Ухвала

від 18.04.2019 по справі 522/5961/19

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/5961/19

Провадження № 1-кс/522/5679/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2019 року Місто Одеса

Слідчий суддяПриморського районногосуду містаОдеси ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 ,погоджене зпрокурором відділу прокуратуриОдеської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування за кримінальним провадженням №32018160000000084 від 28.09.2018 за ознаками кримніального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 ККУкраїни, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся дослідчого суддіз клопотанням,погодженим зпрокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про наданнядозволу напроведення обшуку офісних та складських приміщень, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ«ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160000000084, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі надходження матеріалів, зібраних оперативним управлінням Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди з січня 2017 року по червень 2018 року службові особи ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), діючи умисно з використанням реквізитів підконтрольних підприємств ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292) директором якого є ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), шляхом заниження фактичних обсягів реалізованих товарно-матеріальних цінностей з послідуючим невідображенням вказаних операцій в документах податкової звітності, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 695 тис. грн. та податку на прибуток в розмірі 1 828 тис. грн., в результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 4 523 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СНТИ» зареєстровано 19.04.2005 за № 15561020000007173 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ГУ ДФС в Одеській області, Північне управління у м. Одесі (Малиновська ДПІ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності ТОВ «СНТИ» є Оптова торгiвля фарфором, скляним посудом i засобами для чищення (Код КВЕД 46.44).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292) імпортується на територію України посуд марки «SNTI», яка виробляється в Китайській Народній Республіці по значно заниженим цінам від ринкових з метою мінімізації митних платежів при здійсненні розмитнення (для прикладу: вартість набору для торту №053-02-03 складає 44,98 грн. в той час як середня вартість такого товару на ринку України складає 119 грн. за 1 шт.; набір для торту №30839 складає 117 в той час як середня вартість такого товару на ринку України складає 283 грн. за 1 шт.)

Після здійснення розмитнення товару по значно заниженим цінам ТОВ«ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292) з мінімальною націнкою від митної вартості реалізується на підконтрольні суб`єкти-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

В подальшому використовується наступна схема:

-товар реалізований на адресу ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) реалізується вдвічі-втричі дорожче в адресу великих торгівельних мереж: ТОВ«Дистриб`ютерська компанія Захід», ТОВ «Фудмережа», ТОВ «Модерн Трейд» («Копійка»), ТОВ «Ультра Груп» тощо;

-товар реалізований на адресу ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) реалізується по значно заниженим цінам та мінімальною націнкою від митної вартості в адресу ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208). Відповідно до документів податкової звітності за 2017 рік ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) придбав посуду в кількості 1013,3 тис одиниць на загальну вартість 16429,9 тис грн., а реалізував тільки 729 тис. одиниць на загальну суму 18411,3 грн. (різниця складає 284,3 тис. одиниць), однак вартість залишків згідно податкової звітності склала 0 одиниць. Залишок товару не реалізованого ФОП ОСОБА_6 з 50-300% націнкою реалізується оптом та в роздріб населенню за готівковий розрахунок без відображення таких операцій в податковому обліку, через мережу інтернет (сайт snt.od.ua) та торгову мережу ТОВ «СНТИ».

Проведеним оглядом аналітичних автоматизованих систем ДФС України встановлено, що ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) є пов`язаними суб`єктами господарської діяльності, що підтверджується наступними відомостями:

-ТОВ «СНТИ», ТОВ «ТБ Сервіс», ТОВ «Наша Майстерня» та ФОП ОСОБА_6 і ФОП ОСОБА_5 фактично ведуть спільну діяльність та є складовими однієї господарської структури, що спеціалізується на імпорті та подальшій реалізації посуду населенню. Крім того встановлено, що вказані юридичні і фізичні особи підприємці мають спільну бухгалтерію, яку ведуть одній й ті ж самі особи. Відповідно до ІАС ДФС «Архів податкової звітності» в розділі «Адміністрування. ІР-адреси» встановлено ідентичність IP адрес з яких відправлялась податкова звітність вище зазначених суб`єктів господарської діяльності. З метою прикриття факту пов`язаності ТОВ«СНТИ», ТОВ «ТБ Сервіс», ТОВ «Наша Майстерня» та ФОП ОСОБА_6 і ФОП ОСОБА_5 з кінця 2018 року у зазначених підприємств було змінено IP-адреси з яких подається податкова звітність та реєструються податкові накладні в результаті чого такі адреси перестали співпадати.

-згідно податкової звітності з податку на додану вартість та відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних, основним контрагентом постачальником ФОП ОСОБА_6 виступає ТОВ «ТБ Сервіс», основними контрагентами покупцями ТОВ «СНТИ» та ФОП ОСОБА_5 . ОСОБА_6 веде свою господарську діяльність з зазначеними суб`єктами з моменту створення ФОП;

-з моменту створення ФОП ОСОБА_6 орендує складські приміщення у ТОВ «Оренда Прайм» за адресою АДРЕСА_1 . Ті самі складські та офісні приміщення орендує і ТОВ «СНТИ», тобто ФОП ОСОБА_6 та зазначене СГД мають спільний офіс і складські приміщення;

-у податковій звітності ФОП ОСОБА_6 в графі «Номер телефону» вказаний контактний номер НОМЕР_3 . В мобільному додатку «Eyecon» та «Viber» номер телефону, вказаний в податкових деклараціях з ПДВ ФОП ОСОБА_6 , а саме НОМЕР_3 підписаний як «СНТИ Думанская Маша». Саме ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) фактично веде бухгалтерську та складає податкову звітність ФОП ОСОБА_6

-в соціальній мережі «Facebook» на сторінці Думаньскої ОСОБА_9 в розділі «Друзі» зазначено керівника ТОВ «ТБ Сервіс» ОСОБА_7 та бухгалтера ТОВ «Наша Майстерня» і ТОВ «ТБ Сервіс» ОСОБА_10 .

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що з метою прикриття «незаконної» діяльності службовими особами ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292) для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовується офісні та складській приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Василя Стуса, 2/1.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), що є об`єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вищезазначені документи та предмети шляхом проведення слідчої розшукової дії - обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів та відбитків печаток. Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «СНТИ» ( ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за оперативною інформацією знаходяться в офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно довідки №140337573 від 05.10.2018 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого на праві власності належить в різних частках належить ТОВ «Одеський Логістичний Центр» (ЄДРПОУ 35565123).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання його знарядь, слідчий просить задовольнити клопотання і винести ухвалу про дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню №32018160000000084 від 28.09.2018 на проведення обшуку офісних та складських приміщень, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ«ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення:

1.Копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 );

2.Копії виписок з наказу про призначення та функціональні обов`язки на посади: директора та головного бухгалтера ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 );

3.Оригіналів первиннихфінансово-господарськихдокументів ТОВ«СНТИ»(ЄДРПОУ33508208),ТОВ «ТБСервіс» (ЄДРПОУ 37439292),ТОВ «НашаМайстерня» (ЄДРПОУ40196931),ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) пов`язаних з імпортом, купівлею-продажом, доставкою товарів у вигляді посуду всіх різновидів, засобів для чищення та інших товарів, які реалізовуються вище переліченими суб`єктами господарської діяльності, проведених з суб`єктами господарської діяльності та ФОП-ми за період з 01.01.2017 по день проведення обшуку, а саме:

?документів договірногохарактеру,а саме:договори здодатками,угоди здодатками,додаткові угодиз додатками,листи,повідомлення,заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів;

?товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів;

?податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

?реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

?відомостей про залишок товарно-матеріальних цінностей на день проведення обшуку;

?бухгалтерські регістри помісячно (журнали-ордери, картки обліку, оборотно-сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201-209, 361, 362, 363, 631, 632, 633, 641, 643, 644, 685, 701-705, 801-809 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт);

?відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи) ;

?журналів інструктажу з охорони праці;

?документи, які слугували для митного оформлення товару у вигляді посуду, ввезених на територію України в режимі «імпорт»: митна декларація (МД), картка обліку особи, що здійснює операції з товарами (картка акредитації); договір доручення з митним брокером; зовнішньоекономічний договір (контракт)з додатками до нього, а також їх переклад на державну мову; договір на перевезення та калькуляція транспортних витрат (в залежності від умов поставки); товаротранспортні документита накладні на перевезення (CMR, ТТН, Air WayBill, Bill of Lading), навантажувальні відомості, пакувальні аркуші, специфікації і т.д.; комерційні документи (рахунок-фактура, рахунок-проформа, invoice), а також їх переклад на державну мову; документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікат походження, заява відправника і т.д.), документи, що використовуються для визначення митної вартості товару (банківські платіжні документи, відповідна бухгалтерська документація, каталоги, специфікації, прейскуранти, прас-листи, калькуляція фірми-виробника, інформація зовнішньоекономічних та біржових організацій, висновки спеціалізованих експертних організацій і т.д.) у випадку необхідності підтвердження таких відомостей; документи, які, відповідно до законодавства України, видаються державними органами для завершення митного оформлення товарів (дозволи та відмітки органів санітарно-епідеміологічного, ветеринарного, фіто санітарного, радіологічного, екологічного контролю та ін.); документ контролю доставки вантажу (попередня декларація); документи, що дають право на отримання пільг в оподаткуванні, та інші документи;

?інші документи, пов`язані з операціями імпорту, купівлею-продажом, доставкою товарів у вигляді побутових електроприладів й електронної апаратури побутового призначення для приймання, записування, відтворення звуку й зображення.

4.Не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та ін.;

5.Залишків товарів у вигляді посуду та товарів, які реалізуються ТОВ«СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ«Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та фактично зберігаються у складських приміщеннях станом на день проведення обшуку з метою проведення інвентаризації;

6.Печаток та штампів інших суб?єктів господарювання;

7.Чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

8.Іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, технічних засобів, у тому числі комп`ютерної техніки, яка містить у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) або іншими особами задіяними у злочинній схемі (в разі визначення необхідності подолання систем логічного захисту або проведення експертного дослідження такої техніки).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Заслухавши думку слідчого та дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання на підставі наданих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160000000084 від 28.09.2018 за ознаками кримніального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 ККУкраїни та зазначені у клопотанні речі мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися за вказаною адресою, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене, за таких обставин є підстави, передбачені ст. 234 КПК України, для надання дозволу на проведення обшуку за зазначеною адресою.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.234 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 ,погоджене зпрокурором відділу прокуратуриОдеської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування за кримінальним провадженням №32018160000000084 від 28.09.2018 за ознаками кримніального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 ККУкраїни задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню №32018160000000084 від 28.09.2018 на проведення обшуку офісних та складських приміщень, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ«ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення:

1.Копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 );

2.Копії виписок з наказу про призначення та функціональні обов`язки на посади: директора та головного бухгалтера ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 );

3.Оригіналів первиннихфінансово-господарськихдокументів ТОВ«СНТИ»(ЄДРПОУ33508208),ТОВ «ТБСервіс» (ЄДРПОУ 37439292),ТОВ «НашаМайстерня» (ЄДРПОУ40196931),ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) пов`язаних з імпортом, купівлею-продажом, доставкою товарів у вигляді посуду всіх різновидів, засобів для чищення та інших товарів, які реалізовуються вище переліченими суб`єктами господарської діяльності, проведених з суб`єктами господарської діяльності та ФОП-ми за період з 01.01.2017 по день проведення обшуку, а саме:

?документів договірногохарактеру,а саме:договори здодатками,угоди здодатками,додаткові угодиз додатками,листи,повідомлення,заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів;

?товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів;

?податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

?реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

?відомостей про залишок товарно-матеріальних цінностей на день проведення обшуку;

?бухгалтерські регістри помісячно (журнали-ордери, картки обліку, оборотно-сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201-209, 361, 362, 363, 631, 632, 633, 641, 643, 644, 685, 701-705, 801-809 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт);

?відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи) ;

?журналів інструктажу з охорони праці;

?документи, які слугували для митного оформлення товару у вигляді посуду, ввезених на територію України в режимі «імпорт»: митна декларація (МД), картка обліку особи, що здійснює операції з товарами (картка акредитації); договір доручення з митним брокером; зовнішньоекономічний договір (контракт)з додатками до нього, а також їх переклад на державну мову; договір на перевезення та калькуляція транспортних витрат (в залежності від умов поставки); товаротранспортні документита накладні на перевезення (CMR, ТТН, Air WayBill, Bill of Lading), навантажувальні відомості, пакувальні аркуші, специфікації і т.д.; комерційні документи (рахунок-фактура, рахунок-проформа, invoice), а також їх переклад на державну мову; документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікат походження, заява відправника і т.д.), документи, що використовуються для визначення митної вартості товару (банківські платіжні документи, відповідна бухгалтерська документація, каталоги, специфікації, прейскуранти, прас-листи, калькуляція фірми-виробника, інформація зовнішньоекономічних та біржових організацій, висновки спеціалізованих експертних організацій і т.д.) у випадку необхідності підтвердження таких відомостей; документи, які, відповідно до законодавства України, видаються державними органами для завершення митного оформлення товарів (дозволи та відмітки органів санітарно-епідеміологічного, ветеринарного, фіто санітарного, радіологічного, екологічного контролю та ін.); документ контролю доставки вантажу (попередня декларація); документи, що дають право на отримання пільг в оподаткуванні, та інші документи;

?інші документи, пов`язані з операціями імпорту, купівлею-продажом, доставкою товарів у вигляді побутових електроприладів й електронної апаратури побутового призначення для приймання, записування, відтворення звуку й зображення.

4.Не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та ін.;

5.Залишків товарів у вигляді посуду та товарів, які реалізуються ТОВ«СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ«Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та фактично зберігаються у складських приміщеннях станом на день проведення обшуку з метою проведення інвентаризації;

6.Печаток та штампів інших суб?єктів господарювання;

7.Чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

8.Іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, технічних засобів, у тому числі комп`ютерної техніки, яка містить у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) або іншими особами задіяними у злочинній схемі (в разі визначення необхідності подолання систем логічного захисту або проведення експертного дослідження такої техніки).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_11 18.04.2019