Ухвала

від 16.04.2019 по справі 464/2166/19

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2166/19

пр.№ 1-кс/464/1017/19

У Х В А Л А

16 квітня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській обл. ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування кримінального провадження №32019140000000009 від 24.01.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулась в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ, що знаходяться за адресою: м. Львів, вул.Лазаренка, 2/64, що належить на праві власності ТОВ «ТБО Львівбуд» (ЄДРПОУ 01272060), де зареєстроване ТОВ «Енерго стандарт Р» (ЄДРПОУ 41993606), з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890), в тому числі по взаємовідносинах із ТОВ «Енерго прайм» (ЄДРПОУ 39508928), ТОВ «Дельта Актив Груп» (ЄДРПОУ 40437756), ТОВ «Оптім паливо» (ЄДРПОУ 40963889), ТОВ «Енерго Стандарт Р» (ЄДРПОУ 41993606), ТОВ «Благогаз збут» (ЄДРПОУ 41849377) за період з 01.01.2017 до теперішнього часу.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області, скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області за вих. №171/21.13-10, згідно яких посадові особи та засновник ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890, адреса реєстрації: м.Львів, вул.Зелена, 115Ж/42), в період 20172018 років, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п198.6 ст.198, п.201.11, ст.201 Податкового Кодексу України, залучивши до протиправної діяльності підконтрольні підприємства, а саме ТОВ «Енерго прайм» (ЄДРПОУ 39508928), ТОВ «Дельта Актив Груп» (ЄДРПОУ 40437756), шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додатну вартість, створили протиправну схему ухилення від сплати податків, чим завдали шкоди, у вигляді несплати податків до державного бюджету України в сумі 4 479 981 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Працівниками ОУ ГУ ДФС у Львівській області в порядку ст.8, ст.9 ЗУ «Про оперативно-розшукову діяльність» встановлено, що бухгалтерський та податковий облік ТОВ «Паливторг», ТОВ «Благогаз збут», ТОВ «Енерго прайм», ТОВ «Оптім паливо», ТОВ «Енерго стандарт Р» ведуть пов`язані між собою особи, використовуючи одні і ті ж ІР адреси, серед яких ОСОБА_4 (згідно реєстраційних даних значиться головним бухгалтером ТОВ «Паливторг»), ОСОБА_5 (згідно реєстраційних даних значиться головним бухгалтером ТОВ «Благогаз збут» та ТОВ «Енерго прайм»), ОСОБА_6 (згідно реєстраційних даних працює бухгалтером ТОВ «Благогаз збут»), ОСОБА_7 (згідно реєстраційних даних працює бухгалтером ТОВ «Паливторг»), ОСОБА_8 (згідно реєстраційних даних з 13.03.2018 значиться директором та головним бухгалтером «Енерго стандарт Р», до цього працювала бухгалтером ТОВ «Паливторг»), ОСОБА_9 (являється рідною сестрою ОСОБА_10 , згідно реєстраційних даних значиться директором та головним бухгалтером ТОВ «Оптім паливо», яке у свою чергу є контрагентом ТОВ «Паливторг»). Вказані особи, маючи доступ до податкової звітності та банківських рахунків ТОВ «Паливторг», ТОВ «Благогаз збут», ТОВ «Енерго прайм», ТОВ «Енерго стандарт Р», ТОВ «Оптім паливо», виконуючи вказівки ОСОБА_10 та ОСОБА_11 формують документи на підставі яких формується фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість для ТОВ «Паливторг». Суть схеми полягає в тому, що в період 2017-2019 років посадові особи ТОВ «Паливторг» здійснюють придбання природного газу від підконтрольних підприємств за завищеними цінами та із відображенням завищених об`ємів придбання (неіснуючого) природного газу. Тим самим, службові особи підприємства отримують можливість формувати та формують фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість. Також, працівниками ОУ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Паливторг», зокрема по взаємовідносинах із ТОВ «Енерго прайм» (ЄДРПОУ 39508928), ТОВ «Дельта Актив Груп» (ЄДРПОУ 40437756), ТОВ «Оптім паливо» (ЄДРПОУ 40963889), ТОВ «Енерго стандарт Р» (ЄДРПОУ 41993606), ТОВ «Благогаз збут» (ЄДРПОУ 41849377) формуються та зберігаються у приміщеннях, які знаходяться за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 та використовуються як юридичні адреси підконтрольних підприємств. Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване підконтрольне ОСОБА_10 підприємство - ТОВ «Енерго стандарт Р». Керівником та головним бухгалтером якого з 13.03.2018 значиться ОСОБА_8 , яка до цього працювала бухгалтером ТОВ «Паливторг». Відповідно до інформаційної довідки №162745834 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, приміщення за адресою: м.Львів, вул.Лазаренка, 2/64, належить на праві приватної власності ТОВ «ТБО Львівбуд» (ЄДРПОУ 01272060). З метою виявлення речей, предметів, документів пов`язаних з незаконною діяльністю ТОВ «Паливторг» та його контрагентів, які мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку.

Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, дослідивши матеріали клопотання та докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

За змістом ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що в приміщенні, яке знаходяться за адресою: м. Львів, вул.Лазаренка, 2/64, що належить на праві власності ТОВ «ТБО Львівбуд» (ЄДРПОУ 01272060), де зареєстроване ТОВ «Енерго стандарт Р» (ЄДРПОУ 41993606 та яке орендує дане приміщення, можуть зберігатися фінансово-господарські документи ТОВ «Паливторг», зокрема, договори та угоди з додатками, товарно-транспортні накладні, податкові та видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, документи, які свідчать про фінансово господарські операції, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, не обліковані готівкові грошові кошти, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, інформація про злочинну діяльність, що міститься на комп`ютерній техніці та електронних носіях, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інші предмети та речі, які мають для досудового розслідування даного кримінального провадження, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ, що знаходяться за адресою: м. Львів, вул.Лазаренка, 2/64, що належить на праві власності ТОВ «ТБО Львівбуд» (ЄДРПОУ 01272060), де зареєстроване ТОВ «Енерго стандарт Р» (ЄДРПОУ 41993606), з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Паливторг» (ЄДРПОУ 40220890), в тому числі по взаємовідносинах із ТОВ «Енерго прайм» (ЄДРПОУ 39508928), ТОВ «Дельта Актив Груп» (ЄДРПОУ 40437756), ТОВ «Оптім паливо» (ЄДРПОУ 40963889), ТОВ «Енерго Стандарт Р» (ЄДРПОУ 41993606), ТОВ «Благогаз збут» (ЄДРПОУ 41849377) за період з 01.01.2017 до теперішнього часу.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1