Ухвала

від 26.04.2019 по справі 757/20184/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20184/19-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з особливоважливих справшостого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС ум.Києві капітанаподаткової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32019100000000288 від 04 квітня 2019 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

22.04.2019 старший слідчийз особливоважливих справшостого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС ум.Києві капітанподаткової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні №32019100000000288 від 04 квітня 2019 року про арешт майна.

Клопотання обґрунтовує тим, що 6-м слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000288 від 04 квітня 2019 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно оголошеної підозри, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період серпня-вересня 2016 року, будучи службовою особою - директором ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), під час документального відображення в податковій звітності проведені фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «АТЛАНТИК» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «ЛЕГОВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39996147) які маютьознаками фіктивності та фіктивним підприємством ТОВ «УКРБУД ОБ`ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 4294957 грн., що є особливо великим розміром.

Також, згідно оголошеноїпідозри ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період серпня-вересня 2016 року, будучи службовою особою - директором ТОВ «БКСАД» (кодЄДРПОУ 39724021) під час документального оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «БК САД» з ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ», ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» які маютьознаками фіктивності та фіктивним підприємством ТОВ «УКРБУД ОБ`ЄКТ» вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

Відповідно висновку експерта №131/19-23, №958/19-23 від 21.03.2019 складеному за результатами проведення судово-економічної експертизи підтверджується нормативно та документально встановлене висновками акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 ТОВ «БК «САД» та висновками аналітичного дослідження від 13.12.2018 № 108/26-15-16-03-20/39724021 порушення ТОВ «БК «САД» пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 4294957 грн.

Враховуючи вищевикладене, в результаті протиправних дій директора ТОВ «БК САД» ОСОБА_4 до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 4294957 грн., що є особливо великим розміром, оскільки в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Згідно баз даних ДФС України податковий блок встановлено, що директором ТОВ «БК САД» значиться ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «БК САД» має наступні банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) та рахунок № НОМЕР_4 відкритий в АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990).

З метою відшкодування збитків завданих інтересам держави, забезпечення пред`явлення в майбутньому цивільного позову та виконнання вироку суду, необхідно накласти арешт на майно грошові кошти у сумі завданих збитків які перебувають або можуть надійти на банківські рахунки, що належать ТОВ «БК САД».

У судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Представник власника майна в судове засідання не викликався, оскільки слідчий суддя, враховуючи наявність обставин, зазначених у клопотанні, дійшов висновку, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, надходжу до наступних висновків.

Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000288 від 04 квітня 2019 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно оголошеної підозри, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період серпня-вересня 2016 року, будучи службовою особою - директором ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), під час документального відображення в податковій звітності проведені фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «АТЛАНТИК» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «ЛЕГОВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39996147) які маютьознаками фіктивності та фіктивним підприємством ТОВ «УКРБУД ОБ`ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 4294957 грн., що є особливо великим розміром.

Також, згідно оголошеноїпідозри ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період серпня-вересня 2016 року, будучи службовою особою - директором ТОВ «БКСАД» (кодЄДРПОУ 39724021) під час документального оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «БК САД» з ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ», ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» які маютьознаками фіктивності та фіктивним підприємством ТОВ «УКРБУД ОБ`ЄКТ» вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

Відповідно висновку експерта №131/19-23, №958/19-23 від 21.03.2019 складеному за результатами проведення судово-економічної експертизи підтверджується нормативно та документально встановлене висновками акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 ТОВ «БК «САД» та висновками аналітичного дослідження від 13.12.2018 № 108/26-15-16-03-20/39724021 порушення ТОВ «БК «САД» пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 4294957 грн.

Враховуючи вищевикладене, в результаті протиправних дій директора ТОВ «БК САД» ОСОБА_4 до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 4294957 грн., що є особливо великим розміром, оскільки в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Згідно баз даних ДФС України податковий блок встановлено, що директором ТОВ «БК САД» значиться ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «БК САД» має наступні банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) та рахунок № НОМЕР_4 відкритий в АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990).

З метою відшкодування збитків завданих інтересам держави, забезпечення пред`явлення в майбутньому цивільного позову та виконнання вироку суду, необхідно накласти арешт на майно грошові кошти у сумі завданих збитків які перебувають або можуть надійти на банківські рахунки, що належать ТОВ «БК САД».

Статтею 2 КПК Українипередбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно достатті 131 КПК Українизаходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 1 першоїстатті 170 КПК Українипередбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною другоюстатті 170 КПК Українипередбачено, що арешт майна допускається з метою збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цьогоКодексу.

При винесенні даного рішення судом враховано правову позицію висловлену у рішенні Європейського суду з прав людини у справі «Раймондо проти Італії» від 22 лютого 1994 року про те, що арешт, поза сумнівом, застосували як проміжний захід, що має забезпечити в разі необхідності подальшу конфіскацію майна, яке вважають імовірно результатом незаконної діяльності.

На підставі викладеного керуючись ст. ст.2,9,100,131,170-173,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді у сумі 4294957 гривень, які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), а саме:

-банківські рахунки ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478);

-банківські рахунки № НОМЕР_4 відкритий в АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990);

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами у сумі 4294957 гривень, що знаходяться на рахунках ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021) та грошовими коштами, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на зазначені рахунки ТОВ «БКСАД» (кодЄДРПОУ 39724021) та які вже знаходяться на вищезазначених банківських рахунках за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати службових осіб та працівників АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990), негайно, після оголошення ухвали слідчого судді, надати слідчому (прокурору) та/або оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у м. Києві, які діятимуть за письмовим дорученнямслідчого - довідку про виконання зазначеної ухвали та залишок коштів на вищевказаних рахунках при накладенні арешту та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках за запитами слідчих СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1