Ухвала
від 20.05.2019 по справі 757/15605/19-к
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/2855/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги директора ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» ОСОБА_7 , директора ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» ОСОБА_8 та представника ОСОБА_6 , який діє в інтересах ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ», на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 березня 2019 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою частково задоволено клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 і накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках:

1) у філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 320649), юридична адреса: місто Київ, проспект Перемоги, 65, та належать:

- ТОВ «Юніон Експрес» (код ЄДРПОУ 41717170), рахунок № НОМЕР_1 ;

- ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 399036254), рахунок № НОМЕР_2 ;

- ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483), рахунки №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ;

- ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» (код ЄДРПОУ 38104024), рахунки №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ;

2) у Державній Казначейській службі України, юридична адреса: місто Київ, вул.Бастіонна, 6, та належать:

- ТОВ «Юніон Експрес» (код ЄДРПОУ 41717170), рахунок № НОМЕР_9 ;

- ТОВ «Спец-Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 41163865), рахунок № НОМЕР_10 ;

- ТОВ «СК Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409), рахунок № НОМЕР_11 ;

- ТОВ «Лібертад» (код ЄДРПОУ 41134017), рахунок № НОМЕР_12 ;

- ТОВ «Лейтерія» (код ЄДРПОУ 399036254), рахунок № НОМЕР_13 ;

- ТОВ «Клеймар» (код ЄДРПОУ 41697757), рахунки №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ;

- ТОВ «Інторг Прод» (код ЄДРПОУ 42539741), рахунок № НОМЕР_16 ;

- ПП «ІНТЕРОФІС» (код ЄДРПОУ 24931157), рахунок № НОМЕР_17 ;

- ТОВ «ДОМІНОН» (код ЄДРПОУ 41386509), рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ;

- ТОВ «Геон Трейд» (код ЄДРПОУ 39684859), рахунок № НОМЕР_20 ;

- ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» (код ЄДРПОУ 42204865), рахунок № НОМЕР_21 ;

- ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483), рахунок № НОМЕР_22 ;

- ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» (код ЄДРПОУ 38104024), рахунок № НОМЕР_23 ;

3) у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), юридична адреса: місто Київ, вул.Володимирська, 46, рахунок № НОМЕР_24 , який належить ТОВ «Клеймар» (код ЄДРПОУ 41697757);

4) у АТ «ПУМБ» (МФО 334851), юридична адреса: місто Київ, вул. Андріївська, 4, рахунок № НОМЕР_25 , який належить ТОВ «Спец-Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 41163865);

5) у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), юридична адреса: місто Київ, вул.Лєскова, 9, та належать:

- ТОВ «Спец-Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 41163865), рахунок № НОМЕР_26 ;

- ТОВ «СК Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409), рахунки №№ НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 ;

- ТОВ «Інторг Прод» (код ЄДРПОУ 42539741), рахунок № НОМЕР_30 ;

- ТОВ «ІНТЕРОФІС» (код ЄДРПОУ 24931157), рахунки №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ;

- ТОВ «Геон Трейд» (код ЄДРПОУ 39684859), рахунок № НОМЕР_34 ;

- ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» (код ЄДРПОУ 42204865), рахунок № НОМЕР_35 ;

- ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» (код ЄДРПОУ 38104024), рахунки №№ НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ;

6) у Київській регіональній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904), юридична адреса: місто Київ, вул. Пирогова, 7-7Б, та належать:

- ТОВ «СК Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409), рахунок № НОМЕР_38 ;

- ТОВ «Інторг Прод» (код ЄДРПОУ 42539741), рахунок № НОМЕР_39 ;

- ПП «ІНТЕРОФІС» (код ЄДРПОУ 24931157), рахунок № НОМЕР_40 ;

- ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» (код ЄДРПОУ 42204865), рахунок № НОМЕР_41 ;

- ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» (код ЄДРПОУ 38104024), рахунок № НОМЕР_42 ;

7) у філії Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482), юридична адреса: місто Дніпро, проспект Гагаріна, 115, рахунки №№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , які належать ТОВ «Клеймар» (код ЄДРПОУ 41697757);

8) у філії Запорізьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 313957), юридична адреса: місто Запоріжжя, проспект Соборний, 48, рахунок № НОМЕР_45 , який належить ТОВ «ДОМІНОН» (код ЄДРПОУ 41386509);

9) у АТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), юридична адреса: місто Дніпро, площа Троїцька, 2, рахунок № НОМЕР_46 , який належить ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483), за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та з можливістю зарахування грошових коштів на рахунки, з наданням інформації в друкованому вигляді щодо її виконання та залишку грошових коштів на рахунках вказаних юридичних осіб.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» ОСОБА_7 , директор ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» ОСОБА_8 та представник ОСОБА_6 , який діє в інтересах ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ», подали апеляційні скарги.

В апеляційній скарзі директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» ОСОБА_7 , вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на грошові кошти ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» (код ЄДРПОУ 42204865), які знаходяться на рахунках:

- № НОМЕР_21 , відкритий у Державній Казначейській службі України;

- № НОМЕР_35 , відкритий у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805);

- № НОМЕР_41 , відкритий у Київській регіональній дирекції АТ «Банк Аваль» (МФО 322904), і постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» (код ЄДРПОУ 42204865), відмовити.

Директор ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» ОСОБА_8 в своїй апеляційній скарзі, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною і необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на грошові кошти ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» (код ЄДРПОУ 38104024), які знаходяться на рахунках:

- №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , відкритих у філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 320649);

- № НОМЕР_23 , відкритий у Державній Казначейській службі України;

- №№ НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , відкритих у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805);

- № НОМЕР_42 , відкритий у Київській регіональній дирекції АТ«Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904), і постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» (код ЄДРПОУ 38104024), відмовити.

Зокрема, в своїх апеляційних скаргах директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» ОСОБА_7 та директор ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» ОСОБА_8 зазначають, що жодній службовій особі ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» та ТОВ«РУФ КОНСТРАКШН» не було повідомлено про підозру у вчиненні будь-якого кримінального правопорушення. Крім того, апелянти відмічають, що слідчий суддя під час розгляду клопотання прокурора не врахував відсутність у клопотанні доказів, які дають підстави вважати, що власники, користувачі майном можуть вживати дії щодо приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження належного їм майна. Також автори апеляцій вважають, що клопотання прокурора про арешт майна не містить конкретних ризиків, передбачених абзацом 2 ч. 1 ст. 170 КПК України. При цьому директори товариств звертають увагу, що прокурором не було надано доказів на підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ«БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» та ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» з контрагентами, які б призвели до ухилення від оподаткування та подальшого обготівкування грошових коштів. До того ж, апелянти стверджують, що накладений арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ«БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» та ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» позбавляє останніх можливості здійснювати господарську діяльність.

Далі в своїх апеляційних скаргах директор ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» ОСОБА_7 та директор ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» ОСОБА_8 запевняють, що, посилаючись у клопотанні, що ТОВ«БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» та ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» безпідставно формували податковий кредит, прокурор повинен був зібрати та надати слідчому судді достатні на даному етапі досудового розслідування докази на підтвердження такого висновку. Крім того, апелянти стверджують, що в ухвалі слідчого судді не міститься будь-яких посилань на процесуальний документ органу досудового розслідування, яким би грошові кошти були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, а також не вказано, яким саме критеріям ст. 98 КПК України ці кошти відповідають, тобто не приведено обґрунтувань, які дозволяють зробити висновок, що вони є речовими доказами.

І останнє, на що автори апеляцій звертають увагу, так це на те, що за результатами розгляду аналогічних апеляційних скарг Апеляційним судом вже було прийнято не одне рішення про скасування у даному кримінальному оскаржуваної ухвали слідчого судді в частині накладення арешту на майно інших товариств.

В апеляційній скарзі представник ОСОБА_6 , який діє в інтересах ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ», ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить її скасувати в частині накладення арешту на грошові коштиТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483), які знаходяться на банківських рахунках, відкритих:

- у Філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 320649), юридична адреса: місто Київ, проспект Перемоги, 65, рахунки №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які належать ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483);

- у Державній казначейській службі України, юридична адреса: місто Київ, вул.Бастіонна, 6, рахунок № НОМЕР_22 , який належить ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483);

- у АТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), юридична адреса: місто Дніпро, площа Троїцька, 2, рахунок № НОМЕР_46 , який належить ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483), і постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483), відмовити.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження представник ОСОБА_6 зазначає, що розгляд клопотання прокурора був здійснений без повідомлення власника майна чи його представника, а оскаржувану ухвалу слідчого судді останній так і не отримав, оскільки матеріали судової справи були направлені до Київського апеляційного суду для розгляду.

Стосовно ухвали слідчого судді, то автор апеляції вважає її незаконною та необґрунтованою. Так, апелянт стверджує, що прокурором не було доведено наявність підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, як то визначено в ст. 132 КПК України. Крім того, представник ОСОБА_6 запевняє, що органом досудового розслідування не доведено наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Також автор апеляції вважає, що прокурором не було доведено і необхідність такого арешту та наявність ризиків, передбачених абзацом 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, а висновки, які викладені прокурором в клопотанні про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, з якими погодився слідчий суддя, не підтверджуються належними та допустимими доказами. При цьому, на його думку, саме клопотання не відповідає вимогам ст. 171 КПК України. Далі апелянт відмічає, що в даному кримінальному провадженні під арештом перебувають грошові кошти юридичної особи, посадові особи якої не є підозрюваними чи обвинуваченими у кримінальному провадженні, і в матеріалах справи відсутні достатні докази, які вказують на вчинення цими особами кримінальних правопорушень, а також на те, що грошові кошти є предметом чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення. До того ж, представник ОСОБА_6 звертає увагу, що підозра посадовим особам ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» не пред`явлена, розмір збитків не встановлений і цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлений.

Прокурор та представники ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» і ТОВ«РУФ КОНСТРАКШН» в судове засідання не з`явилися, про причини своєї неявки суд не повідомили, хоча про дату, час та місце судового засідання були завчасно проінформовані. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності зазначених осіб, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» ОСОБА_6 , який підтримав свою апеляційну скаргу, просив її задовольнити і не заперечував проти задоволення інших апеляційних скарг, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи кожної апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що директором ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» ОСОБА_7 , директором ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» ОСОБА_8 та представником ОСОБА_6 , який діє в інтересах ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ», не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 березня 2019 року з огляду на положення абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але їх апеляційні скарги не підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12018000000000184, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 березня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи державних підприємств та інших юридичних осіб, вступивши в змову з ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та іншими невстановленими досудовим розслідуванням особами, з метою заволодіння коштами державного бюджету, незаконного формування податкового кредиту та обготівкування безготівкових коштів, використовуючи реквізити підконтрольних останнім юридичних осіб, імітують постачання товарів, робіт, послуг, які фактично не проводились.

Так, в період 2016 2019 років ОСОБА_10 разом зі своєю дружиною ОСОБА_11 та її матір`ю ОСОБА_12 організували ряд підконтрольних їм суб`єктів господарювання для прикриття протиправної діяльності, а саме ТОВ «ЛЕЙТЕРІЯ» (код ЄДРПОУ 39036254), ТОВ «Юніон Експрес» (код ЄДРПОУ 41717170), ТОВ «ІНТОРГ ПРОД» (код ЄДРПОУ 42539741), ТОВ «СК ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 39562409), ПП«ІНТЕРОФІС» (код ЄДРПОУ 24931157), ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» (код ЄДРПОУ 42204865), ТОВ«ГЕОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39684859), ТОВ «СПЕЦ-АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41163865), ТОВ «ЛІБЕРТАД» (код ЄДРПОУ 41134017), ТОВ «КЛЕЙМАР» (код ЄДРПОУ 41697757), ТОВ «ДОМІНОН» (код ЄДРПОУ 41386509) та інші. В подальшому вони, в порушення ст. 22, ст. 23, п/п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, п/п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), за результатом документального оформлення фінансово-господарських операцій за фактично не поставлені ТМЦ, роботи та послуги від зазначених вище суб`єктів господарювання безпідставно включали суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток та податкової звітності, що надалі надає незаконне право на формування податкового кредиту та валових витрат державним підприємствам та суб`єктам господарювання реального сектору економіки і призводить до ненадходження до державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Грошові кошти, які надходили на рахунки підконтрольних групі ОСОБА_10 суб`єктів господарювання, переводились в готівку та розподілялись між керівниками суб`єктів господарювання реального сектору економіки, за винятком 9 13 % від сум, які надходили на рахунки. Зазначені відсотки отримував ОСОБА_10 за надання своїх послуг з документального прикриття незаконної діяльності та обготівкування грошових коштів.

Зокрема, суб`єктами господарювання, які безпідставно формували податковий кредит від суб`єктів господарювання, підконтрольних ОСОБА_10 , є ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН», ТОВ «МАРІТОН Україна» (код ЄДРПОУ 41201643), ТОВ«МОНТАЖ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 41988491), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «КБК-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40507000), ТОВ «ЗЕТА МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 41387790), ТОВ«БУДРЕМТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41571056), ТОВ «РЕТЕЙЛІНГ ПРО» (код ЄДРПОУ 42047271), ТОВ «СПЕЦ-АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41163865), ТОВ«ЛІБЕРТАД» (код ЄДРПОУ 41134017), ТОВ «АНЛІМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41611926), ТОВ «АВАНС УНІВЕРС» (код ЄДРПОУ 42400094), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «РАЙФОНД» (код ЄДРПОУ 41046806), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РУХ» (код ЄДРПОУ 42204865), ТОВ «ХАРМОН» (код ЄДРПОУ 40053592), ТОВ «ФОРСТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 41383780), ТОВ «ГЕОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39684859), ТОВ«РАЗЕК-ЛЮКС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40881357), ТОВ «ТРУФЛІП» (код ЄДРПОУ 42048893), ТОВ «АТРІУМ ТМ» (код ЄДРПОУ 40347689), ТОВ «ІНТЕЗА 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «ПРОМСНАБ ПЛЮС ЛТД» (код ЄДРПОУ 41268210), ТОВ «ПІРВОРК» (код ЄДРПОУ 42050174), ТОВ «РОЛЬВІС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42194213), ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483), ТОВ «ВАЛЬТАРЕС» (код ЄДРПОУ 41991661), ТОВ «ПАРАДІС КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 42019265), ТОВ«НЬЮТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41275165), ТОВ «СК ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 39562409), ТОВ «ІНТЕЛ ПРОДЖЕКТ» (код ЄДРПОУ 42058854), ТОВ «ДЕЙКЕРС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42396429), ТОВ «АЙДАХО» (код ЄДРПОУ 41028525), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АННУШКА» (код ЄДРПОУ 36630355), ТОВ «СТАЛЬПРОМСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 41176151), ТОВ «КОЛОНІУС 2018» (код ЄДРПОУ 42271402), ТОВ «ТЕРНЕЦІЯ» (код ЄДРПОУ 41449301), ТОВ «АБАКАН» (код ЄДРПОУ 41703079), ТОВ «РІАЛ БІЗНЕС ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41294717), ТОВ «КАНТРЕ» (код ЄДРПОУ 40249600) та інші.

Загальний обсяг незаконно розподілених безготівкових коштів, які в подальшому переведені у готівку із використанням реквізитів підконтрольних ОСОБА_10 суб`єктів господарювання, склав понад 150 млн. грн., що призвело до втрат державного бюджету на суму понад 25 млн. грн., а їх отримання відбувається з поточних рахунків, відкритих в банках ПАТ КБ «ПриватБанк», АТ «Сбербанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «Укрсоцбанк», АТ «Ощадбанк» та інших, або по принципу «зустрічних курсів» у оптових продавців товарів народного споживання.

Окрім того, відповідно до експертного дослідження № 1-13/02/2019, встановлено, що ТОВ «РУФ КОНСТРАКШН» за період січня 2017 року грудня 2018 року за допомогою реквізитів суб`єктів господарювання, які підконтрольні ОСОБА_10 , завищено податковий кредит в декларації з податку на додану вартість у сумі 5127821 грн., у зв`язку з чим, в порушення ст. 22, ст. 23, п/п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, п/п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), протягом періоду січень 2017 року грудень 2018 року не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування, бюджетних коштів ПДВ в сумі 5127821 грн.

Встановлено, що вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності на даний час для протиправної діяльності використовуються рахунки, відкриті у наступних банківських установах: