ТОВ "ЛЕЙТЕРІЯ" (код ЄДРПОУ 39036254), ТОВ "Юніон Експрес" (код ЄДРПОУ 41717170), ТОВ "ІНТОРГ ПРОД" (код ЄДРПОУ 42539741), ТОВ "СК ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 39562409), ПП "ІНТЕРОФІС" (код ЄДРПОУ 24931157), ТОВ "БАЛУ ІНДУСТРІЯ" (код ЄДРПОУ 42050483), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "РУХ" (код ЄДРПОУ 42204865), ТОВ "ГЕОН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39684859), ТОВ "СПЕЦ-АЛЬЯНС ГРУП" (код ЄДРПОУ 41163865), ТОВ "ЛІБЕРТАД" (код ЄДРПОУ 41134017), ТОВ "КЛЕЙМАР" (код ЄДРПОУ 41697757), ТОВ "ДОМІНОН" (код ЄДРПОУ 41386509) та інші. В подальшому в порушення ст. 22, ст. 23, пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп.134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) за результатом документального оформлення фінансово господарських операцій, за фактично не поставлені ТМЦ, робіт та послуги від зазначених вище суб`єктів господарювання безпідставно включали суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток да податкової звітності що в подальшому надає незаконне право на формування податкового кредиту та валових витрат державним підприємствам та суб`єктам господарювання реального сектору економіки, що призводить до ненадходження до державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Прокурор вказав, що грошові кошти які надходили на рахунки підконтрольних групі ОСОБА_4 суб`єктів господарювання переводились в готівку та розподілялись між керівниками суб`єктів господарювання реального сектору економіки за винятком 9-13% від сум які надходили на рахунки. Зазначені відсотки отримував ОСОБА_4 за надання своїх послуг з документального прикриття незаконної діяльності та обготівкування грошових коштів.

В клопотанні прокурор зазначив, що зокрема суб`єктами господарювання які безпідставно формували податковий кредит від суб`єктів господарювання підконтрольних ОСОБА_4 є - ТОВ "РУФ КОНСТРАКШН", ТОВ "МАРІТОН УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 41201643), ТОВ "МОНТАЖ-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41988491), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "КБК-ЛТД" (код ЄДРПОУ 40507000), ТОВ "ЗЕТА МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 41387790), ТОВ "БУДРЕМТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41571056), ТОВ "РЕТЕЙЛІНГ ПРО" (код ЄДРПОУ 42047271), ТОВ "СПЕЦ-АЛЬЯНС ГРУП" (код ЄДРПОУ 41163865), ТОВ "ЛІБЕРТАД" (код ЄДРПОУ 41134017), ТОВ "АНЛІМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 41611926), ТОВ "АВАНС УНІВЕРС" (код ЄДРПОУ 42400094), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "РАЙФОНД" (код ЄДРПОУ 41046806), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "РУХ" (код ЄДРПОУ 42204865), ТОВ "ХАРМОН" (код ЄДРПОУ 40053592), ТОВ "ФОРСТРЕЙД ЛТД" (код ЄДРПОУ 41383780), ТОВ "ГЕОН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39684859), ТОВ "РАЗЕК-ЛЮКС-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40881357), ТОВ "ТРУФЛІП" (код ЄДРПОУ 42048893), ТОВ "АТРІУМ ТМ" (код ЄДРПОУ 40347689), ТОВ "ІНТЕЗА 2017 (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ "ПРОМСНАБ ПЛЮС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41268210), ТОВ "ПІРВОРК" (код ЄДРПОУ 42050174), ТОВ "РОЛЬВІС ТРЕЙД" ( код ЄДРПОУ 42194213), ТОВ "БАЛУ ІНДУСТРІЯ" (код ЄДРПОУ 42050483), ТОВ "ВАЛЬТАРЕС" (код ЄДРПОУ 41991661), ТОВ "ПАРАДІС КОМПЛЕКС" (код ЄДРПОУ 42019265), ТОВ "НЬЮТ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41275165), ТОВ "СК ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 39562409), ТОВ "ІНТЕЛ ПРОДЖЕКТ" (код ЄДРПОУ 42058854), ТОВ "ДЕЙКЕРС ГРУП" (код ЄДРПОУ 42396429), ТОВ "АЙДАХО" ( код ЄДРПОУ 41028525), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "АННУШКА" (код ЄДРПОУ 36630355), ТОВ "СТАЛЬПРОМСТРОЙ" (код ЄДРПОУ 41176151), ТОВ "КОЛОНІУС 2018" (код ЄДРПОУ 42271402), ТОВ "ТЕРНЕЦІЯ" (код ЄДРПОУ 41449301), ТОВ "АБАКАН" ( код ЄДРПОУ 41703079), ТОВ "РІАЛ БІЗНЕС ЮКРЕЙН" (код ЄДРПОУ 41294717), ТОВ "КАНТРЕ" (код ЄДРПОУ 40249600) та інші.

