Ухвала

від 22.02.2019 по справі 757/8872/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8872/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

21.02.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м.Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні№42018000000001438 від 13.06.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у ході досудового розслідування встановлено, що в період з початку 2016 року по теперішній час на території м. Дніпро, Дніпропетровської, Запорізької, Черкаської та інших областей здійснює протиправну діяльність група осіб до складу якої входять наступні учасники, а саме: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (іпн. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (іпн. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (іпн. НОМЕР_5 ) та інші, які маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОптЮа» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363), ТОВ "НЕО ЛТД" (код ЄДРПОУ 35034096) та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Оптінвесттрейд» (код 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363), ТОВ "НЕО ЛТД" (код ЄДРПОУ 35034096) під керівництвом фактичних співвласників вказаних підприємства ОСОБА_6 та ОСОБА_5 з грудня 2016 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнової продукції у ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистрибюшн» (ЄДРПОУ 40699748) та інших оптових виробників.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що до організації діяльності вище вказаних суб`єктів господарської діяльності причетний ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (іпн. НОМЕР_2 ), які фактично є співорганізаторами вище вказаної незаконної діяльності, а також ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (іпн. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (іпн. НОМЕР_5 ), які є співвиконавцями у організації діяльності вище зазначених суб`єктів господарської діяльності та інші невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи.

Як встановлено, під час досудового слідства для здійснення вищевказаних операцій по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації (відмиванні) коштів, отриманих внаслідок такої злочинної діяльності по вищевказаній схемі, злочинці використовують розрахункові рахунки, відкриті для вищевказаних підприємств у наступних банках:

АТ КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570), та його структурних підрозділах, а саме рахунки:

- № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748);

- № НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 ; № НОМЕР_13 , що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892);

- № НОМЕР_14 , що належить ТОВ «НЕО ЛТД» (код ЄДРПОУ 35034096).

АТ «Ощадбанк» (код ЄДРПОУ 00032129), та його структурних підрозділах, а саме рахунки:

- НОМЕР_15 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748).

АТ «ОТП БАНК» (код ЄДРПОУ 21685166), а саме рахунки:

- № НОМЕР_16 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748);

ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (код ЄДРПОУ 33695095), а саме рахунки:

- № НОМЕР_17 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748).

АТ «УкрСиббанк» (код ЄДРПОУ 09807750), а саме рахунки:

- № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 , що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892).

- № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 , що належать ТОВ «НЕО ЛТД» (код ЄДРПОУ 35034096).

Акціонерний банк «Південний» (код ЄДРПОУ 20953647), а саме рахунки:

-№ НОМЕР_23 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892).

ПАТ «Полікомбанк» (код ЄДРПОУ 19356610), а саме рахунки:

- № НОМЕР_24 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892).

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АКЦІОНЕРНИЙ БАНК «РадаБанк» (код ЄДРПОУ 21322127), а саме рахунок:

- № НОМЕР_25 , що належить ТОВ «НЕО ЛТД» (код ЄДРПОУ35034096).

АТ "ПУМБ" (МФО 334851) (код ЄДРПОУ 14282829), а саме рахунки:

- № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , що належать ТОВ "ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40697892).

Інформація щодо рахунків вказаної юридичної особи підтверджується відповідними матеріалами Державної фіскальної служби.

14.02.2019 слідчим слідчої групи винесено постанову про визнання речовими доказами грошових коштів, що знаходяться на вказаних рахунках.

Прокурор, вказує, що метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, запобігання можливості приховування коштів отриманих протиправним шляхом, їх втрати, перерахування на інші рахунки, а також з метою збереження речових доказів коштів на рахунках вищевказаних юридичних осіб, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі у вигляді ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, запобіганню незаконного переведення указаних коштів в готівку, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, які розміщені на рахунку перелічених вище юридичних осіб.

У судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор ОСОБА_3 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використаннісвоїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 42018000000001438 від 13.06.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України; за фактом створення (придбання) та організації діяльності невстановленими особами на території м. Дніпро, Дніпропетровської та інших областей, низки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом вчинення невстановленими особами на території м. Дніпро, Дніпропетровської та інших областей в період часу 2016-2018 років фінансових операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Відомості про вчинення указаних кримінальних правопорушень внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за матеріалами ГУ БКОЗ СБ України.

Досудове розслідування в кримінальному провадженні проводиться слідчими Головного слідчого управління Національної поліції України.

Слідчим слідчої групи винесено постанову про визнання речовими доказами грошових коштів, що знаходяться на вказаних рахунках.

Матеріалами клопотання доведено, що грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках мають значення речових доказів в даному кримінальному провадженні, а також враховуючи санкції ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України та з огляду на те, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна, слідчий суддя приходить до переконання що до вказаних коштів може бути застосована спеціальна конфіскація.

Відповідно до ч.5ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини, а саме у рішенні по справі «Жушман проти України» зазначається - «Кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності».

Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі "Іатрідіс проти Греції" [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-ІІ). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі "Антріш проти Франції", від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та "Кушоглу проти Болгарії", заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити "справедливий баланс" між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі "Спорронг та Льонрот проти Швеції", пп. 69 і 73, Series А N 52). Іншими словами, має існувати обгрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі "Джеймс та інші проти Сполученого Королівства", п. 50, Series А N 98).

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Пунктом 1 частини 1 ст. 96-2 КПК України передбачено, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення;

3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, та те, що при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України і можливість застосування спеціальної конфіскації до таких грошових коштів, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладенню арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках з метою забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках наступних банків:

АТ КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570), юридична адреса: м. Київ вул. Грушевського, 1Д, та його структурних підрозділах, а саме рахунки:

- № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748);

- № НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 ; № НОМЕР_13 , що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892);

- № НОМЕР_14 , що належить ТОВ «НЕО ЛТД» (код ЄДРПОУ 35034096);

АТ «Ощадбанк» (код ЄДРПОУ 00032129), юридична адреса: м. Київ, вул. Госпітальна, 12г, та його структурних підрозділах, а саме рахунки:

- № НОМЕР_15 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748), який відкритий у Дніпропетровська філія АТ «ОЩАДБАНК» м. ДНIПРО (МФО 305482).

АТ «ОТП БАНК» (код ЄДРПОУ 21685166), юридична адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43, а саме рахунки:

- № НОМЕР_16 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748);

ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (код ЄДРПОУ 33695095), юридична адреса: м. Київ вул. Мельникова, 83-д, а саме рахунки:

- № НОМЕР_17 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748).

АТ «УкрСиббанк» (код ЄДРПОУ 09807750), юридична адреса: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12, а саме рахунки:

- № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 , що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892).

- № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 , що належать ТОВ «НЕО ЛТД» (код ЄДРПОУ 35034096).

Акціонерний банк «Південний» (код ЄДРПОУ 20953647), юридична адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1, а саме рахунки:

- № НОМЕР_23 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892).

ПАТ «Полікомбанк» (код ЄДРПОУ 19356610), юридична адреса: м. Чернігів вул. О. Молодчого, буд. 46, а саме рахунки:

- № НОМЕР_24 , що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892).

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АКЦІОНЕРНИЙ БАНК «РадаБанк» (код ЄДРПОУ 21322127, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Олександра Поля, буд. 46), а саме рахунок:

- № НОМЕР_25 , що належить ТОВ «НЕО ЛТД» (код ЄДРПОУ 35034096);

АТ "ПУМБ" (МФО 334851) (код ЄДРПОУ 14282829), юридична адреса м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме рахунки:

- № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , що належать ТОВ "ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40697892), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті аліментів, податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та виплати заробітної плати працівникам, з наданням інформації в друкованому вигляді щодо її виконання та залишку грошових коштів на рахунках ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40699748), ТОВ "ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «НЕО ЛТД» (код ЄДРПОУ 35034096).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1