Ухвала

від 22.02.2019 по справі 752/24194/18

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/24194/18

Провадження №: 1-кс/752/2229/19

У Х В А Л А

про тимчасовийдоступ доречей тадокументів

22.02.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження №32018100000000183 від 10.10.2018 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчогосудді Голосіївськогорайонного судум.Києва надійшлоклопотання старшогослідчого першогоСВ РКПСУ ФРГУ ДФСу м.Києві ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромКиївської місцевоїпрокуратури №1 ОСОБА_4 про тимчасовийдоступ до документів та проведення їх виїмки (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації: про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське вслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), стосовно абонентів, які використовують наступний ІР-адрес: НОМЕР_2 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що першим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018100000000183, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно матеріалівдосудового розслідуваннявстановлено,що службовіособи ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДР НОМЕР_3 )у періодз 01.01.14по 30.09.17за результатамифінансово-господарськихоперацій,що оформлялисьлише документальноз ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 (кодЄДР НОМЕР_4 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(кодЄДР НОМЕР_5 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(кодЄДР НОМЕР_6 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(кодЄДР НОМЕР_7 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "(кодЄДР НОМЕР_8 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "(кодЄДР НОМЕР_9 ),ухилились відсплати податкуна прибутокв сумі1076340грн.та податкуна додану вартістьв сумі468903грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що група невстановлених осіб протягом 2017 -2018 років створила/придбала ряд фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності серед яких: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), БО " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), БО " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ).

В подальшому ході досудового розслідування було проведено тимчасовий доступ до речей та документів згідно ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_5 від 10.12.2018 року в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_24 ) по клієнту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ). В ході аналізу руху коштів встановлено, що в період часу 26.07.18 р. по 27.07.18 р. підприємство отримало та перерахувало коштів на загальну суму 55 млн. грн. без ПДВ. Єдиним постачальним грошових коштів виступало товариство « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), яке 26.07.18 р. перерахувало кошти на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » у якості поворотної фінансової допомоги. В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » перерахувало отримані кошти на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) в сумі 25,7 млн. грн. та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) в сумі 29,3 млн. грн. за договорами позики №1 та №2 відповідно.

В ході проведеного аналізу із застосуванням відомостей АІС Податковий блок, Єдиного реєстру податкових накладних, Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та відкритих відомостей з мережі Інтернет встановлено, що директором, засновником та головним бухгалтером на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " рахується по одній особі, інформація про кількість працюючих на підприємствах відсутня. У ЄРПН відсутні зареєстровані податкові накладні, що свідчили б про сплату за оренду (користування) будь-якими приміщеннями (офісними, складськими, виробничими). Встановлено відсутність відомостей про об`єкти оподаткування, про наявність у приватній власності будь-яких об`єктів нерухомості чи іншого майна, відсутність будь-якої реклами в засобах масової інформації та в мережі Інтернет. За телефонними номерами вказаними в звітних документах зв`язатись з представниками підприємств не виявилось можливим. При виїздах за адресами реєстрації перерахованих підприємств встановлено їх відсутність.

Також, за результатами аналізу інформації, яка міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " звітують з однієї ІР-адреси НОМЕР_2 , яка належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, з метою встановлення осіб, які використовують для мінімізації податків реальному сектору економіки підприємства ризикового характеру: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме відповідно до ч. 7 ст. 162 КПК України отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) про зв`язок, абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Разом з тим, посилання слідчого на необхідність вилучення оригіналів документів матеріалами клопотання не обґрунтоване, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100000000183, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації: про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське вслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), стосовно абонентів, які використовують наступний ІР-адрес: НОМЕР_2 .

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1