Також прокурор вказав, що загальний обсяг незаконно розподілених безготівкових коштів, які в подальшому переведені у готівку із використанням реквізитів підконтрольних ОСОБА_4 суб`єктів господарювання склав понад 150 млн. грн. що призвело до втрат державного бюджету на суму понад 25 млн. грн., а їх отримання відбувається з поточних рахунків, відкритих в банках ПАТ КБ «ПриватБанк», АТ «Сбербанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «Укрсоцбанк», АТ «Ощадбанк» та інших, або по принципу «зустрічних курсів» у оптових продавців товарів народного споживання. Окрім того, відповідно до експертного дослідження № 1-13/02/2019-досвстановлено що ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» за період січень 2017 грудень 2018 року за допомогою реквізитів суб`єктів господарювання які підконтрольні ОСОБА_4 завищено податковий кредит в декларації з податку на додану вартість у сумі 5 127 821 грн., у зв`язку з чим, в порушення ст. 22, ст. 23, пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп.134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), протягом періоду січень 2017 грудень 2018 року не донараховано та не сплачено до Державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів ПДВ в сумі 5 127 821 грн.

Слідством встановлено, що вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності на даний час для протиправної діяльності використовуються рахунки відкриті у наступних банківських установах:

- філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «ПриватБанк», МФО 320649, юридична адреса: м. Київ, проспект Перемоги, 65, рахунок № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Юніон Експрес» (код ЄДРПОУ 41717170), рахунок № НОМЕР_2 , який належить ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), рахунки № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які належать ТОВ «Балу Індустрія» (код ЄДРПОУ 42050483), рахунки № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ «Руф Констракшн» (код ЄДРПОУ 38104024);

- Державній Казначейській службі України, юридична адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, рахунок № НОМЕР_9 , який належить ТОВ «Юніон Експрес» (код ЄДРПОУ 41717170), рахунок № НОМЕР_10 , який належить ТОВ «Спец-Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 41163865), рахунок № НОМЕР_11 , який належить ТОВ «СК Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409), рахунок № НОМЕР_12 , який належить ТОВ «Лібертад» (код ЄДРПОУ 41134017), рахунок № НОМЕР_13 , який належить ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 39036254), рахунки № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , які належать ТОВ «Клеймар» (код ЄДРПОУ 41697757), рахунок № НОМЕР_16 , який належить ТОВ «Інторг Прод» (код ЄДРПОУ 42539741), рахунок № НОМЕР_17 , який належить ПП «ІНТЕРОФІС» (код ЄДРПОУ 24931157), рахунки № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , які належать ТОВ «ДОМІНОН» (код ЄДРПОУ 41386509), рахунок № НОМЕР_20 , який належить ТОВ «Геон Трейд» (код ЄДРПОУ 39684859), рахунок № НОМЕР_21 , який належить ТОВ «Будівельна компанія «Рух» (код ЄДРПОУ 42204865), рахунок № НОМЕР_22 , який належить ТОВ «Балу Індустрія» (код ЄДРПОУ 42050483), рахунок № НОМЕР_23 , який належить ТОВ «Руф Констракшн» (код ЄДРПОУ 38104024);

- АТ «Сбербанк», МФО 320627, юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 46, рахунок № НОМЕР_24 , який належить ТОВ «Клеймар» (код ЄДРПОУ 41697757);

- АТ «Пумб», МФО 334851, юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, рахунок № НОМЕР_25 , який належить ТОВ «Спец-Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 41163865);

- АТ «Райффайзен Банк Аваль», МФО 380805, юридична адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, рахунок № НОМЕР_26 , який належить ТОВ «Спец-Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 41163865), рахунки № НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , які належить ТОВ «СК Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409), рахунок № НОМЕР_30 , який належить ТОВ «Лібертад» (код ЄДРПОУ 41134017), рахунок № НОМЕР_31 , який належить ТОВ «Інторг Прод» (код ЄДРПОУ 42539741), рахунки № НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , які належить ПП «ІНТЕРОФІС» (код ЄДРПОУ 24931157), рахунок № НОМЕР_35 , який належить ТОВ «Геон Трейд» (код ЄДРПОУ 39684859), рахунок № НОМЕР_36 , який належить ТОВ «Будівельна компанія «Рух» (код ЄДРПОУ 42204865), рахунки № НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , які належать ТОВ «Руф Констракшн» (код ЄДРПОУ 38104024);

- Київській регіональній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль», МФО 322904, юридична адреса: м. Київ, вул. Пирогова, 7-7Б, рахунок № НОМЕР_39 , який належить ТОВ «СК Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409), рахунок № НОМЕР_40 , який належить ТОВ «Інторг Прод» (код ЄДРПОУ 42539741), рахунок № НОМЕР_41 , який належить ПП «ІНТЕРОФІС» (код ЄДРПОУ 24931157), рахунок № НОМЕР_42 , який належить ТОВ «Будівельна компанія «Рух» (код ЄДРПОУ 42204865), рахунок № НОМЕР_43 , який належить ТОВ «Руф Констракшн» (код ЄДРПОУ 38104024);

- філії - Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк», МФО 305482, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Гагаріна, 115, рахунки № НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , які належить ТОВ «Клеймар» (код ЄДРПОУ 41697757);

- філії - Запорізьке обласне управління АТ «Ощадбанк», МФО 313957, юридична адреса: м. Запоріжжя, проспект Соборний, 48, рахунок № НОМЕР_46 , який належить ТОВ «ДОМІНОН» (код ЄДРПОУ 41386509);

- АТ «АКБ «КОНКОРД», МФО 307350, юридична адреса: м. Дніпро, площа Троїцька, 2, рахунок № НОМЕР_47 , який належить ТОВ «Балу Індустрія» (код ЄДРПОУ 42050483)

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 14.03.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12018000000000184, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, які знаходяться на банківських рахунках: